不良資產(chǎn)盡調(diào)清單

1、盡職調(diào)查清單一、關(guān)于公司的設立和存續(xù)1 .公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定2 .公司名稱未經(jīng)有權(quán)機關(guān)核準3 .公司名稱與馳名商標沖突4 .公司注冊資本低于法定最低限額5 .公司的經(jīng)營期限短于擬議交易的需求6 .公司的經(jīng)營期限屆滿未辦理延期登記7 .公司的設立未能取得有權(quán)機關(guān)的批準8 .公司章程規(guī)定與公司法存在沖突9 .公司法定代表人變更未辦理相關(guān)登記10 .公司的法定代表人資格不符合任職資格11 .公司實際經(jīng)營的業(yè)務與營業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致12 .公司營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍與擬議交易沖突13 .公司設立程序不規(guī)范14 .公司實際使用的經(jīng)營場所與工商登記不一致15 .公司的法定住所使用住宅用房16

2、.公司未能通過最近年度的工商年檢17 .公司未簽發(fā)出資證明書18 .公司未設立股東名冊19 .對公司的投資超過了母公司章程規(guī)定的限額20 .公司未能及時辦理組織機構(gòu)代碼證登記手續(xù)21 .公司（外商投資企業(yè)）未能及時辦理財政登記證二、關(guān)于公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓29 .股東未放棄優(yōu)先權(quán)30 .轉(zhuǎn)股價款未支付31 .轉(zhuǎn)股未履行適當?shù)姆沙绦?2 .外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓未按照評估值作價33 .轉(zhuǎn)股不符合公司章程的限制性規(guī)定34 .支付給個人的轉(zhuǎn)股價款溢價部分未予代扣代繳所得稅35 .轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記36 .轉(zhuǎn)股協(xié)議約定的轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足37 .股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資證明書38 .有限責任公司未按照轉(zhuǎn)股結(jié)

3、果修改公司章程/股東名冊39 .股份公司的記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊登記手續(xù)40 .發(fā)起人持有的股份轉(zhuǎn)讓不符合公司法的有關(guān)規(guī)定41 .董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合公司法、公司章程的有關(guān)規(guī)定42 .受讓方股東的身份對擬議交易造成影響43 .偽造轉(zhuǎn)股文件，股權(quán)權(quán)屬存在糾紛44 .轉(zhuǎn)股涉及的個人所得稅納稅手續(xù)尚未辦理三、關(guān)于公司的出資（含增資、減資）45 .公司的出資形式不符合當時有關(guān)法規(guī)的規(guī)定46 .公司的注冊資本未能按時繳清47 .非貨幣出資未能辦理過戶手續(xù)48 .股東以未評估的部分資產(chǎn)出資49 .關(guān)于股東虛假出資50 .關(guān)于以自身資產(chǎn)評估出資51 .股東抽逃注冊資本52 .非貨幣資產(chǎn)

4、的出資比例不符合當時有效的法律規(guī)定53 .關(guān)于以實物出資使用假發(fā)票54 .評估增值過大55 .關(guān)于以劃撥土地出資56 .對公司出資中個人股東的巨額出資來源無法合理合法說明57 .增資中某方股東未放棄對增資的優(yōu)先認購權(quán)58 .公司未向增資后的股東出具出資證明書59 .公司未按照增資結(jié)果變更股東名冊60 .公司增資或者減資未取得有權(quán)機關(guān)的批準61 .公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定62 .公司注冊資本需要提前繳納63 .公司未按照法定程序減資64 .公司類型變更程序?qū)M議交易存在影響四、關(guān)于公司的合并、分立、解散65 .合并、分立、解散不符合法定程序66 .合并、分立、解散對擬議交易存在不

5、利影響五、關(guān)于股東資格67 .公司的登記股東與實際股東不一致68 .公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定69 .擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定70 .信托公司以自有資金投資于擬上市公司71 .自然人設立的一人有限責任公司擁有多家一人有限責任公司72 .股東是否滿足公務員法等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定73 .股權(quán)質(zhì)押可能造成股東變更74 .股權(quán)質(zhì)押是否合法有效75 .公司的注冊資本來源于集資入股76 .是否存在信托持股77 .是否存在代持股東78 .外商投資企業(yè)的中方股東是否為自然人79 .期權(quán)是否對擬議交易存在影響80 .實際控制人是否對擬議交易存在影響81 .職工持股會作為公司的股東（A股）

