企業(yè)情況說(shuō)明書范文

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上企業(yè)情況說(shuō)明書范文【篇一：公司經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明】 經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明 一基本情況： 洛格燈飾是有湖北省恩施市工商行政管理局批準(zhǔn)并于2011年6月11日在該局登記注冊(cè)為私營(yíng)個(gè)體戶企業(yè)注冊(cè)地址為：湖北恩市鳳凰城限高線金家壩子1棟201室，經(jīng)營(yíng)范圍為：以自有資金對(duì)燈具進(jìn)行投資及策劃（法律法規(guī)允許的項(xiàng)目）注冊(cè)資金為人民幣22萬(wàn)元，法定代表人：黃麗。 企業(yè)現(xiàn)有員工7人，平均年齡22以上歲，其中具有?？埔陨蠈W(xué)歷或中級(jí)以上技術(shù)職稱的人員3人，不包括兼職電工及裝飾公司設(shè)計(jì)師（數(shù)名）。 二經(jīng)營(yíng)情況： 1、 主營(yíng)業(yè)務(wù)： 主營(yíng)業(yè)務(wù)為燈具項(xiàng)目投資與生產(chǎn)，包括以自有資金投資生產(chǎn)、收購(gòu)二手燈具、銷售主營(yíng)家

2、具燈，工程燈，商業(yè)燈等產(chǎn)品，企業(yè)現(xiàn)主要項(xiàng)目投資與經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)品主要銷售給恩施州8各縣及101個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)以批發(fā)形式為主，目前有宣恩，利川，來(lái)風(fēng)，及恩施市內(nèi)業(yè)務(wù)員采用了二擇一法在這其中找出最優(yōu)秀的經(jīng)銷商合作、大小已供貨42家，裝飾公司在恩施大小均為170多家，現(xiàn)有20家裝飾公司與我們合作，預(yù)計(jì)2013年發(fā)展到40家以上，另外我們還和建材有合作關(guān)系如：木材，地板，油漆。墻紙，等等。并由加工企業(yè)制造成終端產(chǎn)品包括：led水晶燈，羊皮燈，歐式燈，現(xiàn)代蠟燭燈，中國(guó)風(fēng)系列家具照明及l(fā)ed燈飾系列，可定做特殊燈具，大型工程燈。 2、 行業(yè)展望： 目前從國(guó)際市場(chǎng)看，燈具可供量相對(duì)穩(wěn)定，貿(mào)易變化不大，但是隨著世界范圍內(nèi)環(huán)

3、保意識(shí)增強(qiáng)和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，限制和禁止燈具出口過(guò)的國(guó)家日益增多，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，國(guó)際燈飾市場(chǎng)供應(yīng)會(huì)趨緊。 從國(guó)內(nèi)產(chǎn)銷現(xiàn)狀看，燈具消費(fèi)增長(zhǎng)速度加快，供需矛盾日益尖銳。進(jìn)入80-90年代后，燈具供應(yīng)量呈下降趨勢(shì)，但消費(fèi)卻增長(zhǎng)很快，彌補(bǔ)市場(chǎng)缺口主要靠進(jìn)口，且進(jìn)口量逐年增大；從消費(fèi)結(jié)構(gòu)看，主要集中在建筑、裝飾、家具制造、，約占需求總量的75%左右；從國(guó)內(nèi)產(chǎn)銷發(fā)展趨勢(shì)看，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們生活水平提高，以及加工產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，燈具需求將不斷增長(zhǎng)，市場(chǎng)缺口會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大；從恩施市場(chǎng)隨著房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展來(lái)看燈具市場(chǎng)目前至少還有十年可造性。 三經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)介紹： 我司燈具產(chǎn)品主要銷售給恩施8個(gè)縣級(jí)101個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)

