采購管理暫估處理流程

1、 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司K/3wiseV12.2采購管理系統(tǒng)培訓(xùn)要點(diǎn)貨到票未到的采購入庫暫估業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/2目錄n貨到票未到采購入庫暫估應(yīng)用背景n暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)n工業(yè)模式入庫暫估業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程 月初一次沖回 單到?jīng)_回 月初一次沖回與單到?jīng)_回的異同點(diǎn)n商業(yè)模式入庫暫估業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程差額調(diào)整單到?jīng)_回差額調(diào)整與單到?jīng)_回的異同點(diǎn)返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/3貨到票未到采購入庫暫估應(yīng)用背景n業(yè)務(wù)背景在企業(yè)的采購業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會出現(xiàn)貨到票未到的情

2、況，為了正確反映企業(yè)庫存材料的情況，應(yīng)于月末對材料的價(jià)格進(jìn)行暫估、并按暫估價(jià)入賬n暫估的處理主要分為工業(yè)和商業(yè)的兩種處理方式，其中 工業(yè)分為：月初一次沖回和單到?jīng)_回 商業(yè)分為：差額調(diào)整和單到?jīng)_回返回上一級返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/4暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)（核算系統(tǒng)選項(xiàng)）n外購入庫生成暫估沖回憑證（參數(shù)22）n暫估沖回憑證生成方式（參數(shù)2）n暫估差額生成方式（參數(shù)20）返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/5暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)（核算系統(tǒng)選項(xiàng)n外購入庫生成暫估沖回憑證 此參數(shù)只能在初始化期間進(jìn)行設(shè)置，設(shè)定后，結(jié)束初始化或者有相關(guān)單據(jù)生成憑證后

3、不能在后期修改，默認(rèn)不選中 選中：工業(yè)模式，“暫估沖回憑證生成方式”才起作用，“暫估差額生成方式”默認(rèn)為“差額調(diào)整”，不可維護(hù) 不選中：商業(yè)模式，“暫估沖回憑證生成方式”無效，“暫估差額生成方式”可維護(hù)返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/6暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)（核算系統(tǒng)選項(xiàng)）n 暫估沖回憑證生成方式 月初一次沖回：即系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會自動按根據(jù)上期生成的暫估憑證對應(yīng)生成暫估沖回憑證（紅字） 單到?jīng)_回：對于暫估入庫單（未與發(fā)票鉤稽）在發(fā)票到后，手工生成暫估沖回憑證返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/7暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)（核算系統(tǒng)選項(xiàng)）n 暫估差

4、額生成方式 差額調(diào)整 ：存在前期的暫估入庫單，本期取得發(fā)票，與暫估單據(jù)進(jìn)行鉤稽核算，對于采購發(fā)票不含稅金額與暫估入庫金額之間的差額，生成外購入庫暫估補(bǔ)差單 單到?jīng)_回：存在前期的暫估入庫單，本期取得發(fā)票進(jìn)行了鉤稽核算，系統(tǒng)自動生成紅字、藍(lán)字外購入庫單；紅字單據(jù)上的數(shù)量和金額來源于外購入庫單上的數(shù)據(jù)，藍(lán)字單據(jù)數(shù)量來源于原外購入庫單的數(shù)量，金額來源于采購發(fā)票不含稅金額（本位幣）返回上一級返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/8工業(yè)月初一次沖回n 月初一次沖回：即系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會自動按根據(jù)上期生成的暫估憑證，對應(yīng)生成暫估沖回憑證，若在當(dāng)期發(fā)票仍未到，則應(yīng)繼續(xù)生成暫估憑證，

5、下期繼續(xù)自動沖回，在此種方式下，當(dāng)暫估的存貨發(fā)票長期未收到時(shí)，會多次生成暫估和暫估沖回憑證，如圖所示：外購入庫估價(jià)入賬期末結(jié)賬生成估價(jià)入賬憑證系統(tǒng)自動生成沖回憑證發(fā)票到是生成外購入庫憑證否手工生成估價(jià)入賬憑證返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/9工業(yè)月初一次沖回n 賬務(wù)處理暫估當(dāng)期，選擇“外購入庫估價(jià)入賬”事務(wù)類型，模版如下 期末結(jié)賬后，系統(tǒng)自動將暫估憑證沖回 發(fā)票到后，選擇“外購入庫”事務(wù)類型，模版如下返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/10工業(yè)月初一次沖回n注意事項(xiàng)系統(tǒng)自動生成的沖回憑證為下一個(gè)會計(jì)期間1日的憑證，憑證其他數(shù)據(jù)取原藍(lán)字