6、82 .工會作為公司的股東（A股）83 .社團法人作為公司的股東（A股）84 .外商投資企業(yè)再投資是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策85 .公司實際控制人存在競業(yè)禁止情形86 .返程投資企業(yè)的境內(nèi)自然人股東未辦理境外投資外匯登記（75號文登記）87 .公司取得的經(jīng)營資質(zhì)與營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍不一致，超范圍經(jīng)營88 .公司未取得其經(jīng)營應當取得的經(jīng)營資質(zhì)89 .公司取得的經(jīng)營資質(zhì)過期90 .公司取得的經(jīng)營資質(zhì)未辦理年檢91 .公司取得的經(jīng)營資質(zhì)未取得有權(quán)機關(guān)審批（審批層級錯誤）92 .證載權(quán)利人與公司名稱不一致93 .公司實際情況不符合應取得經(jīng)營資質(zhì)的情況，存在被吊銷的風險94 .公司取得的經(jīng)營資質(zhì)屬于暫定情況，

7、存在被變更或撤銷的風險95 .公司在主要業(yè)務模式下的（客戶、供應商）高度集中（上市、收購項目）96 .公司的業(yè)務合同構(gòu)成壟斷協(xié)議97 .公司業(yè)務資質(zhì)存在被吊銷的風險98 .公司因無業(yè)務存在被吊銷營業(yè)執(zhí)照風險99 .公司簽訂的重大合同存在無法履行的法律風險100 .公司簽訂的用電合同存在無法履行的法律風險101 .公司簽訂的對其業(yè)務有重大限制的合同102 .公司的業(yè)務重組無法解釋其合理性103 .公司的采購、銷售等業(yè)務系統(tǒng)對股東嚴重依賴104 .公司存在技術(shù)依賴情況105 .公司業(yè)務重大變更情況106 .重大合同中的特殊約定對擬議交易存在影響107 .煤礦企業(yè)的實際生產(chǎn)數(shù)量超過核定生產(chǎn)能力108

8、 .經(jīng)營性的分支機構(gòu)未取得經(jīng)營執(zhí)照109 .分公司的營業(yè)范圍超過總公司110 .分公司的營業(yè)執(zhí)照未及時辦理年檢辦理111 .分公司未辦理稅務登記六、關(guān)于公司的對外投資112 .公司投資于承擔無限責任的企業(yè)113 .公司的對外投資超過公司章程規(guī)定的限額114 .公司的對外投資協(xié)議存在無效風險七、關(guān)于企業(yè)的主要資產(chǎn)115 .公司使用的土地未簽訂土地出讓合同116 .公司使用的土地未繳清土地出讓金117 .土地出讓合同載明的出讓金低于基準地價118 .公司使用的土地的情況與土地出讓合同約定的情況不一致119 .公司對土地的使用與土地出讓合同的約定不一致120 .公司使用的土地未辦理國有建設用地使用權(quán)

9、證書121 .公司的建設項目存在無法通過土地行政管理部門的檢查核查的風險（A股）122 .土地用途與國有土地使用證載明的內(nèi)容不一致123 .公司購買劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關(guān)審批手續(xù)124 .公司使用的土地為通過劃撥方式取得，存在依法變更為出讓土地的風險125 .公司使用的土地為通過劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù)126 .公司購買破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，其中涉及劃撥土地127 .國有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設定抵押128 .公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有關(guān)招拍掛制度129 .公司取得的項目用地系分割取得國有建設用地使用權(quán)證書130 .公司使用的為農(nóng)村集體所有的農(nóng)用地131 .公司自建的房產(chǎn)未辦理房屋

10、權(quán)屬登記并領(lǐng)取房屋權(quán)屬證書132 .公司使用的房屋屬于違反規(guī)劃的建筑133 .建設項目尚未辦理規(guī)劃許可證134 .公司實際建設工程超過規(guī)劃面積（超容）135 .公司使用的房屋（在建工程）未辦理施工許可證（或者其開工報告尚未被批準）136 .公司使用的房屋未適當辦理建設項目竣工驗收手續(xù)137 .公司使用的房屋未辦理建設項目竣工驗收備案手續(xù)138 .購買的房產(chǎn)未提供原始權(quán)屬證明139 .購買的房產(chǎn)存在權(quán)屬瑕疵140 .公司用地存在搬遷風險141 .公司使用的土地使用權(quán)未能隨地上房屋所有權(quán)一并轉(zhuǎn)讓142 .公司土地存在閑置情況143 .公司在2006年6月1日后新審批、新開工的商品房建設項目違反90