4、，交割均采用兩種交收方式：一貨到付款,二，店面交易，截止2012年10月28日，我企業(yè)銷售成熟燈具產(chǎn)品每個(gè)月約900盞，每個(gè)月銷售收入約萬(wàn)元人民幣，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)35300余萬(wàn)元。未來(lái)三年內(nèi)，我司燈具可銷售的成熟燈具約近10800盞，預(yù)計(jì)銷售可達(dá)人民幣，預(yù)計(jì)利潤(rùn)約28萬(wàn)元。 企業(yè)成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常，均在合理的時(shí)間范圍內(nèi)，因此相對(duì)穩(wěn)定。針對(duì)本年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，新年度擬加強(qiáng)內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵(lì)員工等具體措施來(lái)提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，擴(kuò)大企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。 總之在2012年至2013年企業(yè)以著王者風(fēng)范，鉆石品質(zhì)的口碑，認(rèn)真總結(jié)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)歩理清工作思路，調(diào)整工作重點(diǎn)，加強(qiáng)品牌的戰(zhàn)

5、略，技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)業(yè)延伸，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，快速把企業(yè)做大做強(qiáng)。 洛格燈飾辦事處 2012年10月28日【篇二：財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書范文】 財(cái) 務(wù) 情 況 說(shuō) 明 書 合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司是國(guó)有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：a產(chǎn)品、b產(chǎn)品和c產(chǎn)品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。 一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明： 本公司有兩個(gè)基本生產(chǎn)車間；一車間和二車間。一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時(shí)一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月a產(chǎn)品完工50箱，b產(chǎn)品完工45箱。銷售a產(chǎn)品100箱，b產(chǎn)品200箱，全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額120.84萬(wàn)元。 二

6、、利潤(rùn)分配及資金變動(dòng)情況 我公司2011年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入452.69萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本194.46萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加為 3.56萬(wàn)元，銷售費(fèi)用為33.9萬(wàn)元，管理費(fèi)用86.8萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用1.9 萬(wàn)元，資產(chǎn)減值損失為15.8萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)損溢為2萬(wàn)元，投資收益為4.28萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總額 122.50元，營(yíng)業(yè)外收入為0.6萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出為2.25萬(wàn)元,繳納所得稅29.10萬(wàn)元后凈利潤(rùn)為91.7萬(wàn)元 本公司期初的實(shí)收資本為320萬(wàn)元，其中國(guó)家資本224萬(wàn)元，d公司法人資本金96萬(wàn)元；期末增加資本金45萬(wàn)元，是c公司以固定資產(chǎn)對(duì)我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬(wàn)元,分配給投資者利潤(rùn)24.8

7、萬(wàn)元，年末未分配利潤(rùn)65.7萬(wàn)元，2011年末所有者權(quán)益為479.7萬(wàn)元。 三、反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的重要財(cái)務(wù)指標(biāo) 1、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo) 期初總資產(chǎn)為590.80萬(wàn)元，總負(fù)債為137.77萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為23 %；期末企業(yè)總資產(chǎn)為792.1萬(wàn)元，總負(fù)債為317.6萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為40%。資產(chǎn)負(fù)債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長(zhǎng)期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力有了較大的提高。 2、流動(dòng)比率指標(biāo) 期初企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)360.00萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債57.77萬(wàn)元，流動(dòng)比率為6.2，期末流動(dòng)資產(chǎn)432.6 萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債137萬(wàn)元，流動(dòng)比率為 3.1 。我廠流動(dòng)比率較高，短期

8、償債能力較強(qiáng),但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。 3、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo) 本期企業(yè)營(yíng)業(yè)收入為452.69萬(wàn)元，應(yīng)收帳款平均余額 35.62萬(wàn)元，周轉(zhuǎn)率為12.7次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應(yīng)收賬款的運(yùn)營(yíng)效率尚可。 4、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo) 本期企業(yè)銷貨成本194.4萬(wàn)元，平均存貨153.6萬(wàn)元，存貨周轉(zhuǎn)率1.3次。我企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說(shuō)明存貨資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)能力較低。 5、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 我廠該年度利潤(rùn)總額為122.2萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入為456.29萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率是27 %。該指標(biāo)越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力

9、越強(qiáng)。 6、資本收益率 我廠年度凈利潤(rùn)為91.7萬(wàn)元，資本金平均額為342.5萬(wàn)元，資本金利潤(rùn)率為26 %，資本金利潤(rùn)率越高，表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強(qiáng)。 四、對(duì)本期下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)說(shuō)明 固定資產(chǎn)增加對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車間購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，總造價(jià)是84.43萬(wàn)元。新設(shè)備的投入必將增加二車間b產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，同時(shí)應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準(zhǔn)備和增加銷售的市場(chǎng)開拓。 新建三車間借款100萬(wàn)元對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生的影響。2011年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬(wàn)元，利率6%。借款的增加，導(dǎo)致未來(lái)五年中每年的財(cái)務(wù)費(fèi)用要增加6萬(wàn)元。為確保按期還本付息，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡早開工建