6、暫估憑證上的數(shù)據(jù)，只是為紅字；同時(shí)會取消原暫估單據(jù)的記賬標(biāo)志與憑證字號采用“月初一次沖回”方式生成的沖回憑證不得隨意刪除,刪除此紅字憑證后，相關(guān)單據(jù)不再以“月初一次沖回”作為暫估沖回方式，會自動轉(zhuǎn)換成單到?jīng)_回方式初始化之前有暫估入庫單系統(tǒng)默認(rèn)為單到?jīng)_回方式，與該系統(tǒng)參數(shù)無關(guān)返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/11工業(yè)月初一次沖回n注意事項(xiàng)入庫核算后，系統(tǒng)自動生成一張外購入庫暫估補(bǔ)差單補(bǔ)差單的單據(jù)日期跟采購發(fā)票的日期一致，只有金額沒有數(shù)量補(bǔ)差單的金額=發(fā)票不含稅金額暫估金額暫估補(bǔ)差單不能在外購入庫序時(shí)簿進(jìn)行顯示，會在報(bào)表中體現(xiàn)可以在“采購發(fā)票序時(shí)簿編輯-查看勾稽單據(jù)”

7、、“采購發(fā)票-勾稽日志”、“出庫核算-核算單據(jù)查詢”中查詢暫估補(bǔ)差單與發(fā)票鉤稽核算生成憑證后，同時(shí)記賬標(biāo)志和憑證字號會自動更新到原發(fā)票、原外購入庫單、暫估補(bǔ)差單上返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/12工業(yè)月初一次沖回案例分析n案例1：2010年月日向公司購買產(chǎn)品（代碼01.01）100臺月15日，該產(chǎn)品運(yùn)到并已驗(yàn)收入庫，本月未收到供應(yīng)商開具的發(fā)票，期末以750元估價(jià)入庫月5日，收到公司開出的增值稅發(fā)票，單價(jià)800元，并發(fā)生運(yùn)費(fèi)500元返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/13工業(yè)月初一次沖回案例分析n第一：錄入外購入庫單（收到時(shí)產(chǎn)品時(shí)，錄

8、入數(shù)量100臺）n第二：存貨估價(jià)入賬（月末沒有收到發(fā)票，估價(jià)金額75000元）n第三：期末通過“外購入庫估價(jià)入賬”生成暫估憑證借：庫存商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000n第四：期末結(jié)賬，系統(tǒng)會自動生成暫估沖回憑證借：庫存商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000n第五：采購發(fā)票跨期到達(dá)，月的入庫單關(guān)聯(lián)生成采購發(fā)票，采購發(fā)票關(guān)聯(lián)生成費(fèi)用發(fā)票返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/14工業(yè)月初一次沖回案例分析n 第六：發(fā)票與入庫單鉤稽、分配、核算，系統(tǒng)自動生成一張暫估補(bǔ)差單5465元（80000-75000+465）n 第七：通過“外購入庫”生成憑證 借：庫存商

9、品（暫估額） 75000 庫存商品 （暫估補(bǔ)差額） 5465 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13600（采購發(fā)票稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 35（費(fèi)用發(fā)票稅額） 貸：應(yīng)付賬款 93600（采購發(fā)票價(jià)稅合計(jì)） 應(yīng)付賬款 500（費(fèi)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)）返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/15工業(yè)月初一次沖回案例分析n案例2：同案例1，若2月份發(fā)票還沒有到，怎樣處理？ 第一：開始四個(gè)步驟與案例1一致 第二：2月份期末時(shí)，采購發(fā)票還未到，則要重新手工生成暫估憑證，到憑證生成界面選擇“外購入庫估價(jià)入賬”事務(wù)類型，過濾出1月份的外購入庫單手工再次生成了一張暫估憑證 第三

