支付結(jié)算制度

1、1一、現(xiàn)金結(jié)算的概念與特點(diǎn)一、現(xiàn)金結(jié)算的概念與特點(diǎn)（一）現(xiàn)金結(jié)算的概念（一）現(xiàn)金結(jié)算的概念（二）現(xiàn)金結(jié)算的特點(diǎn)（二）現(xiàn)金結(jié)算的特點(diǎn)1.1.直接便利直接便利2.2.不安全性不安全性3.3.不易宏觀(guān)控制和管理不易宏觀(guān)控制和管理4.4.費(fèi)用較高費(fèi)用較高二、現(xiàn)金結(jié)算渠道二、現(xiàn)金結(jié)算渠道（一）直接將現(xiàn)金支付給收款人（一）直接將現(xiàn)金支付給收款人優(yōu)點(diǎn)：直接便利，缺點(diǎn)：不安全性?xún)?yōu)點(diǎn)：直接便利，缺點(diǎn)：不安全性（二）委托銀行付款（二）委托銀行付款優(yōu)點(diǎn)：降低現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，減少間接財(cái)務(wù)部門(mén)工作量?jī)?yōu)點(diǎn)：降低現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，減少間接財(cái)務(wù)部門(mén)工作量三、現(xiàn)金結(jié)算的范圍三、現(xiàn)金結(jié)算的范圍（5 5）、（）、（6 6）的規(guī)定（收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和

2、其他物資、出差）。其他超過(guò)結(jié)算起）的規(guī)定（收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資、出差）。其他超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)點(diǎn)10001000元的，確定現(xiàn)金的，開(kāi)戶(hù)行審查同意元的，確定現(xiàn)金的，開(kāi)戶(hù)行審查同意專(zhuān)項(xiàng)控制商品，必須轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。專(zhuān)項(xiàng)控制商品，必須轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。2四、現(xiàn)金使用的限額四、現(xiàn)金使用的限額一般情況：一般情況：3-53-5天的日常零星開(kāi)支天的日常零星開(kāi)支特殊（邊遠(yuǎn)地區(qū)、交通不便地區(qū)）：特殊（邊遠(yuǎn)地區(qū)、交通不便地區(qū)）：5-155-15天的日常零星開(kāi)支天的日常零星開(kāi)支商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定，但不包括在開(kāi)戶(hù)單位商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定，但不包括在開(kāi)戶(hù)單

3、位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。3第二節(jié)第二節(jié) 支付結(jié)算概述支付結(jié)算概述一、支付結(jié)算的概念與特點(diǎn)一、支付結(jié)算的概念與特點(diǎn)（一）概念（一）概念n支付結(jié)算：指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨支付結(jié)算：指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算行為。幣給付及其資金清算行為。n主體：銀行（中介機(jī)構(gòu)）、單位和個(gè)人（含個(gè)體工商戶(hù)）主體：銀行（中介機(jī)構(gòu)）、單位和個(gè)人（含個(gè)體工商戶(hù)）（二）特點(diǎn)：（二）特點(diǎn)：A A 必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行必須通過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行B B 是一種要式行為是一種要式行為C C 其發(fā)生

4、取決于委托人意志其發(fā)生取決于委托人意志D D 統(tǒng)一管理與分級(jí)管理統(tǒng)一管理與分級(jí)管理E E 依法進(jìn)行依法進(jìn)行二、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)二、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)票據(jù)法、支付結(jié)算辦法、銀行卡管理辦法、結(jié)算賬戶(hù)管理辦法、現(xiàn)金管理暫行條例等票據(jù)法、支付結(jié)算辦法、銀行卡管理辦法、結(jié)算賬戶(hù)管理辦法、現(xiàn)金管理暫行條例等三、支付結(jié)算的基本原則三、支付結(jié)算的基本原則信用原則、支配原則、不墊款原則信用原則、支配原則、不墊款原則4【例題例題判斷題判斷題】根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個(gè)人查詢(xún)賬戶(hù)情況，但不得為根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個(gè)人查詢(xún)賬戶(hù)情況，但不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)

5、人存款的正常支付。任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。（ ）【例題例題判斷題判斷題】銀行在辦理結(jié)算過(guò)程中，必要時(shí)可為結(jié)算當(dāng)事人墊付部分款項(xiàng)。銀行在辦理結(jié)算過(guò)程中，必要時(shí)可為結(jié)算當(dāng)事人墊付部分款項(xiàng)。（ ）【例題例題多選題多選題】下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算時(shí)應(yīng)遵循的原則有下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算時(shí)應(yīng)遵循的原則有A.A.恪守信用，履約付款原則恪守信用，履約付款原則 B.B.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬原則誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬原則C.C.誰(shuí)的錢(qián)由誰(shuí)支配原則誰(shuí)的錢(qián)由誰(shuí)支配原則 D.D.銀行不墊款原則銀行不墊款原則答案：答案：ABCDABCD5四、辦理支付結(jié)算的要求四、辦理支付結(jié)算的要求（一）辦理