10、設(shè)，早日投產(chǎn)使用，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。 本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初a產(chǎn)品單位成本2000元/箱，b產(chǎn)品單位成本為1000元/箱，本期完工產(chǎn)品a產(chǎn)品單位成本為2263元/箱，b產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1289元/箱，比期初a產(chǎn)品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%，b產(chǎn)品單位成本上升了289 元/箱，上升28.9 %。由于產(chǎn)品成本價(jià)格的上升,必然會(huì)消弱了產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。因此，我們務(wù)必采取多種措施，努力降低產(chǎn)品成本，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,加快企業(yè)發(fā)展腳步. 合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)科 陳世娟 二一二年元月二十日【篇三：財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書寫作范文2】 南昌市興旺化工廠是一家國(guó)有企業(yè)，是一般納稅人

11、性質(zhì)的單位，該廠主要生產(chǎn)產(chǎn)品是：a產(chǎn)品、b產(chǎn)品、c產(chǎn)品。有兩個(gè)基本生產(chǎn)車間：一車間和二車間，其中一車間有職工100人，二車間有職工120人。管理部門下設(shè)廠長(zhǎng)辦公室、供銷科和財(cái)務(wù)科。其中廠長(zhǎng)辦公室3人，供銷科10人（其中倉(cāng)庫(kù)人員4人），財(cái)務(wù)科5人，另外醫(yī)務(wù)所2人。該廠的生產(chǎn)組織為：一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品，該廠的工藝過(guò)程是各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時(shí)一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。 （一） 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況 南昌市興旺化工廠2003年12月份銷售a產(chǎn)品90箱；銷售b產(chǎn)品80箱，年末共實(shí)現(xiàn)銷售收入元，生產(chǎn)成本比年初略有下降，但還應(yīng)該根據(jù)市場(chǎng)，加大生產(chǎn)力度，促進(jìn)銷售，控制成本。一車

12、間生產(chǎn)a產(chǎn)品100箱，當(dāng)月完工50箱，有50箱未完工；二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品105箱，當(dāng)月完工45箱，有60箱未完工，未完工的數(shù)量較大。 （二） 盈利及利潤(rùn)分配情況 本年，實(shí)現(xiàn)銷售收入328萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本136萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)192萬(wàn)元，加上其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)40927.14元，扣除（營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用） .32元，加上投資g公司所得收益13000元，營(yíng)業(yè)外收入6000元，減去營(yíng)業(yè)外支出6500元，實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)總額.82元，扣除所得稅.89元，完成年度稅后利潤(rùn).93元。根據(jù)會(huì)計(jì)法對(duì)稅后利潤(rùn)進(jìn)行分配，按稅后利潤(rùn)的15%提取盈余公積95929.04元。按剩余利潤(rùn)的30%提取并支付d公司利潤(rùn)企業(yè)

13、利潤(rùn)總額為.37元，可供分配利潤(rùn)為.93元。 （三） 資金的增減和周轉(zhuǎn)情況 截止2003年末，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額為.41元，減去流動(dòng)負(fù)債.85元，營(yíng)運(yùn)資金為.56元。由于本年企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金充足，企業(yè)的償債能力和獲利能力有所增強(qiáng)。經(jīng)計(jì)算，2003年末企業(yè)的流動(dòng)比率為3.14；速動(dòng)比率為 2003年度，公司股東權(quán)益比年初減少了51552.44元，其中實(shí)收資本增加了15.2萬(wàn)元，盈余公積增加了95929.04元，未分配利潤(rùn)減少了.48，這意味著公司的自有資金減少，投資和債權(quán)的保證程度降低，公司的償債能力和獲利能力都降低了。 企業(yè)在一定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模條件下，完成現(xiàn)定的任務(wù)需要的資產(chǎn)，在某種程度上取決于資產(chǎn)

