中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度培訓(xùn)

1、一、制度出臺(tái)背景二、制度主要內(nèi)容三、補(bǔ)充說明制度出臺(tái)背景制度出臺(tái)背景u為什么要制定為什么要制定風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度？經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的需要建立現(xiàn)代銀行基本制度的要求n從內(nèi)部情況看：從內(nèi)部情況看：風(fēng)險(xiǎn)管理部門成立時(shí)間不長(zhǎng)全行信息未能有效共享n從外部情況看：從外部情況看：戰(zhàn)略投資者、監(jiān)管部門和社會(huì)公眾評(píng)價(jià)制度出臺(tái)背景制度出臺(tái)背景u風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的實(shí)質(zhì)、目的、基礎(chǔ)是什么？風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的實(shí)質(zhì)、目的、基礎(chǔ)是什么？實(shí)質(zhì)：有關(guān)信息的獲取、分析、判斷及傳導(dǎo)過程目的：經(jīng)營(yíng)決策（管理處置風(fēng)險(xiǎn)）和考核評(píng)價(jià)基礎(chǔ)：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度出臺(tái)背景制度出臺(tái)背景u風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的層次風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的層次向投資者、社會(huì)公眾的報(bào)告（如：年報(bào)、半年報(bào)等）報(bào)告部門

2、：董秘辦向外部監(jiān)管部門的報(bào)告報(bào)告部門：各相關(guān)部門向監(jiān)事會(huì)的報(bào)告報(bào)告部門：各相關(guān)部門制度出臺(tái)背景制度出臺(tái)背景u風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的層次（續(xù)）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的層次（續(xù)）向董事會(huì)的報(bào)告報(bào)告部門：風(fēng)險(xiǎn)管理部？向高管層的報(bào)告報(bào)告部門：風(fēng)險(xiǎn)管理部？各相關(guān)部門？向風(fēng)險(xiǎn)管理部門的報(bào)告報(bào)告部門：各相關(guān)部門、下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部報(bào)告報(bào)告方式：逐級(jí)。下級(jí)對(duì)口部門向上級(jí)對(duì)口部門報(bào)告制度出臺(tái)背景制度出臺(tái)背景u各部門在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中的角色各部門在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中的角色風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭、專業(yè)部門，首當(dāng)其中，需發(fā)揮重要作用。其他業(yè)務(wù)管理部門（中后臺(tái)部門）負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門（前臺(tái)部門）負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理n

3、報(bào)告首先和工作職責(zé)有關(guān)，而職責(zé)取決于部門定位，即在組織中的角色制度出臺(tái)背景制度出臺(tái)背景制度出臺(tái)背景制度出臺(tái)背景u三道防線與五道防線理論三道防線與五道防線理論三道防線第一道防線：業(yè)務(wù)部門的自我控制第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)部門的專業(yè)管理第三道防線：審計(jì)部門的再監(jiān)督五道防線第一道：業(yè)務(wù)部門對(duì)管理層負(fù)責(zé)第二道：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)第三道：內(nèi)部審計(jì)對(duì)股東負(fù)責(zé)第四道：外部審計(jì)對(duì)投資者負(fù)責(zé)第五道：外部監(jiān)管部門對(duì)國(guó)家和社會(huì)負(fù)責(zé)一、制度出臺(tái)背景二、制度主要內(nèi)容三、補(bǔ)充說明制度主要內(nèi)容制度主要內(nèi)容第一部分總則第一部分總則u風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的定義。各級(jí)行有關(guān)部門和經(jīng)營(yíng)單位及時(shí)發(fā)現(xiàn)并準(zhǔn)確反映本行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)

4、性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)狀況，使高級(jí)管理層及外部監(jiān)管部門及時(shí)掌握全面風(fēng)險(xiǎn)狀況并做出相應(yīng)決策的管理活動(dòng)。u風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的原則全面性。完整覆蓋全部機(jī)構(gòu)、人員和業(yè)務(wù)的所有風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)性。在事前和事中反映風(fēng)險(xiǎn)狀況，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)履行報(bào)告責(zé)任。準(zhǔn)確性。在分類科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的前提下客觀、準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)狀況。保密性。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是內(nèi)部報(bào)告，信息傳遞應(yīng)限定在一定范圍，并遵守有關(guān)保密管理和信息披露的規(guī)定。制度主要內(nèi)容制度主要內(nèi)容第二部分報(bào)告種類第二部分報(bào)告種類u風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表三類。風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告包括全面風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告（針對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)總體狀況）和部門風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告（針對(duì)某一業(yè)務(wù)條線全面或單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)狀況）兩大類

5、，分為季度報(bào)告、年中報(bào)告和年度報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告。對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素及時(shí)揭示報(bào)告，以防范和化解一定范圍內(nèi)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告。對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件經(jīng)過、發(fā)生原因、損失影響以及采取的措施等進(jìn)行報(bào)告，分為首次報(bào)告和后續(xù)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題或風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表。用數(shù)據(jù)表格形式對(duì)顯現(xiàn)（潛在）因素和現(xiàn)狀（征兆）信息進(jìn)行定量分析，可作為風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的附表或單獨(dú)報(bào)告。制度主要內(nèi)容制度主要內(nèi)容第三部分報(bào)告主體和對(duì)象第三部分報(bào)告主體和對(duì)象u全面風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的報(bào)告主體是各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門。報(bào)告對(duì)象是本行高級(jí)管理層和上級(jí)行（