6、支付結(jié)算的基本要求（一）辦理支付結(jié)算的基本要求 1、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證，未使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證，其票據(jù)無(wú)效，結(jié)算憑證據(jù)和結(jié)算憑證，未使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證，其票據(jù)無(wú)效，結(jié)算憑證銀行不受理銀行不受理 2、單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照、單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法的規(guī)定開(kāi)立、使的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶(hù)用賬戶(hù) 3、填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，

7、做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)不漏，不潦草，防止涂改。漏，不潦草，防止涂改。 單位和銀行的名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)記載全稱(chēng)或者規(guī)范化的簡(jiǎn)稱(chēng)。例如單位和銀行的名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)記載全稱(chēng)或者規(guī)范化的簡(jiǎn)稱(chēng)。例如“中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)委員會(huì)”的規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)為的規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)為“銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)會(huì)”。 票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，兩者必須一致。票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，兩者必須一致。 （后果：二者不一致的票據(jù)無(wú)效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理）（后果：二者不一致的票據(jù)無(wú)效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理）64 4、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)

8、當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁⑵睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)欤? 1）區(qū)別偽造和變?cè)欤海﹨^(qū)別偽造和變?cè)欤?所謂所謂“偽造偽造”，是指無(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義簽章的行為。是指無(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義簽章的行為。 所謂所謂“變?cè)熳冊(cè)臁?，是指無(wú)權(quán)限人更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)是指無(wú)權(quán)限人更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。簽章的變?cè)鞂儆趥卧?。加以改變的行為。簽章的變?cè)鞂儆趥卧臁?小結(jié)：票據(jù)的偽造，票據(jù)的簽章是假的；票據(jù)的變?cè)欤睋?jù)的簽章以外的是假的小結(jié)：票據(jù)的偽造，票據(jù)的簽章是假的；票據(jù)的變?cè)?，票?jù)的簽章以外的是假的（2

9、2）票據(jù)不得更改項(xiàng)目有三：）票據(jù)不得更改項(xiàng)目有三：出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。7 5 5、關(guān)于簽章、關(guān)于簽章票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。單位、銀行在票票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。單位、銀行在票 據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人 或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（公章或財(cái)務(wù)章和人名章，至少或其授權(quán)的代理

10、人的簽名或蓋章。（公章或財(cái)務(wù)章和人名章，至少2 2個(gè)章）個(gè)章） 個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為本人的簽名或蓋章。（個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為本人的簽名或蓋章。（1 1個(gè)章）個(gè)章） 6 6、無(wú)效票據(jù)的情形：、無(wú)效票據(jù)的情形：更改三項(xiàng)：票據(jù)的出票日期、金額、收款人名稱(chēng)等規(guī)定的不可更改的事項(xiàng)；更改三項(xiàng)：票據(jù)的出票日期、金額、收款人名稱(chēng)等規(guī)定的不可更改的事項(xiàng)；票據(jù)的出票人簽章不符合規(guī)定；票據(jù)的出票人簽章不符合規(guī)定；票據(jù)金額大小寫(xiě)不一致。票據(jù)金額大小寫(xiě)不一致。 未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù) 注意：對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)注意

11、：對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。8（二）填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求（二）填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求-概括為三方面（名稱(chēng)、日期、金額）概括為三方面（名稱(chēng)、日期、金額） 1.中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。 如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字，也應(yīng)受理。少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館根如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字，也應(yīng)受理。少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，金額大寫(xiě)可以使用少數(shù)民族文字或外國(guó)文字記載。據(jù)實(shí)際需要，金額大寫(xiě)可以使用少數(shù)民

12、族文字或外國(guó)文字記載。 大寫(xiě)金額：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、大寫(xiě)金額：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分、零、整（正）。角、分、零、整（正）。 2.中文大寫(xiě)金額數(shù)字到中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“元元”為止的，在為止的，在“元元”之后應(yīng)寫(xiě)之后應(yīng)寫(xiě)“整整”（或（或“正正”）字；）字；到到“角角”為止的，在為止的，在“角角”之后可以不寫(xiě)之后可以不寫(xiě)“整整”（或（或“正正”）字；大寫(xiě)金額數(shù)字）字；大寫(xiě)金額數(shù)字有有“分分”的，的，“分分”后面不寫(xiě)后面不寫(xiě)“整整”（或（或“正正”）字。）字。 3.中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人