14、的周轉(zhuǎn)速度。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的快慢與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)狀況等方面相關(guān)。因此分析資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度，以促使企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理和工作質(zhì)量的提高，促使企業(yè)全面、健康的發(fā)展。 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/總資產(chǎn)平均余額=/.705=0.6。興旺化工廠周轉(zhuǎn)率較高，說(shuō)明企業(yè)利用全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的成果好、效率高，企業(yè)具有較強(qiáng)的銷售能力。 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額 =/.705=1.24。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映流動(dòng)資產(chǎn)的管理效率。該比率越高，意味著企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，利用效果越好。即說(shuō)明興旺化工廠流動(dòng)資產(chǎn)在一年周轉(zhuǎn)的次數(shù)為1.23次，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為293天循環(huán)。在越快的周轉(zhuǎn)速度下，

15、就會(huì)相對(duì)節(jié)約流動(dòng)資產(chǎn)，其意義相當(dāng)于擴(kuò)大流動(dòng)資產(chǎn)投入，在某種程度上增強(qiáng)了企業(yè)的盈利能力。 該企業(yè)2003年度的各項(xiàng)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析如下： 1、 資產(chǎn)負(fù)債率=（.85/.41）*100%=34.37% 資產(chǎn)負(fù)債率說(shuō)明企業(yè)的負(fù)債情況和債權(quán)的保障程度，可以反映企業(yè)的長(zhǎng)期舉債能力和將來(lái)繼續(xù)償債的潛力。從長(zhǎng)期償債能力的角度看，資產(chǎn)負(fù)債率越高，說(shuō)明企業(yè)總資產(chǎn)中舉債籌措的資金越多，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越大。從這個(gè)角度分析，資產(chǎn)負(fù)債率越低，企業(yè)的償債保證程度越強(qiáng)。當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債率較高，說(shuō)明投資人運(yùn)用了較少的自有資金，也從另一個(gè)側(cè)面說(shuō)明了企業(yè)使用了較大規(guī)模的生產(chǎn)資金。而當(dāng)比率越低，資產(chǎn)對(duì)債權(quán)的保障程度就越高，債權(quán)人就越愿意向企

16、業(yè)提供借款，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，其償債的潛力就越大，就越有力量來(lái)克服資金周轉(zhuǎn)困難。當(dāng)年末比年初資產(chǎn)負(fù)債率降低則說(shuō)明了該企業(yè)負(fù)債能力上升，經(jīng)營(yíng)狀況良好，反之則較差。 2、 流動(dòng)比率=.41/.85=3.14 流動(dòng)比率在于提示流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的對(duì)應(yīng)程度?？疾於唐趥鶆?wù)償還的安全性。一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)比率越高，企業(yè)償還短期債務(wù)的能力越強(qiáng)，流動(dòng)負(fù)債得到償還的可能性就越大。只有流動(dòng)比等于1，企業(yè)便肯人短期債務(wù)的償還能力，因?yàn)榱鲃?dòng)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力與短期負(fù)債的償還速度大致是相互對(duì)稱的。當(dāng)流動(dòng)比率年末高于年初的時(shí)候，則意味著企業(yè)年末債能力較強(qiáng)，反則較弱。 3、 速動(dòng)比率=.07/.85=1.59 由于剔除了存貨等變現(xiàn)能力較

17、弱且不穩(wěn)定的資產(chǎn)，因此，速動(dòng)比率較之流動(dòng)比率能夠更加準(zhǔn)確可靠地評(píng)價(jià)企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性及其償還短期負(fù)債的能力。當(dāng)年末的速動(dòng)比率較之年初的速動(dòng)比率要低時(shí)，說(shuō)明企業(yè)償還短期負(fù)債能力有所下降，反之則有所升高。 4、 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=/.365=14.14 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/25.92=14.08 應(yīng)收賬款占用額越低，周轉(zhuǎn)率就越高，說(shuō)明企業(yè)收回賬款的速度越快，資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng)，資金周轉(zhuǎn)狀況越好，那么企業(yè)在應(yīng)收賬款管理方面的業(yè)績(jī)?cè)胶茫?dāng)年末與年初相比，周轉(zhuǎn)率上升，周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，則說(shuō)明企業(yè)在應(yīng)收賬款方面的管理工作做的較好，而當(dāng)年末比年初的周轉(zhuǎn)率下降，周轉(zhuǎn)天數(shù)增加，則說(shuō)明企業(yè)在應(yīng)收賬款方面的管理工作做的

