理財(cái)規(guī)劃師試卷技能A卷

1、理財(cái)規(guī)劃師試卷：技能A 卷一、單項(xiàng)選擇（27題，每題1分，共27分）1、李先生是某公司的副總，由于擔(dān)心乘坐飛機(jī)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，從來不乘坐飛機(jī)，如果有異地出差情況時(shí)，他要么派其他人前往處理，要么自己乘火車前去辦理。李先生這一做法屬于（C）。A風(fēng)險(xiǎn)分散 B風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C風(fēng)險(xiǎn)回避 D風(fēng)險(xiǎn)控制2、理財(cái)規(guī)劃師在為客戶設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，建議客戶購買健康保險(xiǎn)應(yīng)遵循一些基本原則，以下說法不正確的是（C）。 A根據(jù)經(jīng)濟(jì)條件選擇適合的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品 B購買健康保險(xiǎn)產(chǎn)品宜早不宜遲，越年輕投資成本越低 C根據(jù)需要選擇補(bǔ)償型和給付型的產(chǎn)品，如果有比較好的單位或社會保障計(jì)劃，最好買補(bǔ)償型的；如果是自由職業(yè)者或是農(nóng)民，最好買

2、給付型的 D選擇期繳保險(xiǎn)費(fèi)的方式，理性的做法是爭取最長年限的繳費(fèi)方式3、以下案例中可看作復(fù)合保險(xiǎn)的是（B）。A張某在甲保險(xiǎn)公司投保了一份保額10萬的定期壽險(xiǎn)，又在乙保險(xiǎn)公司投保了10萬保額的兩全保險(xiǎn)B某制造業(yè)企業(yè)為其生產(chǎn)用機(jī)床在甲保險(xiǎn)公司投保了10萬保額的保險(xiǎn)，又在乙公司為機(jī)床投保了10萬保額的該保險(xiǎn)C梁某在甲保險(xiǎn)公司投保了家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，在乙公司為其擁有的私家車投保了第三者責(zé)任險(xiǎn)D某產(chǎn)品制造商在甲保險(xiǎn)公司為其產(chǎn)品投保了責(zé)任險(xiǎn)，在乙保險(xiǎn)公司為生產(chǎn)車間投保了火災(zāi)險(xiǎn)4、李某與張某在1998年結(jié)為夫妻，李為張投保了一份保額10萬的保障期限為10年的定期壽險(xiǎn)，受益人為自己。2003年二人離婚。離婚不久，張

3、某意外身亡，則保險(xiǎn)公司給付的10萬身故保險(xiǎn)金應(yīng)給予（A）（張某父母健在、有一姐姐，一兒子）。 A李某 B張某的父母C張某的兒子 D張某的姐姐5、如果王先生擁有的投資組合30投資于A股票，20%投資于B股票，10投資于C股票，40投資于D股票。這些股票的系數(shù)分別為1.2、0.6、1.5和0.8。則組合的系數(shù)為（B）。A0.90 B0.95C1.00 D1.206、套利定價(jià)模型是一個(gè)描述為什么不同證券具有不同的期望收益的均衡模型。套利定價(jià)理論不同于單因素CAPM模型，是因?yàn)樘桌▋r(jià)理論（D）。A更注重市場風(fēng)險(xiǎn) B減少了分散化的重要性C承認(rèn)多種非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素 D承認(rèn)多種系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)因素 7、在馬柯威茨均

4、值方差模型中，由一種無風(fēng)險(xiǎn)證券和一種風(fēng)險(xiǎn)證券構(gòu)建的證券組合的可行域是均值標(biāo)準(zhǔn)差平面上的（C）。 A一個(gè)區(qū)域 B一條折線C一條直線 D一條光滑的曲線 8、期權(quán)是指某一比標(biāo)的物的買賣權(quán)或選擇權(quán)，具有在某一限定時(shí)間內(nèi)按某一指定的價(jià)格買進(jìn)或賣出某一特定商品或合約的權(quán)利。以下為實(shí)值期權(quán)的是（B）。 A執(zhí)行價(jià)格為350，市場價(jià)格為300的賣出看漲期權(quán) B執(zhí)行價(jià)格為300，市場價(jià)格為350的買入看漲期權(quán) C執(zhí)行價(jià)格為300，市場價(jià)格為350的買入看跌期權(quán)D執(zhí)行價(jià)格為350，市場價(jià)格為300的賣出看漲期權(quán)9、理財(cái)規(guī)劃師在計(jì)算個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的工資、薪金所得時(shí)，采用的應(yīng)納稅額的計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額（B）費(fèi)用扣