13、民幣人民幣”字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣人民幣”字字樣填寫(xiě)，不得留有空白。大寫(xiě)金額數(shù)字前未印樣填寫(xiě)，不得留有空白。大寫(xiě)金額數(shù)字前未印“人民幣人民幣”字樣的，應(yīng)加填字樣的，應(yīng)加填“人民人民幣幣”三字。三字。94.阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字中有阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和時(shí)，中文大寫(xiě)應(yīng)按照漢語(yǔ)語(yǔ)言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。（多選）防止涂改的要求進(jìn)行書(shū)寫(xiě)。（多選）（1）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額要寫(xiě)時(shí)，中文大寫(xiě)金額要寫(xiě)“零零”字。如￥字。如￥2 306.50，應(yīng)寫(xiě)，應(yīng)寫(xiě)成人民幣貳仟叁佰零

14、陸元五角。成人民幣貳仟叁佰零陸元五角。（2）阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)）阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額中間可以只寫(xiě)一個(gè)時(shí)，中文大寫(xiě)金額中間可以只寫(xiě)一個(gè)“零零”字。字。如￥如￥5 006.21，應(yīng)寫(xiě)成人民幣伍仟零陸元貳角壹分。，應(yīng)寫(xiě)成人民幣伍仟零陸元貳角壹分。（3）阿拉伯?dāng)?shù)字萬(wàn)位或元位是）阿拉伯?dāng)?shù)字萬(wàn)位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)，或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，萬(wàn)位、元位也，萬(wàn)位、元位也是是“0”，但千位、角位不是，但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額中可以只寫(xiě)一個(gè)時(shí)，中文大寫(xiě)金額中可以只寫(xiě)一個(gè)“零零”字，也字，也可以不寫(xiě)零字。如￥可以不寫(xiě)零字。如￥2 560.23，應(yīng)

15、寫(xiě)成人民幣貳仟伍佰陸拾元零貳角叁分，或者，應(yīng)寫(xiě)成人民幣貳仟伍佰陸拾元零貳角叁分，或者寫(xiě)成人民幣貳仟伍佰陸拾元貳角叁分，又如￥寫(xiě)成人民幣貳仟伍佰陸拾元貳角叁分，又如￥302 000.55，應(yīng)寫(xiě)成人民幣叁拾萬(wàn)，應(yīng)寫(xiě)成人民幣叁拾萬(wàn)貳仟元零五角五分，或者寫(xiě)成人民幣叁拾萬(wàn)零貳仟元五角五分。貳仟元零五角五分，或者寫(xiě)成人民幣叁拾萬(wàn)零貳仟元五角五分。10（4）阿拉伯金額數(shù)字角位是）阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫(xiě)金額時(shí)，中文大寫(xiě)金額“元元”后面應(yīng)后面應(yīng)寫(xiě)寫(xiě)“零零”字。如￥字。如￥78 401.09，應(yīng)寫(xiě)成人民幣柒萬(wàn)捌仟肆佰零壹元零玖分；又如，應(yīng)寫(xiě)成人民幣柒萬(wàn)捌仟肆佰零壹元零

16、玖分；又如￥937.06，應(yīng)寫(xiě)成人民幣玖佰叁拾柒元零陸分。，應(yīng)寫(xiě)成人民幣玖佰叁拾柒元零陸分。（5）阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)）阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫(xiě)人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字。阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字要認(rèn)真填寫(xiě)，不得連寫(xiě)，以免分辨不清。要認(rèn)真填寫(xiě)，不得連寫(xiě)，以免分辨不清。（6）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫(xiě)月、）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫(xiě)月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零零”；日為拾壹

17、至拾玖的，應(yīng)在其前面加；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹壹”。如。如2月月12日，應(yīng)寫(xiě)成零貳月日，應(yīng)寫(xiě)成零貳月壹拾貳貳日；壹拾貳貳日；10月月20日，應(yīng)寫(xiě)成零壹拾月零貳拾日。日，應(yīng)寫(xiě)成零壹拾月零貳拾日。票據(jù)出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行不予受理。大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行票據(jù)出票日期使用小寫(xiě)填寫(xiě)的，銀行不予受理。大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（重點(diǎn)，案例分析題）可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（重點(diǎn)，案例分析題）11實(shí)際日期實(shí)際日期 票據(jù)日期票據(jù)日期 月：月：1、2、10 前加前加“零零” 日：日：19，10、20、30 前加