10、：期末結(jié)賬后系統(tǒng)會再次自動生成一張暫估沖回憑證 第四：如果當(dāng)月發(fā)票又未到，則參照前三項(xiàng)，如果發(fā)票到了，則發(fā)票與原外購入庫單進(jìn)行鉤稽、核算，生成憑證，流程操作與案例1相同返回上一級返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/16工業(yè)單到?jīng)_回n單到?jīng)_回：對于暫估入庫單只是在發(fā)票到后，先選擇“外購入庫暫估沖回”生成一次暫估沖回憑證，然后再選擇“外購入庫”類型中生成外購入庫憑證,如下圖所示： 外購入庫估價(jià)入賬期末結(jié)賬生成估價(jià)入賬憑證發(fā)票到生成暫估沖回憑證是生成外購入庫憑證否返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/17工業(yè)單到?jīng)_回n 賬務(wù)處理 暫估期間，選擇“

11、外購入庫估價(jià)入賬”事務(wù)類型，憑證模版如下 發(fā)票到后，首先選擇“外購入庫暫估沖回”事務(wù)類型，生成沖回憑證，憑證模版自動調(diào)用估價(jià)入賬的模版 然后選選擇“外購入庫”事務(wù)類型生憑證，模版如下返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/18工業(yè)單到?jīng)_回案例分析n 同上案例1，步驟如下 第一：錄入外購入庫單（收到B產(chǎn)品時(shí)，錄入數(shù)量100臺）第二：存貨估價(jià)入賬（月末沒有收到發(fā)票，估價(jià)金額75000元）第三：期末通過“外購入庫估價(jià)入賬”生成暫估憑證 借：庫存商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000第四：期末結(jié)賬，系統(tǒng)不會自動生成暫估沖回憑證第五：采購發(fā)票跨期到達(dá)，錄入采購發(fā)票后與1月份

12、的那張外購入庫單鉤稽，然后在生成憑證界面過濾出1月份的外購入庫單，通過“外購入庫暫估沖回”手動生成暫估沖回憑證 借：庫存商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/19工業(yè)單到?jīng)_回案例分析n 第六：外購入庫核算界面進(jìn)行費(fèi)用分配和核算，系統(tǒng)自動生成一張暫估補(bǔ)差單5465元（80000-75000+465）n 第七：通過“外購入庫”生成憑證 借：庫存商品 75000 庫存商品 5465 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13600（采購發(fā)票稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 35（費(fèi)用發(fā)票稅額） 貸：應(yīng)付賬款 93600（采購發(fā)票價(jià)稅

13、合計(jì)） 應(yīng)付賬款 500（費(fèi)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)）返回上一級返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/20工業(yè)月初一次沖回與單到?jīng)_回的異同點(diǎn)n相同點(diǎn) 憑證模板與生成憑證的事務(wù)類型相同 期末結(jié)賬前的操作流程相同n不同點(diǎn) 做了“期末結(jié)賬”操作成功后 采用月初一次沖回,系統(tǒng)會自動生成沖回憑證（下一個(gè)會計(jì)期間1日的憑證） 采用單到?jīng)_回，系統(tǒng)不會自動生成暫估沖回憑證,入庫單須與發(fā)票鉤稽，然后做外購入庫核算，核算成功后再手工生成暫估沖回憑證 月初一次沖回可能需多次暫估、產(chǎn)生有多張暫估憑證返回上一級返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/21商業(yè)差額調(diào)整n商業(yè)差額調(diào)整

14、：對于暫估的外購入庫單不需要生成沖回憑證，發(fā)票到后與發(fā)票鉤稽核算，系統(tǒng)會自動生成一張暫估補(bǔ)差單，直接根據(jù)暫估補(bǔ)差單和采購發(fā)票生成憑證，流程圖如下：外購入庫暫估入賬生成暫估憑證期末結(jié)賬 發(fā)票到是發(fā)票生成憑證暫估補(bǔ)差單是補(bǔ)差單生成憑證否返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/22商業(yè)差額調(diào)整n賬務(wù)處理暫估期間，選擇“外購入庫單(單據(jù)直接生成)”事務(wù)類型，模版如下發(fā)票到后，首先選擇“外購入庫單（單據(jù)直接生成）”過濾出暫估補(bǔ)差單生憑證再選擇“采購發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務(wù)類型，模版如下如果存在費(fèi)用發(fā)票，還需選擇“采購費(fèi)用發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務(wù)類型，模版如下返回 版權(quán)所有 1

