用Excel函數(shù)進(jìn)行財務(wù)管理ppt課件

1、用Excel函數(shù)進(jìn)行財務(wù)管理高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用求解不定期現(xiàn)金流和證券預(yù)測求解不定期現(xiàn)金流和證券預(yù)測高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用求解不定期現(xiàn)金流和證券預(yù)測求解不定期現(xiàn)金流和證券預(yù)測在Excel的默認(rèn)安裝狀態(tài)下，將不包含XIRR和XNPV函數(shù)，用戶可以通過加載宏來獲得這些函數(shù)，此方法前面已經(jīng)講述過了，這里就不再贅述。XIRR函數(shù)返回一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生，如果要計算一組定期現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率，則應(yīng)該使用IRR函數(shù)。XIRR函數(shù)的函數(shù)表達(dá)式為：XIRR(values,dates,guess

2、)其中，values為與dates中支付時間相對應(yīng)的一系列現(xiàn)金流。第一次支付時可選的，并且與投資開始時的成本或支付有關(guān)。如果第一個值是成本或支付，則它必須是負(fù)值。所有的后續(xù)支付都是基于365天/年貼現(xiàn)的。系列中必須包含至少一個正值和一個負(fù)值。dates為與現(xiàn)今流支付相對應(yīng)的支付日期表。第一個支付日期代表支付表的開始。其他日期應(yīng)該遲于該日期，但可以按任何順序排列。高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用求解不定期現(xiàn)金流和證券預(yù)測求解不定期現(xiàn)金流和證券預(yù)測某公司在2019年2月1日開始一項25萬的投資，其回報金額和日期如圖6-1所示，需要計算此項投資的內(nèi)部收益率。（1選中D9單元格，輸入公式“

3、=XIRR(D2:D7,C2:C7)”，按下Enter鍵確認(rèn)輸入，結(jié)果如圖6-2所示。通過計算得到內(nèi)部報酬率為1.39%，如果當(dāng)時的利率低于此值，則在經(jīng)濟(jì)上該項投資可行。（2為了確保計算結(jié)果的準(zhǔn)確性，還可以通過XNPV函數(shù)來設(shè)計交叉檢驗進(jìn)行檢驗，選中D10單元格，輸入公式“=XNPV(D9,D2:D7,C2:C7)”，按下Enter鍵確認(rèn)輸入，結(jié)果如圖6-3所示。當(dāng)?shù)玫降腦NPV值為0時則證明XIRR值的計算結(jié)果是正確的，圖6-3中得到的0.0010176近似于0，即可以認(rèn)為XIRR值計算的結(jié)果為正確的。高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用圖6-1 計算數(shù)據(jù)圖6-2 輸入計算公式圖6-

4、3 交叉檢驗高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用求解不定期現(xiàn)金流和證券預(yù)測求解不定期現(xiàn)金流和證券預(yù)測XNPV函數(shù)返回一組現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生，如果要計算一組定期現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值，則直接使用NPV函數(shù)即可。XNPV函數(shù)的函數(shù)表達(dá)式為：XNPV(rate,values,dates)其中，rate為應(yīng)用于現(xiàn)金流的貼現(xiàn)率，而values則為與dates中支付時間相對應(yīng)的一系列現(xiàn)金流。第一期支付為可選，并與投資開始時的成本或支付有關(guān)。如果第一個值為成本或支付，則必須為負(fù)數(shù)，所有后續(xù)支付基于的是365天/年貼現(xiàn)。數(shù)值系列必須至少要包含一個正數(shù)和一個負(fù)數(shù)。dates為與現(xiàn)金流支付相

5、對應(yīng)的支付日期表。第一個支付日期代表支付表的開始。其他日期應(yīng)遲于該日期，但可以按照任意順序排列。高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用求解不定期現(xiàn)金流和證券預(yù)測求解不定期現(xiàn)金流和證券預(yù)測PRICE函數(shù)返回定期付息的面值為100的有價證券的價格，其函數(shù)表達(dá)式為：PRICE(settlement,maturity,rate,yld,redemption,frequency,basis)其中，settlement是證券的成交日，即自發(fā)行日之后，證券賣給購買者的日期。maturity為有價證券的到期日，即有價證券有效期截止時的日期。rate為有價證券的年息票利率。yld為有價證券的年收益率。re