18、前加“零零” 日：日：1119 前加前加“壹壹” 日：日：2129，31 12（四）（四）【例題例題判斷題判斷題】中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或草書(shū)填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或草書(shū)填寫(xiě)，不得自造簡(jiǎn)化字。 【單選題單選題】根據(jù)根據(jù)支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法規(guī)定，出票日期規(guī)定，出票日期“3 3月月2020日日”的規(guī)范寫(xiě)法是（）。的規(guī)范寫(xiě)法是（）。 A. A.零叁月零貳拾日零叁月零貳拾日 B.B.零叁月貳拾日零叁月貳拾日C.C.叁月零貳拾日叁月零貳拾日 D.D.叁月貳拾日叁月貳拾日【答案答案】C C13【例題例題多選題多選題】根據(jù)根據(jù)支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無(wú)效

19、票據(jù)的有的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無(wú)效票據(jù)的有( )A.更改簽發(fā)日期的票據(jù)更改簽發(fā)日期的票據(jù) B.更改收款單位名稱(chēng)的票據(jù)更改收款單位名稱(chēng)的票據(jù)C.中文大寫(xiě)金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼金額不一致的票據(jù)中文大寫(xiě)金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼金額不一致的票據(jù)D.更改金額的票據(jù)更改金額的票據(jù)【答案答案】ABCD 【例題例題單選題單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)填寫(xiě)要求的表述中，根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)填寫(xiě)要求的表述中，不正確的是（）。不正確的是（）。 A.單位名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)記載全稱(chēng)或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)單位名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)記載全稱(chēng)或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng) B.銀行名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)記載全稱(chēng)或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)銀行名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)記載全稱(chēng)或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱(chēng)

20、C.出票日期可以選擇使用中文大寫(xiě)或阿拉伯?dāng)?shù)碼出票日期可以選擇使用中文大寫(xiě)或阿拉伯?dāng)?shù)碼 D.金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致正確答案正確答案C 14 【例題例題判斷題判斷題】票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)不得更 改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（） 【答案答案】 【例題例題單選題單選題】根據(jù)我國(guó)根據(jù)我國(guó)支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列屬于票據(jù)和結(jié)算憑證上的規(guī)定，下列屬于票據(jù)和結(jié)算憑證

21、上 可以更改的項(xiàng)目是（）?？梢愿牡捻?xiàng)目是（）。 A.金額金額B.出票日期出票日期C.收款人名稱(chēng)收款人名稱(chēng)D.付款人名稱(chēng)付款人名稱(chēng) 【答案答案】D【解析解析】本題考核票據(jù)和結(jié)算憑證上簽章和其他記載事項(xiàng)的規(guī)定。我國(guó)本題考核票據(jù)和結(jié)算憑證上簽章和其他記載事項(xiàng)的規(guī)定。我國(guó)支付結(jié)支付結(jié)算辦法算辦法規(guī)定，在票據(jù)和結(jié)算憑證上，不得更改的項(xiàng)目包括：金額、收款人名稱(chēng)規(guī)定，在票據(jù)和結(jié)算憑證上，不得更改的項(xiàng)目包括：金額、收款人名稱(chēng)和出票日期。和出票日期。15 【例題例題判斷題判斷題】法人和其他單位在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該法人或單位的法人和其他單位在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該法人或單位的公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，加

22、上其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（）公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，加上其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（） 【答案答案】【例題例題單選題單選題】某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。根據(jù)某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。根據(jù)票據(jù)法票據(jù)法的規(guī)定，該公司的下的規(guī)定，該公司的下列簽章行為中，正確的是（）。列簽章行為中，正確的是（）。 A. A.公司蓋章公司蓋章 B.B.公司法定代表人李某蓋章公司法定代表人李某蓋章 C. C.公司法定代表人李某簽名加蓋章公司法定代表人李某簽名加蓋章D.D.公司蓋章加公司法定代表人李某蓋章公司蓋章加公司法定代表人李某蓋章 【答案答案】D D161.下列屬于負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的結(jié)算法律制

23、度的是下列屬于負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的結(jié)算法律制度的是( )。 A.中國(guó)人民銀行總行中國(guó)人民銀行總行 B.中國(guó)銀行總行中國(guó)銀行總行 C.國(guó)家政策性銀行國(guó)家政策性銀行 D.商業(yè)銀行總行商業(yè)銀行總行答案：答案：A2單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用( )。 A.各開(kāi)戶(hù)銀行印制的票據(jù)和結(jié)算憑證各開(kāi)戶(hù)銀行印制的票據(jù)和結(jié)算憑證 B.按財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證按財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證 C.按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證 D.按國(guó)家稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證按國(guó)家稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和