11、、70政策（A月幻144 .公司的采礦權(quán)價款尚未繳清145 .公司面臨被追繳采礦權(quán)價款風險146 .所租賃房產(chǎn)的出租方不具備相關(guān)證書147 .所租賃房屋的出租房未能提供房屋產(chǎn)權(quán)證明148 .租賃房產(chǎn)未辦理租賃登記149 .公司出具無真實貿(mào)易背景的承兌匯票150 .公司違規(guī)使用發(fā)票151 .公司的原始報表與申報報表存在重大差異152 .公司的財務指標存在不合理變化153 .公司存在對外擔保風險154 .公司曾經(jīng)未按照股權(quán)比例分紅155 .關(guān)于公司的通知和取得同意義務156 .專項資金被挪用157 .A股上市前存在利潤分配158 .母公司的利潤分配無法實現(xiàn)159 .公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當內(nèi)部

12、批準160 .公司的重大資產(chǎn)交易未取得適當內(nèi)部批準八、關(guān)于企業(yè)的境外資產(chǎn)161 .公司設立海外機構(gòu)未取得商務部的批準（2004年后）162 .公司的境外投資項目未取得發(fā)展改革部門的批準163 .公司的境外投資外匯登記不符合相關(guān)規(guī)定164 .公司的境外外匯未按照有關(guān)規(guī)定匯回國內(nèi)九、關(guān)于董事、監(jiān)事、高級管理人員165 .公司的董事、高級管理人員不符合公司法規(guī)定的任職資格166 .董事、高級管理人員直接（或間接）與擬上市公司共同出資成立企業(yè)（A股）167 .公司董事會、監(jiān)事會的構(gòu)成與公司章程不一致168 .董事人數(shù)超過法定人數(shù)169 .外商投資企業(yè)未設立監(jiān)事會170 .監(jiān)事會的組成人員中無職工代表1

13、71 .報告期內(nèi)管理層發(fā)生重大不利變化172 .報告期內(nèi)管理層未能履行勤勉盡責義務十、公司的融資借貸173 .貸款用途與實際用途不一致174 .公司存在企業(yè)間借貸175 .公司存在向不特定對象借款的情況（孫大午案件）176 .目標公司擬A股上市，存在為其股東擔保的情況177 .抵押合同尚未辦理抵押登記178 .以匯票、本票等為質(zhì)押物，有關(guān)權(quán)利憑證尚未交付質(zhì)權(quán)人179 .以上市公司的股票出質(zhì)，尚未在證券登記機構(gòu)辦理質(zhì)押登記180 .以有限責任公司股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記181 .以商標、專利等知識產(chǎn)權(quán)出質(zhì)，尚未辦理質(zhì)押登記182 .非外商投資企業(yè)舉借外債未能取得審批183 .非外商獨資企業(yè)對外

14、擔保未能辦理審批登記手續(xù)184 .外商投資企業(yè)舉借外債尚未辦理外債登記185 .外商獨資企業(yè)對外擔保尚未辦理擔保登記186 .對外擔保登記存在法律障礙187 .外商投資企業(yè)的股權(quán)出質(zhì)，尚未辦理審批部門的審批或沒在登記機關(guān)登記188 .公司的對外擔保不符合公司章程的規(guī)定189 .外商投資企業(yè)的股東出資未到位，但用其股權(quán)出質(zhì)190 .公司對所租賃房產(chǎn)的承租權(quán)可能因在先的抵押而喪失H一、公司的知識產(chǎn)權(quán)191 .使用他人的注冊商標，但未簽訂商標使用合同192 .使用他人專利，但未簽訂專利許可使用合同193 .使用他人注冊商標，簽訂了合同，但未做備案登記194 .使用他人專利，簽訂了合同，但未做備案登記