5、除標(biāo)準(zhǔn)適用稅率速算扣除數(shù)。 A不含稅收入額 B含稅收入額 C部分含稅收入額 D個(gè)人所有所得10、在營業(yè)稅的計(jì)稅方法中，交通運(yùn)輸業(yè)和建筑業(yè)適用的稅率為3，金融保險(xiǎn)業(yè)適用的稅率為（A）。 A5 B3 C10 D2011、某人某月取得工資收入7000元，扣除1600元的免征額，其應(yīng)納稅所得額為5400元，應(yīng)納稅額為705元；該筆工資收入的平均稅率約為（D）。 A10 B12 C15 D13.112、相對節(jié)稅是指一定時(shí)期納稅人的納稅總額并沒有減少，但一段時(shí)間內(nèi)各個(gè)納稅期的納稅數(shù)額發(fā)生變化，主要是納稅時(shí)間推遲，或前期納稅少、后期納稅多，相對增加了稅后收益，相對于收益而言納稅總額（A）減少。 A相對 B絕

6、對 C不會 D一定根據(jù)以下案例，回答1318題： 老李今年40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹的因素，退休后每年生活費(fèi)大約需要10萬元（歲初從退休基金中提?。?。老李預(yù)計(jì)可以活到85歲，老李拿出10萬元儲蓄最為退休基金的啟動資金（40歲初），并打算以后每年年末投入一筆固定的資金。老李在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6。 13、老李退休后余年為（B）年。 A24 B25 C26 D27 14、老李在60歲的時(shí)候需要準(zhǔn)備（B）元退休金才能實(shí)現(xiàn)他的養(yǎng)老目標(biāo)。 A560441 B1355036 C1255036 D1555036 15、老李

7、拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金（40歲初），到60歲的時(shí)候這筆儲蓄會變成（A）元。 A560441 B1355036 C1255036 D1555036 16、由于老李有10萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，不考慮退休基金的其他來源，那么老李在40歲時(shí)退休基金的缺口是（D）元。 A1555036 B1255036 C560441 D794595 17、計(jì)算老李每年還應(yīng)投入（C）元資金才能彌補(bǔ)退休基金的缺口。 A1555036 B1255036 C15532 D794595 18、若老李將10萬元的啟動資金勇于應(yīng)付某項(xiàng)突發(fā)時(shí)間，則老李需要修改自己的退休規(guī)劃。若假設(shè)老李希望保持退休后的生活水

8、平，那么老李需要增加每年對退休基金的投入額，新的每年的投入額是（C）元。 A1555036 B1255036 C26486 D79459519、王家有三兄弟甲、乙、丙，丙幼年時(shí)送給胡某作養(yǎng)子，丙結(jié)婚時(shí)，胡某為其蓋了新房，后因失火致使該房屋被燒毀。丙的生母就將自己的住房騰出1間來，讓丙夫婦及胡某居住，不久丙的生母病故。甲與乙要收回房子，丙認(rèn)為自己有權(quán)繼承母親遺產(chǎn)，拒不搬出，依照法律規(guī)定，死者的遺產(chǎn)由（A）繼承。 A甲和乙 B甲、乙和丙 C甲、乙、胡某 D。甲、乙、丙及胡某20、劉某有兩個(gè)兒子和一個(gè)女兒，都已經(jīng)成家，妻子和父母都已經(jīng)去世。大兒子生活較好，但不孝敬，女兒離劉某比較遠(yuǎn)不便照料劉某，劉某

9、一直與二兒子一起生活。劉某去世后，其遺產(chǎn)6萬元應(yīng)當(dāng)怎樣分割。以下說法錯(cuò)誤的是（B）。 A首先3個(gè)人可以協(xié)商，按照它們的協(xié)議處理 B如果協(xié)商不成，3個(gè)人平分 C如果協(xié)商不成，二兒子應(yīng)當(dāng)多分 D如果協(xié)商不成，大兒子應(yīng)當(dāng)少分根據(jù)以下案例，回答2127題：35歲的王先生是一家律師事務(wù)所的合伙人，他的妻子今年30歲，是一家上市公司的人事主管。王先生的父親已經(jīng)過世，王先生的母親和王先生的哥哥生活在一起，王先生夫婦還有一個(gè)5歲的女兒。王先生在一次車禍中不幸遇難，沒有留下遺囑，王先生一家的總財(cái)產(chǎn)價(jià)值為300萬人民幣。 21、王先生的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照（A）方式繼承。 A法定繼承 B協(xié)商繼承 C撫養(yǎng)繼承 D推定繼承