6、風(fēng)險(xiǎn)管理部門）。如有規(guī)定，應(yīng)向?qū)俚赜嘘P(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。u部門風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的報(bào)告主體是各級(jí)行承擔(dān)或者管理風(fēng)險(xiǎn)的部門。報(bào)告對(duì)象是同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、上級(jí)行對(duì)口業(yè)務(wù)部門。u風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告的報(bào)告主體是監(jiān)測(cè)部門。若監(jiān)測(cè)部門為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理部門，報(bào)告對(duì)象是同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和上級(jí)行對(duì)口業(yè)務(wù)部門；若監(jiān)測(cè)部門為風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門，報(bào)告對(duì)象是本行主管行長(zhǎng)和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門u風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告的報(bào)告主體是事件發(fā)生單位的業(yè)務(wù)管理部門。報(bào)告對(duì)象是本行高級(jí)管理層、同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、上級(jí)行處理該類事件的主管部門、上級(jí)行對(duì)口業(yè)務(wù)部門。u風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告的報(bào)告主體是內(nèi)部檢查的組織執(zhí)行部門或者配合外部檢查的牽頭協(xié)調(diào)部門。報(bào)告對(duì)象是本行高級(jí)

7、管理層、同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。u風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表的報(bào)告主體和報(bào)告對(duì)象根據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表具體要求另行確定。制度主要內(nèi)容制度主要內(nèi)容第四部分報(bào)告形式和內(nèi)容第四部分報(bào)告形式和內(nèi)容u全面風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告：各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)總體狀況、采取的主要措施、當(dāng)前面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)及對(duì)策建議等。部門風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告：本部門業(yè)務(wù)條線所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)狀況，報(bào)告內(nèi)容參照全面風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。u風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告：宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、客戶群風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)等。著重點(diǎn)是反映某一類帶共性的風(fēng)險(xiǎn)問題。u風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告：事件發(fā)生單位（部門）、部位、時(shí)間、事件類別、事件經(jīng)過、原因、涉及

8、人員和財(cái)產(chǎn)情況、事件影響范圍和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、已采取措施、擬采取措施等。u風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告：檢查單位和被檢查單位名稱、檢查時(shí)間、內(nèi)容、范圍、方式、發(fā)現(xiàn)問題列表及整改要求等。重在揭示經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題，提出改進(jìn)建議，督促落實(shí)整改。制度主要內(nèi)容制度主要內(nèi)容第五部分報(bào)告路徑和時(shí)限第五部分報(bào)告路徑和時(shí)限u全面風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告：二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)在每季后日內(nèi)向省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送。部門風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告：省分行承擔(dān)或者管理風(fēng)險(xiǎn)的各部門應(yīng)在每季后日內(nèi)向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送。u風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告：事件發(fā)生單位（部門）在按原有的相關(guān)制度辦法規(guī)定的內(nèi)容和程序向有關(guān)事件管理部門進(jìn)行報(bào)告和處理的同時(shí)，應(yīng)立即向同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門作首次報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管

9、理部門接到風(fēng)險(xiǎn)事件首次報(bào)告后應(yīng)初步核實(shí)了解事件情況，符合向上級(jí)行報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的，立即向上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。符合向省分行報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)的，二級(jí)分行應(yīng)在事件發(fā)現(xiàn)后二個(gè)工作日內(nèi)向省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。事件發(fā)生單位（部門）在已報(bào)告的事項(xiàng)發(fā)生重要變化、事件處理取得重要進(jìn)展、以及事件處理完畢時(shí)，應(yīng)及時(shí)主動(dòng)按上述程序進(jìn)行后續(xù)報(bào)告。同時(shí)，二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)按季匯總，于每季后內(nèi)日將風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告統(tǒng)計(jì)表報(bào)送省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部。u風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告：檢查報(bào)告完成后，內(nèi)部檢查的組織執(zhí)行部門或配合外部檢查的牽頭協(xié)調(diào)部門應(yīng)及時(shí)將了解到的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問題向同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門通報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理問題的重要性和嚴(yán)重程度

10、，向上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，原則上正式納入外部檢查工作底稿的風(fēng)險(xiǎn)事件均應(yīng)向省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。u風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表：按照各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表路徑和時(shí)限具體要求進(jìn)行報(bào)告。制度主要內(nèi)容制度主要內(nèi)容第六部分組織實(shí)施和評(píng)價(jià)考核第六部分組織實(shí)施和評(píng)價(jià)考核u健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，完善風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)設(shè)置和職能，保持風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告獨(dú)立性和權(quán)威性。u提高風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的真實(shí)性和全面性。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的真實(shí)性、全面性進(jìn)行必要的核查，并定期通報(bào)報(bào)告情況，評(píng)價(jià)報(bào)告效果，把風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的全面性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性納入評(píng)價(jià)考核指標(biāo)，不斷探索和完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告評(píng)價(jià)制度和考核指標(biāo)體系。u實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告獎(jiǎng)懲制度。對(duì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、挽回或減少我行損失有突出貢獻(xiàn)的集體或個(gè)人，相關(guān)行要給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)存在遲報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)、誤報(bào)、謊報(bào)、違反保密管理有關(guān)規(guī)定的，要追究責(zé)任，予以處罰。一、制度出臺(tái)背景二、制度主要內(nèi)容三、補(bǔ)充說明補(bǔ)充說明補(bǔ)充說明u由于總行尚未確定風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表樣式和要求，目前風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表暫以日常手工報(bào)表為主。u除風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或?qū)ｉT風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告外，各相關(guān)部門對(duì)高級(jí)管理層和外部監(jiān)管部門報(bào)送涉及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告均應(yīng)會(huì)簽同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。u下一階段，省分行將對(duì)各行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作進(jìn)行不定期通報(bào)和評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)