24、結(jié)算憑證答案：答案：C173下期關(guān)于在中國(guó)境內(nèi)填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的表述中，正確的是下期關(guān)于在中國(guó)境內(nèi)填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證的表述中，正確的是( )。A票據(jù)和結(jié)算憑證的中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，用繁體字的，銀行不受理票據(jù)和結(jié)算憑證的中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，用繁體字的，銀行不受理B少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，金額大寫(xiě)可以使用少數(shù)民族文字或外國(guó)文字少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，金額大寫(xiě)可以使用少數(shù)民族文字或外國(guó)文字C票據(jù)的出票日期使用中文大寫(xiě)或小寫(xiě)填寫(xiě)，銀行均應(yīng)受理票據(jù)的出票日期使用中文大寫(xiě)或小寫(xiě)填寫(xiě)，銀行均應(yīng)受理D阿拉伯?dāng)?shù)碼小寫(xiě)金額數(shù)字前面需要頂格寫(xiě)，禁

25、止寫(xiě)任何的符號(hào)阿拉伯?dāng)?shù)碼小寫(xiě)金額數(shù)字前面需要頂格寫(xiě)，禁止寫(xiě)任何的符號(hào)答案：答案：B4下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)要求的是下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫(xiě)要求的是( )。A中文大寫(xiě)金額數(shù)字到中文大寫(xiě)金額數(shù)字到“角角”為止，在為止，在“角角”之后沒(méi)有寫(xiě)之后沒(méi)有寫(xiě)“整整”字字B票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)C阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前填寫(xiě)了人民幣符號(hào)阿拉伯小寫(xiě)金額數(shù)字前填寫(xiě)了人民幣符號(hào)D1月月15日出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期欄填寫(xiě)為日出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期欄填寫(xiě)為“零壹月壹拾伍日零壹月壹拾伍日”答案：答案：B185在我國(guó)，票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯小寫(xiě)數(shù)碼

26、同時(shí)記載，若兩者不一致，則在我國(guó)，票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯小寫(xiě)數(shù)碼同時(shí)記載，若兩者不一致，則( )。A票據(jù)無(wú)效票據(jù)無(wú)效 B票據(jù)行為無(wú)效票據(jù)行為無(wú)效 C以中文大寫(xiě)為準(zhǔn)以中文大寫(xiě)為準(zhǔn) D以阿拉伯小寫(xiě)數(shù)碼為準(zhǔn)以阿拉伯小寫(xiě)數(shù)碼為準(zhǔn)答案：答案：A6在填寫(xiě)票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中，將在填寫(xiě)票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中，將“10月月20日日”填寫(xiě)正確的是填寫(xiě)正確的是( )。A拾月貳拾日拾月貳拾日 B零拾月零貳拾日零拾月零貳拾日 C壹拾月貳拾日壹拾月貳拾日 D零壹拾月零貳拾日零壹拾月零貳拾日答案：答案：D7某出票人于某出票人于2月月12日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。根據(jù)日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。根據(jù)票據(jù)支付結(jié)算管理辦法

27、票據(jù)支付結(jié)算管理辦法的規(guī)定，的規(guī)定，對(duì)該支票對(duì)該支票“出票日期出票日期”中中“月月”、“日日”的下列說(shuō)法中，符合規(guī)定的是的下列說(shuō)法中，符合規(guī)定的是( )。A貳月拾貳日貳月拾貳日 B貳月壹拾貳日貳月壹拾貳日 C零貳月拾貳日零貳月拾貳日 D零貳月壹拾貳日零貳月壹拾貳日答案：答案：D19第三節(jié)第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶(hù)銀行結(jié)算賬戶(hù)一、概念與分類(lèi)一、概念與分類(lèi)（一）概念與特點(diǎn)（一）概念與特點(diǎn) 存款人存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶(hù)。在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶(hù)。n存款人存款人：企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶(hù)、和自然人：企事業(yè)單位、個(gè)體工商戶(hù)、和自然人n特點(diǎn)：特點(diǎn)：（

28、1）辦理的是人民幣業(yè)務(wù)）辦理的是人民幣業(yè)務(wù)（2）辦理的是資金收付業(yè)務(wù)）辦理的是資金收付業(yè)務(wù)（3）銀行結(jié)算賬戶(hù)是活期存款賬戶(hù)）銀行結(jié)算賬戶(hù)是活期存款賬戶(hù)（二）銀行結(jié)算賬戶(hù)的分類(lèi)（二）銀行結(jié)算賬戶(hù)的分類(lèi) 按用途不同，分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、按用途不同，分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)、異地銀行結(jié)算賬戶(hù)。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)、異地銀行結(jié)算賬戶(hù)。20（三）基本存款賬戶(hù)（三）基本存款賬戶(hù)n1.1.概念：概念：辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要。只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要。只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)n2.2.