18、較差。5、 存貨周周轉(zhuǎn)率=/.67=1.08 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/1.08=337.96 存貨周轉(zhuǎn)率可以用來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的存貨管理水平，還可以用來(lái)衡量企業(yè)存貨的變現(xiàn)能力，反映企業(yè)銷售能力和流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)性的指標(biāo)，同時(shí)還是反映企業(yè)購(gòu)、產(chǎn)、銷平衡的效率的尺度。一般來(lái)說(shuō)，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越大，存貨變現(xiàn)速度就越快，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況就越好。在存貨水平一定的情況下，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越高，企業(yè)的銷售成本越高，表明企業(yè)的銷售能力越強(qiáng)。反之，則說(shuō)明企業(yè)的銷售能力越弱。在銷售水平一定的情況下，存貨結(jié)構(gòu)合理、質(zhì)量較高、超儲(chǔ)積壓、老化現(xiàn)象較少。 6、 資本金利潤(rùn)率=（.82/）*100%=29.57% 資本金利潤(rùn)率反映企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)

19、活動(dòng)和其它經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造利潤(rùn)的能力。當(dāng)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率有一定的上升，反之該企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和其它經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造利潤(rùn)的能力有所增強(qiáng)。 7、 營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率=（.82/）*100%=25.52% 營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率反映的是企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造利潤(rùn)的能力，年末的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入在利潤(rùn)總額中占有一定的份額，說(shuō)明工廠的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造利潤(rùn)的能力有所增強(qiáng)。 8、 成本費(fèi)用利潤(rùn)率=（.82/.32）*100%=39.22% 成本費(fèi)用利潤(rùn)率反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的好壞。當(dāng)成本費(fèi)用利潤(rùn)率有一定上升時(shí)，反映該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益較好。 針對(duì)企業(yè)的現(xiàn)狀，我認(rèn)為企業(yè)應(yīng)做好以下幾個(gè)方面的工作： （一）應(yīng)壓縮應(yīng)收賬款，加速資金周轉(zhuǎn)，企業(yè)的資金源來(lái)

20、自于企業(yè)的銷售經(jīng)營(yíng)收入，而資金回籠的速度直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和生產(chǎn)資金的流轉(zhuǎn)。應(yīng)收賬款的不斷增加，嚴(yán)重困擾了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，妨礙了企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理職能，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款的賬齡分析，強(qiáng)化應(yīng)收賬款的防范措施，以達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)的最大化和降低壞賬損失率。 （二）抓好材料采購(gòu)，降低材料的儲(chǔ)備占用費(fèi)，通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)的準(zhǔn)確核算，確定好合理的生產(chǎn)批量，以使材料物資能合理地分布在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的儲(chǔ)備環(huán)節(jié)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)上，減少材料資金的不合理占用，降低材料物資的儲(chǔ)存費(fèi)，有效地利用企業(yè)的資金。 （三）收集市場(chǎng)信息，拓寬銷售渠道，增加產(chǎn)品的銷售量，減少存貨的積壓，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 （四

21、）掌握生產(chǎn)過(guò)程的信息，加強(qiáng)協(xié)調(diào)平衡，有機(jī)銜接，竭力縮短從原材料投入到產(chǎn)成品入庫(kù)全過(guò)程所占的時(shí)間，盡量避免因協(xié)調(diào)不妥而使產(chǎn)品在某些工作階段滯留，并在作業(yè)安排上采取多輪換，快流動(dòng)的方法。 企業(yè)只有不斷地加強(qiáng)資金管理的力度，把有限的資金有效地投放到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的地方，從而才能有效地發(fā)揮資金的綜合效益，才能使企業(yè)達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的，促使企業(yè)穩(wěn)步健康向前發(fā)展。 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書 二00x年十二月三十一日 一、企業(yè)概況： 江西xx化工廠，性質(zhì)為國(guó)有企業(yè)，屬于一般納稅人，本企業(yè)共設(shè)兩個(gè)基本生產(chǎn)車間，其中一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)b、c兩種產(chǎn)品，各種產(chǎn)品生產(chǎn)為單步驟大批大量簡(jiǎn)單生產(chǎn)，材料生產(chǎn)開始時(shí)一次投入