10、22、王先生的第一順序繼承人中不包括（C）。 A女兒 B妻子 C哥哥 D母親 23、第一順序繼承人一般按照（D）標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)。 A長幼 B經(jīng)濟(jì)收入 C關(guān)系親疏 D均等 24、假設(shè)王先生夫婦沒有夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議，則王先生的遺產(chǎn)總額為（B）萬元。 A300 B150 C100 D。200 25、按照法律規(guī)定王先生的（C）不會分得遺產(chǎn)。 A女兒 B妻子 C哥哥 D母親 26、如果你為王先生準(zhǔn)備一份遺囑的話，則你認(rèn)為他的（B）應(yīng)獲得較多遺產(chǎn)。 A妻子 B女兒 C哥哥 D無法判定 27、從上例中，可以獲得的啟示是（B）。 A如果王先生投保意外險(xiǎn)，就可以避免風(fēng)險(xiǎn) B王先生應(yīng)當(dāng)及早對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配和傳承規(guī)劃 C王

11、先生應(yīng)當(dāng)為妻子和女兒購買保險(xiǎn) D王先生不贍養(yǎng)老人二、多項(xiàng)選擇（10題，每題3分，共30分）1、在幫助客戶進(jìn)行人壽保險(xiǎn)安排時(shí)，需要幫助其建立一個(gè)明確具體的財(cái)務(wù)目標(biāo)。張先生目前還有未還的房貸20萬，兒子14歲，打算出國讀書，需教育金40萬元，則張先生的人壽保險(xiǎn)財(cái)務(wù)目標(biāo)包括（ABCDE）。A房貸20萬元B處理死亡的各種費(fèi)用C應(yīng)急備用金以備家庭急需時(shí)可以使用D兒子的教育資金40萬元E配偶生活和退休資金2、理財(cái)規(guī)劃師在給客戶制定壽險(xiǎn)規(guī)劃方案時(shí)，應(yīng)先明確（ABD）。A終身壽險(xiǎn)相當(dāng)于一份100歲到期的定期壽險(xiǎn)，主要原因在于終身壽險(xiǎn)的定價(jià)與定期壽險(xiǎn)相同B相同的保險(xiǎn)金額，投保人年齡越小，保險(xiǎn)費(fèi)越低（不考慮中間有

12、費(fèi)率調(diào)整的情況）C終身壽險(xiǎn)全屬于分紅保單D定期壽險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)變?yōu)榻K身壽險(xiǎn)E壽險(xiǎn)的受益人是法定的 3、在經(jīng)典的夏普資本資產(chǎn)定價(jià)模型中，CAPM假設(shè)投資者對證券的（ACD）有相同的預(yù)期。 A預(yù)期收益率 B流動性 C方差 D協(xié)方差 E便利性 4、根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，每一證券的期望收益率應(yīng)等于無風(fēng)險(xiǎn)利率加上該證券由系數(shù)測定的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，下列有關(guān)證券組合風(fēng)險(xiǎn)的表述正確的是（ABC）。 A證券組合的風(fēng)險(xiǎn)不僅與組合中每個(gè)證券的報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)差有關(guān)，而且與各證券之間報(bào)酬率的協(xié)方差有關(guān) B持有多種彼此不完全正相關(guān)的證券可以降低風(fēng)險(xiǎn) C資本市場線反映了在資本市場上資產(chǎn)組合系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的權(quán)衡關(guān)系 D投資機(jī)會集曲線描述了不

13、同資產(chǎn)比例組合的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬之間的權(quán)衡關(guān)系，有效邊界就是機(jī)會維曲線上從最小方差組合點(diǎn)到最低預(yù)期報(bào)酬率的那段曲線 E持有多種彼此完全正相關(guān)的證券可以降低風(fēng)險(xiǎn) 5、個(gè)人所得稅法規(guī)定，個(gè)人取得的（ABCD），每次收入不超過4000元的，定額減除費(fèi)用800元；每次收入在4000元以上的，定額減除20的費(fèi)用。 A勞務(wù)報(bào)酬所得 B稿酬所得 C特許權(quán)使用費(fèi)所得 D財(cái)產(chǎn)租賃所得 D不動產(chǎn)銷售收入所得6、稅務(wù)籌劃的基本方法主要包括（ABCD）。 A避免應(yīng)稅收入的實(shí)現(xiàn) B避免適用較高稅率 C充分利用稅前扣除 D。推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 E利用稅收優(yōu)惠7、理財(cái)規(guī)劃師為客戶定制退休養(yǎng)老計(jì)劃，必須遵循彈性化原則，下列做法符