29、使用范圍使用范圍：存款人的主辦賬戶(hù)。存款人的主辦賬戶(hù)。n3.3.開(kāi)戶(hù)要求：開(kāi)戶(hù)要求：n企業(yè)法人：非法人企業(yè)（分公司）；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級(jí)以上軍隊(duì)；企業(yè)法人：非法人企業(yè)（分公司）；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級(jí)以上軍隊(duì)；n開(kāi)立時(shí)證明文件要求：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、登記證書(shū)、批文等，此外，還有稅務(wù)登記證開(kāi)立時(shí)證明文件要求：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、登記證書(shū)、批文等，此外，還有稅務(wù)登記證n開(kāi)戶(hù)程序：開(kāi)戶(hù)程序： 1 1、存款人填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供規(guī)定的證件。、存款人填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供規(guī)定的證件。 2 2、送交蓋有存款人印章的印鑒卡片。、送交蓋有存款人印章的印鑒卡片。 3 3、經(jīng)銀行審核同意并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證，

30、即可開(kāi)、經(jīng)銀行審核同意并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證，即可開(kāi)立賬戶(hù)立賬戶(hù)21特別說(shuō)明：印鑒卡片上填寫(xiě)的戶(hù)名必須與單位名稱(chēng)一致，同時(shí)要加蓋開(kāi)戶(hù)單位的公特別說(shuō)明：印鑒卡片上填寫(xiě)的戶(hù)名必須與單位名稱(chēng)一致，同時(shí)要加蓋開(kāi)戶(hù)單位的公章、單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和出納人員三枚圖章。章、單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和出納人員三枚圖章。22【例題例題單選題單選題】可以辦理存款人工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取的存款賬戶(hù)是?？梢赞k理存款人工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取的存款賬戶(hù)是。 A.基本存款賬戶(hù)基本存款賬戶(hù) B.一般存款賬戶(hù)一般存款賬戶(hù) C.臨時(shí)存款賬戶(hù)臨時(shí)存款賬戶(hù) D.專(zhuān)用存款賬戶(hù)專(zhuān)用存款賬戶(hù) 答案：答案：A【例題

31、例題判斷題判斷題】為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在多家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行基本存為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在多家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行基本存款賬戶(hù)。（款賬戶(hù)。（ ） 答案：答案： 【例題例題多選題多選題】下列存款人中可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的有（下列存款人中可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的有（ ）。）。 A.個(gè)體工商戶(hù)個(gè)體工商戶(hù) B.社會(huì)團(tuán)體社會(huì)團(tuán)體 C.營(yíng)級(jí)以上軍隊(duì)營(yíng)級(jí)以上軍隊(duì) D.異地臨時(shí)機(jī)構(gòu)異地臨時(shí)機(jī)構(gòu) 答案：答案： AB23（四）一般存款賬戶(hù)（四）一般存款賬戶(hù)n1.1.概念：概念：存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本銀行賬戶(hù)以外銀行開(kāi)立存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本銀行賬戶(hù)以外銀行開(kāi)立n2.2.

32、使用范圍：使用范圍：借款轉(zhuǎn)存；借款歸還；其他。借款轉(zhuǎn)存；借款歸還；其他。 一般存款賬戶(hù)可辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。一般存款賬戶(hù)可辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。n3.3.開(kāi)戶(hù)要求：開(kāi)戶(hù)要求：（無(wú)數(shù)量限制無(wú)數(shù)量限制）（1 1）出具開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的證明文件）出具開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的證明文件（2 2）基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證）基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證（3 3）借款合同）借款合同（4 4）其他有關(guān)證明）其他有關(guān)證明24【例題例題單選題單選題】以下存款的開(kāi)立沒(méi)有數(shù)量限制的是（以下存款的開(kāi)立沒(méi)有數(shù)量限制的是（ ）。）。A.基本存款賬戶(hù)基本存款賬戶(hù) B.一般存款賬戶(hù)一般存款賬戶(hù) C.專(zhuān)用存款賬戶(hù)專(zhuān)用存

33、款賬戶(hù) D.臨時(shí)存款賬戶(hù)臨時(shí)存款賬戶(hù)答案：答案： B 【例題例題單選題單選題】一般存款不能辦理的業(yè)務(wù)是（一般存款不能辦理的業(yè)務(wù)是（ ）。）。A.借款轉(zhuǎn)存借款轉(zhuǎn)存 B.借款歸還借款歸還 C.現(xiàn)金繳存現(xiàn)金繳存 D.現(xiàn)金支取現(xiàn)金支取答案：答案： D25【例例】根據(jù)根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于一般存款賬的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于一般存款賬戶(hù)使用范圍的有（）。戶(hù)使用范圍的有（）。 A.辦理借款轉(zhuǎn)存辦理借款轉(zhuǎn)存B.辦理借款歸還辦理借款歸還 C.辦理現(xiàn)金支取辦理現(xiàn)金支取D.辦理現(xiàn)金繳存辦理現(xiàn)金繳存 【答案答案】ABD 【例題例題判斷題判斷題】一般存款賬戶(hù)是存