6、demption,為面值為100的有價證券的清償價值。frequency為年付息次數(shù)，如果按年支付，則frequency=1，按半年期支付，則frequency=2，按季支付，則frequency=4。basis的含義與前例相同。此函數(shù)只能返回面值為100的有價證券的價格，如果只知道一組證券的總金額，那么它含有的面值為100的張數(shù)是多少呢，下面就舉一個例子來說明如何使用PRICE函數(shù)解決此類問題。高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用求解不定期現(xiàn)金流和證券預(yù)測求解不定期現(xiàn)金流和證券預(yù)測YIELD函數(shù)返回定期付息有價證券的收益率，其函數(shù)表達(dá)式為：YIELD(settlement,matur

7、ity,rate,pr,redemption,frequency,basis)其中，settlement是證券的成交日，即自發(fā)行日之后，證券賣給購買者的日期。maturity為有價證券的到期日。rate為有價證券的年息票利率。pr為面值為100元的有價證券的價格。redemption為面值為100元的有價證券的清償價值，其他參數(shù)的含義與前例相同。高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用資產(chǎn)負(fù)債表與損益表資產(chǎn)負(fù)債表與損益表高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用資產(chǎn)負(fù)債表與損益表資產(chǎn)負(fù)債表與損益表會計報表分析的目的就是利用會計報表所提供的資料，揭示報表有關(guān)數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)間的關(guān)系，衡量和評價企

8、業(yè)的償債能力、盈利能力和營運能力，并指出其變動趨勢，從而滿足決策者對會計信息的需要。會計報表的分析方法一般有趨勢分析法和比率分析法兩種，而在實際工作中運用比較廣泛的是編制比較會計報表。在完成資產(chǎn)負(fù)債表的比較分析之后，決策者往往還需要了解資產(chǎn)負(fù)債表中各個項目在企業(yè)總資產(chǎn)中所占的比例，即資產(chǎn)分布結(jié)構(gòu)。此時就需要對資產(chǎn)負(fù)債表作共同比分析。損益表是反映某一會計主體一定會計期間的經(jīng)營成果的財務(wù)報表，在企業(yè)中是非常重要的報表，對企業(yè)損益表的分析尤為重要，下面就采用比較分析法通過編制比較損益表和共同比損益表來對損益表進(jìn)行分析。比較損益表在格式上與前面的比較資產(chǎn)負(fù)債表類似，也是在損益表的基礎(chǔ)上添加一些分析指標(biāo)

9、，通過指標(biāo)給出數(shù)據(jù)判斷分析結(jié)果。用戶通常還需要了解同一年中不同會計科目的分析數(shù)據(jù)，即分布結(jié)構(gòu)。橫向比較時可以采用編輯比較表的方法，縱向比較則需要通過編制共同比損益表來實現(xiàn)，下面就舉例來講述編制共同比損益表的方法和過程。高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量分析是以現(xiàn)金流量表為主要依據(jù)，利用多種分析方法，進(jìn)一步解釋現(xiàn)金流量信息，并從現(xiàn)金流量的角度對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績做出評價。本節(jié)將講述如何通過編制比較現(xiàn)金流量表和共同比現(xiàn)金流量表的方法來實現(xiàn)對現(xiàn)金流量表進(jìn)行相關(guān)分析。高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表分析通過編制比較

10、財務(wù)報表，用和可以從各類和各個項目的增減以及差異中觀察和發(fā)現(xiàn)其變化。下面就來講解如何通過編制比較現(xiàn)金流量表來實現(xiàn)差異分析。建立比較現(xiàn)金流量表。（1創(chuàng)建比較現(xiàn)金流量表的表頭，如圖6-42所示。圖6-42 創(chuàng)建比較現(xiàn)金流量表表頭高效辦公“職通車Excel 函數(shù)公式范例應(yīng)用現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表分析（2選中D6和E6單元格，輸入公式“=C6-B6和“=IF(B6=0,0,D6/B6)”，按下Enter鍵確認(rèn)輸入。（3在排序之前仍然需要一些過渡數(shù)據(jù)。選中I6和J6單元格，輸入公式“=ABS(D6)”和“=ABS(E6)”，按下Enter鍵確認(rèn)。（4完成過渡數(shù)據(jù)之后就可以開始進(jìn)行金額和百分比的排序了。選中F6和G6單元格，輸入公式“=IF(D6=0,”,RANK(ABS(D6),$I$6:$I$26)”和“=IF(E6=0,