15、993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/23商業(yè)差額調(diào)整-案例分析（同上案例1）n 步驟如下 第一：錄入外購入庫單（收到B產(chǎn)品時(shí)，錄入數(shù)量100臺） 第二：存貨估價(jià)入賬：月末沒有收到發(fā)票，估價(jià)金額75000元 第三：手工生成暫估憑證：（外購入庫單單據(jù)直接生成） 借：庫存商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000 第四：期末結(jié)賬 第五：發(fā)票到，采購發(fā)票、外購入庫單、費(fèi)用發(fā)票鉤稽、分配、核算，根據(jù)采購發(fā)票和外購入庫單的差額，生成一張外購入庫暫估補(bǔ)差單 第六：將外購入庫暫估補(bǔ)差單生成憑證（只有金額沒有數(shù)量 借：庫存商品 5465 貸：應(yīng)付暫估款 5465返回 版權(quán)所有 1993-2010 金

16、蝶軟件(中國)有限公司P/24商業(yè)差額調(diào)整-案例分析（同上案例1）n 第七：將采購發(fā)票與采購費(fèi)用發(fā)票生成憑證： 采購發(fā)票（發(fā)票直接生成） 借：應(yīng)付暫估款 80000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13600 貸：應(yīng)付賬款 93600 采購費(fèi)用發(fā)票（發(fā)票直接生成） 借：應(yīng)付暫估款 465 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 35 貸：應(yīng)付賬款 500返回上一級返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/25商業(yè)單到?jīng)_回n商業(yè)單到?jīng)_回：對于暫估的外購入庫單不需要生成沖回的憑證，發(fā)票到后與發(fā)票進(jìn)行鉤稽核算，系統(tǒng)會自動生成一紅一藍(lán)的外購入庫單紅字的外購入庫單的數(shù)量與單價(jià)取暫估外購入庫

17、單的數(shù)據(jù)藍(lán)字的外購入庫單數(shù)量取暫估外購入庫單的數(shù)量，金額取發(fā)票的不含稅金額賬務(wù)處理時(shí)根據(jù)紅藍(lán)的外購入庫單和采購發(fā)票（如有費(fèi)用發(fā)票還包括費(fèi)用發(fā)票）生成憑證返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/26商業(yè)單到?jīng)_回n 流程圖如下：外購入庫暫估入賬生成暫估憑證期末結(jié)賬發(fā)票到是發(fā)票生憑證生成紅藍(lán)外購入庫單紅字入庫單生成沖回憑證，藍(lán)字入庫單生憑證否返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/27商業(yè)單到?jīng)_回n 賬務(wù)處理暫估期間，選擇“外購入庫單(單據(jù)直接生成)”事務(wù)類型，模版如下發(fā)票到后，首先選擇“外購入庫單（單據(jù)直接生成）”過濾出系統(tǒng)生成的紅藍(lán)入庫單生憑證再選

18、擇“采購發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務(wù)類型，模版如下如果存在費(fèi)用發(fā)票，還需選擇“采購費(fèi)用發(fā)票(發(fā)票直接生成)”事務(wù)類型，模版如下返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/28商業(yè)單到?jīng)_回-案例分析（同上案例1）n 步驟如下 第一：錄入外購入庫單（收到B產(chǎn)品時(shí)，錄入數(shù)量100臺） 第二：存貨估價(jià)入賬（月末沒有收到發(fā)票，估價(jià)金額75000元） 第三：手工生成暫估憑證：（選擇“外購入庫單（單據(jù)直接生成）”） 借：庫存商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000 第四：期末結(jié)賬 第五：發(fā)票到票后，進(jìn)行鉤稽、分配、核算，核算后系統(tǒng)自動生成一張?jiān)瓡汗廊霂靻螌?yīng)的紅字外購入庫單和一張藍(lán)字外購入庫單返回 版權(quán)所有 1993-2010 金蝶軟件(中國)有限公司P/29商業(yè)單到?jīng)_回-案例分析（同上案例）n 第六：過濾出紅藍(lán)外購入庫單分別生憑證 選擇“外購入庫單（單據(jù)直接生成）” 借：庫存商品 75000 貸：應(yīng)付暫估款 75000 借：庫存商品 80465 貸：應(yīng)付暫估款 80465n 第七：發(fā)票生憑證 采購發(fā)票（發(fā)票直接生成） 借：應(yīng)付暫估款 80000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13600 貸：應(yīng)付賬款 93