34、款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行存款賬戶(hù)。（銀行存款賬戶(hù)。（ ） 答案：答案： 【例題例題判斷題判斷題】一般存款賬戶(hù)既可辦理現(xiàn)金繳存，也可辦理現(xiàn)金支取。（）一般存款賬戶(hù)既可辦理現(xiàn)金繳存，也可辦理現(xiàn)金支取。（） 【答案答案】26（五）專(zhuān)用存款賬戶(hù)（五）專(zhuān)用存款賬戶(hù)n1.概念：概念：特定用途資金特定用途資金n2.使用范圍：使用范圍：基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購(gòu)基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購(gòu)資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，資金，證券

35、交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)和其他需要專(zhuān)項(xiàng)繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)和其他需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金。管理和使用的資金。（1）單位銀行卡賬戶(hù)的資金必須由其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶(hù)不得辦理現(xiàn)金）單位銀行卡賬戶(hù)的資金必須由其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶(hù)不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（結(jié)合第四節(jié)信用卡理解）收付業(yè)務(wù)。（結(jié)合第四節(jié)信用卡理解）（2）財(cái)政

36、預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬）財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用存款賬戶(hù)不得支取現(xiàn)金。（多選題、判斷題考點(diǎn)）戶(hù)不得支取現(xiàn)金。（多選題、判斷題考點(diǎn)）27（五）專(zhuān)用存款賬戶(hù)（五）專(zhuān)用存款賬戶(hù)（3）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶(hù)需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。金賬戶(hù)需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。（4）糧、棉、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專(zhuān)用存）糧、棉

37、、油收購(gòu)資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專(zhuān)用存款賬戶(hù)支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理?？钯~戶(hù)支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（5）收入?yún)R繳賬戶(hù)除向其基本存款賬戶(hù)或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)用存款賬戶(hù)劃繳款項(xiàng)外，）收入?yún)R繳賬戶(hù)除向其基本存款賬戶(hù)或預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)用存款賬戶(hù)劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。只收不付，不得支取現(xiàn)金。（6）業(yè)務(wù)支出賬戶(hù)除從其基本存款賬戶(hù)撥入款項(xiàng)外，只付不收，且現(xiàn)金支取必須按）業(yè)務(wù)支出賬戶(hù)除從其基本存款賬戶(hù)撥入款項(xiàng)外，只付不收，且現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。【例題例題判斷題判斷題】單位開(kāi)設(shè)的證券交易結(jié)算資金賬戶(hù)屬于

38、專(zhuān)用存款賬戶(hù)。單位開(kāi)設(shè)的證券交易結(jié)算資金賬戶(hù)屬于專(zhuān)用存款賬戶(hù)。 （ ）答案：答案： 28（五）專(zhuān)用存款賬戶(hù)（五）專(zhuān)用存款賬戶(hù) 3、開(kāi)戶(hù)要求、開(kāi)戶(hù)要求 出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和各項(xiàng)專(zhuān)出具其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證和各項(xiàng)專(zhuān)用資金的有關(guān)證明文件。用資金的有關(guān)證明文件。 4、開(kāi)立程序、開(kāi)立程序 填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片。填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，提供相應(yīng)的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片。（1）預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)經(jīng)中國(guó)人民銀行審核同意后，由開(kāi)戶(hù)行合法開(kāi)戶(hù)許可證，）預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)經(jīng)中國(guó)人民銀行

39、審核同意后，由開(kāi)戶(hù)行合法開(kāi)戶(hù)許可證，開(kāi)立該賬戶(hù)。開(kāi)立該賬戶(hù)。（2）其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)于開(kāi)戶(hù)之日起）其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)于開(kāi)戶(hù)之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮€(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?9（六）臨時(shí)存款賬戶(hù)（六）臨時(shí)存款賬戶(hù)n1.1.概念：概念： 臨時(shí)存款賬戶(hù)是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)臨時(shí)存款賬戶(hù)是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。 2.2.使用范圍：使用范圍： 臨時(shí)存款賬戶(hù)主要是針對(duì)不同社會(huì)主體的不同經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的臨時(shí)結(jié)算需要而開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)主要是針對(duì)不同社會(huì)主體的不同經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的臨時(shí)結(jié)算需要而開(kāi)立的賬戶(hù)。的賬戶(hù)。 (1)

40、 (1)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)（如工程指揮部、攝制組）；設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)（如工程指揮部、攝制組）； (2) (2)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（如建筑施工及安裝活動(dòng)）；異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（如建筑施工及安裝活動(dòng)）； (3) (3)注冊(cè)驗(yàn)資；注冊(cè)驗(yàn)資； (4) (4)境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。30n3.3.開(kāi)戶(hù)要求開(kāi)戶(hù)要求簡(jiǎn)單了解簡(jiǎn)單了解（1 1）臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門(mén)同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。）臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門(mén)同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。（2 2）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的