15、195 .使用他人享有著作權(quán)的作品，尚未簽署許可使用合同196 .公司未獲得專利，但產(chǎn)品包裝或宣傳說產(chǎn)品獲得專利197 .公司持有的注冊商標專用權(quán)到期未續(xù)費198 .公司未能就享有的專利權(quán)按規(guī)定繳納年費199 .必須使用注冊商標的商品，未經(jīng)核準注冊，就在市場銷售200 .受讓他人商標尚未簽署合同，也尚未辦理公告201 .公司使用的商標正在申辦注冊專用權(quán)202 .公司的控股股東、董事、高級管理人員持有與公司業(yè)務存在競爭性的知識產(chǎn)權(quán)（A股、收購）203 .公司持有的專利即將到期204 .建設項目注冊資本金不滿足法定最低比例要求205 .建設項目尚未辦理投資核準手續(xù)206 .建設項目投資核準手續(xù)已經(jīng)

16、過期207 .建設項目尚未辦理投資備案手續(xù)208 .建設項目投資備案手續(xù)已經(jīng)過期209 .建設項目尚未取得用地許可證210 .建設項目尚未辦理消防設計/驗收審核手續(xù)211 .建設項目尚未辦理消防設計/驗收備案手續(xù)212 .建設項目不符合國家產(chǎn)業(yè)政策213 .建設項目未向固定資產(chǎn)投資主管部門辦理投資備案或核準手續(xù)214 .危險化學品、礦山企業(yè)的建設項目等未辦理安全評估和安全批復手續(xù)215 .危險化學品、礦山企業(yè)的建設項目等未辦理安全設施竣工驗收216 .建設項目未完成節(jié)能評估和批復217 .建設項目尚未辦理水土保持方案218 .建設項目尚未辦理河道管理及防洪評價219 .建設項目尚未辦理地震安全

17、評價220 .公司的建設項目尚未辦理環(huán)保評價手續(xù)221 .公司的建設項目尚未取得環(huán)保批復222 .公司的建設項目環(huán)境狀況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評審批手續(xù)223 .公司的建設項目環(huán)評通過后超過五年未施工，后未重新辦理環(huán)評報批手續(xù)224 .公司的建設項目越級取得環(huán)保批復225 .公司就建設項目配套的環(huán)保設施不符合有關(guān)規(guī)定226 .公司就建設項目配套的環(huán)保設施未投入使用227 .建設項目試生產(chǎn)未經(jīng)過環(huán)保部門批準228 .建設項目投入試生產(chǎn)滿三個月尚未辦理環(huán)保驗收手續(xù)229 .租賃物業(yè)內(nèi)建設項目未履行環(huán)保手續(xù)230 .公司未領(lǐng)取排污許可證231 .公司將產(chǎn)生嚴重污染的生產(chǎn)設備轉(zhuǎn)移給沒有污染防治能

18、力的單位使用232 .公司存在嚴重污染情況233 .公司歷史上因環(huán)保違法遭到處罰十二、公司的安全生產(chǎn)情況234 .公司發(fā)生安全生產(chǎn)事故十三、公司的保險情況235 .公司（特別是運輸經(jīng)營企業(yè)），尚未對車輛投保車身險、第三者責任險236 .公司未投保應當投保的保險十四、公司的稅務237 .公司未辦理稅務登記證238 .公司的經(jīng)營活動與申報納稅地址不一致239 .公司的稅務優(yōu)惠待遇可能面臨風險240 .公司的稅務優(yōu)惠待遇尚待當?shù)刂鞴芏悇諜C關(guān)的確認241 .公司因作為外商投資企業(yè)享受的所得稅減免優(yōu)惠待遇可能被追繳242 .公司因作為外商投資企業(yè)享受的進出口設備減免待遇可能被追繳243 .地方政府給予的

19、稅收優(yōu)惠缺乏法律依據(jù)244 .公司以未分配利潤轉(zhuǎn)增資本，個人股股東未繳納個人所得稅245 .公司享受的稅收優(yōu)惠政策面臨變更246 .公司以評估增值轉(zhuǎn)增資本，未代扣代繳自然人股東的個人所得稅247 .公司整體變更組織形式時未代扣代繳自然人股東的個人所得稅248 .公司設立時未代扣代繳自然人股東的個人所得稅249 .公司存在欠繳稅款的情況250 .土地增值稅計提251 .公司存在補繳巨額稅款的風險252 .公司享受的高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠待遇存在障礙253 .公司存在重大稅收依賴的情況254 .公司存在納稅延遲情況255 .公司和控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間存在巨額關(guān)聯(lián)交易256 .公司