22、，本年生產(chǎn)a產(chǎn)品100箱，其中完工50箱；生產(chǎn)b產(chǎn)品105箱，完工45箱。企業(yè)在職職工共計(jì)240人，法定代表人劉大林。在本年企業(yè)銷售a產(chǎn)品90箱，銷售b產(chǎn)品80箱，本年在財(cái)產(chǎn)清查中,發(fā)現(xiàn)盤虧木箱4個(gè),成本80元；盤虧?rùn)C(jī)器一臺(tái),原價(jià)80000元,已提折舊76000元；本年末企業(yè)資產(chǎn)總額為:.20元，負(fù)債:.85元，所有者權(quán)益:.35元，本年所取得的所有者權(quán)益及負(fù)債總額.20元，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn):元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn):.06元，利潤(rùn)總額:.04元,上交國(guó)家所得稅.96元,發(fā)生凈利潤(rùn)為.08元,向投資人分配凈利潤(rùn).78元,于年初相比較,企業(yè)的凈資產(chǎn)額凈增加.20元，負(fù)債增加.85元，所有者權(quán)益增加-4673

23、6.65元。 二、企業(yè)本年所采用會(huì)計(jì)政策說(shuō)明。 本企業(yè)在2003年度會(huì)計(jì)核算采用科目匯總表登記總帳處理程序,使用匯總方法,為每半月匯總一次,開戶銀行所規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金金額為3000元,各部門科室和個(gè)人備用金采用一次報(bào)銷制,企業(yè)在存貨核算中,甲乙兩種材料采用計(jì)劃成本核算，其它存貨采用實(shí)際成本核算法。對(duì)實(shí)際成本計(jì)價(jià)法核算的發(fā)出存貨核算方法,采用先進(jìn)先出法,包裝物領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法,企業(yè)固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊率計(jì)提折舊,本廠職工工資按計(jì)時(shí)工資付,并按14%計(jì)提福利費(fèi),2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi),1.5%計(jì)提教育費(fèi),企業(yè)采用備抵法來(lái)核算壞賬,并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金,于年末按應(yīng)收賬款余額5來(lái)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金金額,在產(chǎn)品

24、成本中選用品種法,在計(jì)算產(chǎn)品成本中,將總成本在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配,采用約當(dāng)產(chǎn)量法,并確定在產(chǎn)品的完工程度為50%,企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期投資中的股權(quán)投資采用成本法核算,收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn),在會(huì)計(jì)核算中遵守國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定的13項(xiàng)原則,并按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例的規(guī)定編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按期向信息需求人報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。 三、企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析和說(shuō)明。 （一）企業(yè)償債能力分析： 1.流動(dòng)比率： 評(píng)價(jià)：與傳統(tǒng)流動(dòng)比率為200%比較，本企業(yè)流動(dòng)比率高于傳統(tǒng)模式，說(shuō)明本企業(yè)短期內(nèi)償債能力強(qiáng)。 2.速動(dòng)比率： 評(píng)價(jià)：與傳統(tǒng)速動(dòng)比率最優(yōu)模式100%比較，本企業(yè)速動(dòng)比率比大表明企業(yè)近期內(nèi)償債能力強(qiáng)。 3.現(xiàn)金比率： 本企業(yè)現(xiàn)金比率=現(xiàn)金+短期投資/流動(dòng)負(fù)債=(.31+)/.85=1.28 評(píng)價(jià)：現(xiàn)金比率反映企業(yè)隨時(shí)還債的能力。但是現(xiàn)金比率并非越高越好?，F(xiàn)金比率過(guò)高反映了企業(yè)不善于利用現(xiàn)金資源，沒(méi)有把現(xiàn)金投入經(jīng)營(yíng)。相反，現(xiàn)金比率過(guò)低則反映出企業(yè)支付流動(dòng)負(fù)債的困難。 4.資產(chǎn)負(fù)債率： 本企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=.85/.20=0.35 評(píng)價(jià)：如果資產(chǎn)負(fù)債率大于50%，小于80%，證明企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)優(yōu)，如果大于80%，企業(yè)的負(fù)債不合理，風(fēng)險(xiǎn)大，小于50%，企業(yè)負(fù)債也不合理，表示企業(yè)所有能力運(yùn)用負(fù)債經(jīng)營(yíng)給企業(yè)帶