14、合這一原則的有（ABE）。 A退休養(yǎng)老規(guī)劃的制定，應(yīng)當(dāng)視個(gè)人的身心需求及實(shí)踐能力而定 B當(dāng)理財(cái)規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)擬定的目標(biāo)高遠(yuǎn)窒礙難行的時(shí)候，適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，以可行的策略與目標(biāo)取而代之 C勸說客戶盡早進(jìn)行規(guī)劃 D在預(yù)測客戶的退休后的收入的時(shí)候?qū)Σ淮_定性的收入采取保守預(yù)測 E發(fā)現(xiàn)客戶工作單位效益不佳，規(guī)劃的時(shí)候考慮了好壞兩種情形8、客戶之所以需要安養(yǎng)信托機(jī)制是因?yàn)榭蛻粲匈Y產(chǎn)管理及資金保全的需求，而信托的機(jī)制滿足了他們的需求，一般而言客戶對于管理財(cái)產(chǎn)有“三不”，具體是指（ACE）。 A客戶預(yù)先安排好資金管理運(yùn)用方式，以防將來行為能力退化，不能夠管理財(cái)產(chǎn) B客戶不能以個(gè)人的身份參與某項(xiàng)投資 C客戶為錢工作了大半

15、被子，退休后只想過悠閑生活，不想再為錢煩惱，不愿管理財(cái)產(chǎn) D客戶對于自己的財(cái)產(chǎn)的了解并不十分確切 E客戶在特定領(lǐng)域非常專業(yè)，但對于投資理財(cái)卻是十分不了解，退休理財(cái)卻把資金越理越少，不擅長管理財(cái)產(chǎn)根據(jù)以下案例，回答9、10題梁某已80多歲，老伴和子女都已過世，年老體弱，生活拮據(jù)，欲立一份遺囑撫養(yǎng)協(xié)議，死后將三間房屋送給在生活個(gè)經(jīng)濟(jì)上照顧自己的人。梁某的外孫子女、侄子、侄女等都爭著要做撫養(yǎng)人。 9、這些人中（BCD）可以做遺贈撫養(yǎng)協(xié)議的撫養(yǎng)人。 A外孫子女 B侄子 C侄女 D干兒子 D孫子女 10、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議在和其他遺產(chǎn)繼承方式并存時(shí)，下列說法錯(cuò)誤的是（ABCD）。 A遺囑優(yōu)先、遺贈次之、遺贈撫

16、養(yǎng)協(xié)議再次、法定繼承最后 B遺囑和遺贈優(yōu)先、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議再次、法定繼承最后 C法定繼承優(yōu)先、遺囑和遺贈次之、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議最后 D遺囑和遺贈次之、法定繼承最后、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議最后 E、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議、遺囑和遺贈次之、法定繼承最后三、判斷題（10題，每題3分，共30分） 1、非承諾信用限額合同中，銀行許諾在合同有效期內(nèi)對企業(yè)提供貸款，同時(shí)規(guī)定了貸款的利率。 （） 2、如果希望將人壽保險(xiǎn)金保留到第二位配偶死亡時(shí)支付遺囑清理費(fèi)用，而不是第一位配偶死亡時(shí)使用，那么指定可撤銷的壽險(xiǎn)信托為保單持有人將是一個(gè)很好的方法。 （）3、政權(quán)組合理論的一個(gè)前提是假設(shè)投資者根據(jù)證券的預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差來選擇證券組合。 （）

17、 4、套利交易通過對沖，調(diào)節(jié)期貨市場的供求變化，從而有助于合理價(jià)格水平的形成。 （） 5、小規(guī)模納稅人采用簡易辦法計(jì)算增值稅，其銷售貨物只能開具普通發(fā)貨票，不能使用增值稅專用發(fā)票；其購進(jìn)貨物不論是否取得專用發(fā)票均不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 （） 6、契稅的計(jì)稅依據(jù)為不動產(chǎn)的價(jià)格，買賣雙方均需繳納。 （） 7、進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃的時(shí)候要密切關(guān)注利率和物價(jià)因素，因?yàn)樗鼈儠绊憘€(gè)人退休的生活品質(zhì)。 （） 8、企業(yè)年金計(jì)劃完全由企業(yè)自主決策，在我國，職工未能達(dá)到退休年齡的經(jīng)企業(yè)股東大會批準(zhǔn)也可以領(lǐng)取企業(yè)年金。 （） 9、我國現(xiàn)行婚姻法補(bǔ)充了婚生子女的推定和否認(rèn)制度。 （）10、如果遺囑人在設(shè)立遺囑后喪失行為能力，在喪失行為能力后對遺囑的修訂、撤銷使原遺囑無效。 （）四、計(jì)算（2題，共13分）1、某歌舞團(tuán)獨(dú)唱演員周杰倫月工資5800元，2008年7月，周杰倫參加了該團(tuán)在北京的3場演出，得到3200元報(bào)酬。同月，周杰倫應(yīng)一家娛樂公司的邀請，出席了在廣州舉行的演唱會，獲得30000元報(bào)酬。請問周杰倫7月應(yīng)該繳納的所得稅款是多少？（7分）計(jì)算：（1）工資所得稅=