20、存在非公允的關(guān)聯(lián)交易（A股）257 .股東占用目標公司巨額資金（A股）258 .公司的員工的社會保險金和住房公積金系由關(guān)聯(lián)方代繳259 .關(guān)聯(lián)交易程序違規(guī)260 .關(guān)聯(lián)交易行為可能被撤銷261 .目標公司和其股東之間存在同業(yè)競爭262.公司未辦理社會保險登記證263 .公司尚未與員工訂立書面勞動合同264 .公司未依法與勞動者簽訂無固定期限勞動合同265 .公司簽訂的勞動合同缺乏法定必備條款266 .公司未將勞動合同交付勞動者本人267 .公司簽訂的勞動合同試用期超過法定時限268 .公司簽訂的勞動合同文本不符合勞動合同法關(guān)于競業(yè)禁止的規(guī)定269 .公司未能為所有員工及時足額繳納社會保險費27

21、0 .公司繳納的社保險種少于法定險種271 .公司未辦理住房公積金繳存登記272 .公司未能為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續(xù)273 .公司未及時足額繳存員工住房公積金274 .改制企業(yè)員工安置不符合有關(guān)規(guī)定275 .公司涉及訴訟情況276 .公司涉及仲裁情況277 .公司涉及的行政處罰情況十五、關(guān)于集體資產(chǎn)管理278 .集體企業(yè)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未履行內(nèi)部審批手續(xù)十六、關(guān)于國有資產(chǎn)管理279 .國有企業(yè)收購非國有資產(chǎn)未履行評估手續(xù)280 .國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓未履行相關(guān)審批手續(xù)281 .國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價款定價不符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定282 .國有企業(yè)收購國有股權(quán)未履行評估手續(xù)283 .非國有企業(yè)收購國有企業(yè)

22、未履行評估手續(xù)284 .國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程不規(guī)范285 .轉(zhuǎn)股后未辦理國有資產(chǎn)等其他變更登記286 .國有股東對非國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認手續(xù)287 .非國有股東對國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認手續(xù)288 .國有股東多出資返還十七、關(guān)于A股IPO資格289 .發(fā)行人的信息披露不合規(guī)290 .發(fā)行人尚未進行股份制改造291 .公司的股改的折股方式影響業(yè)績連續(xù)計算292 .公司的注冊資本尚未足額繳納293 .股東、發(fā)起人對公司用作出資的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)尚未辦理完畢294 .公司的主要資產(chǎn)存在權(quán)屬糾紛295 .公司的生產(chǎn)經(jīng)營不符合國家法律、行政法規(guī)的規(guī)定296 .公司的經(jīng)營不符合國家產(chǎn)業(yè)政策

23、297 .公司的董事高級管理人員發(fā)生了重大變化298 .公司的實際控制人發(fā)生了變更（一）299 .公司的原實際控制人去世300 .公司的實際控制人通過返程投資方式境外持股301 .公司的獨立董事資格不符合有關(guān)法規(guī)規(guī)定302 .公司歷史沿革中的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓未獲得國有資產(chǎn)主管部門的書面批準303 .公司的個人股東巨額出資無法合理合法說明來源304 .公司的外方股東為境內(nèi)居民所控制305 .公司歷史沿革中的轉(zhuǎn)股存在疑點306 .公司的實際控制人持有的公司控股股東的股權(quán)被質(zhì)押307 .公司股東為合伙企業(yè)308 .公司的股東包括信托公司，信托公司的投資資金來源于第三方309 .公司的直接、間接股東人數(shù)超過200人310 .公司的獨立經(jīng)營能力性存在瑕疵311 .公司的資產(chǎn)完整性存在瑕疵312 .公司的人員獨立性存在瑕疵313 .公司的財務獨立性存在瑕疵314 .公司的機構(gòu)獨立性存在瑕疵315 .公司的業(yè)務獨立性存在瑕疵（二）316 .公司與控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方之間存在同業(yè)競爭317 .公司的獨立性存在瑕疵（一）318 .公司的機構(gòu)尚未規(guī)范319 .公司的董事、