41、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門(mén)核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門(mén)核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。（3 3）異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行）異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文。政管理部門(mén)的批文。（4 4）注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有）注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門(mén)的批文。關(guān)部門(mén)的批文。 4. 4.應(yīng)注意的問(wèn)題應(yīng)注意的問(wèn)題（1 1）有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)）有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2 2年；年；

42、（2 2）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付。注冊(cè)驗(yàn)資的資金匯繳人應(yīng)與出）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)在驗(yàn)資期間只收不付。注冊(cè)驗(yàn)資的資金匯繳人應(yīng)與出資人的名稱(chēng)一致。資人的名稱(chēng)一致。（3 3）除注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶(hù)外，其他的臨時(shí)存款賬戶(hù)可提現(xiàn)。）除注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶(hù)外，其他的臨時(shí)存款賬戶(hù)可提現(xiàn)。31【例題例題單選題單選題】存款人不得申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的情形是（存款人不得申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的情形是（ ）。）。 A.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) C.注冊(cè)驗(yàn)資注冊(cè)驗(yàn)資 D.臨時(shí)借款臨時(shí)借款 答案：答案： D【例題例題多選題多選題】下列（下列（ ）情況下，存款人可

43、以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。）情況下，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。 A.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) C.黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) D.注冊(cè)驗(yàn)資注冊(cè)驗(yàn)資 答案：答案： ABD 32【例題例題多選題多選題】根據(jù)根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的是（）。申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的是（）。 A.工程指揮部工程指揮部 B.籌備領(lǐng)導(dǎo)小組籌備領(lǐng)導(dǎo)小組 C.建筑施工及安裝單位建筑施工及安裝單位 D.注冊(cè)驗(yàn)資注冊(cè)驗(yàn)資 答案：答案：ABCD【例題例

44、題判斷題判斷題】企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)立注冊(cè)驗(yàn)資資金臨時(shí)存款賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具工商行政企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)立注冊(cè)驗(yàn)資資金臨時(shí)存款賬戶(hù)，應(yīng)向銀行出具工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門(mén)的批文。（管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門(mén)的批文。（ ） 答案：答案： 33（七）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)（七）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)n1.概念：概念：n個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。然人名稱(chēng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。n區(qū)別于儲(chǔ)蓄賬戶(hù)：區(qū)別于儲(chǔ)蓄賬戶(hù)：個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和

45、現(xiàn)金存取，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取，儲(chǔ)蓄賬儲(chǔ)蓄賬戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。戶(hù)僅限于辦理現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)：下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)： 工資、獎(jiǎng)金收入。工資、獎(jiǎng)金收入。稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。 債券、期貨、信托等投資的本金和收益。債券、期貨、信托等投資的本金和收益。個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。 個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。 繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。保險(xiǎn)現(xiàn)賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。保險(xiǎn)現(xiàn)賠、

46、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。 農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入。其他合法款項(xiàng)。其他合法款項(xiàng)。 34n2.2.開(kāi)戶(hù)要求開(kāi)戶(hù)要求n開(kāi)立賬戶(hù)須出具的證明文件開(kāi)立賬戶(hù)須出具的證明文件身份證、戶(hù)口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照、軍官證、警身份證、戶(hù)口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照、軍官證、警官證等有效證件。官證等有效證件。 【例題例題判斷題判斷題】個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)的用途主要是辦理個(gè)人現(xiàn)金存取，但也可以辦理個(gè)人個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)的用途主要是辦理個(gè)人現(xiàn)金存取，但也可以辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付結(jié)算。（轉(zhuǎn)賬收付結(jié)算。（ ） 答案：答案： 【例題例題多選題多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，單位下列款項(xiàng)可轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，單位

47、下列款項(xiàng)可轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的有（）。賬戶(hù)的有（）。 A.年終獎(jiǎng)金年終獎(jiǎng)金 B.為外單位個(gè)人支付的勞務(wù)費(fèi)為外單位個(gè)人支付的勞務(wù)費(fèi) C.個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存?zhèn)€人貸款轉(zhuǎn)存D.納稅退還納稅退還 答案：答案：ABCD35（八）異地銀行結(jié)算賬戶(hù)（八）異地銀行結(jié)算賬戶(hù)n1.1.概念：概念： 異地銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開(kāi)立相應(yīng)的銀行異地銀行結(jié)算賬戶(hù)是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開(kāi)立相應(yīng)的銀行 結(jié)算賬戶(hù)。結(jié)算賬戶(hù)。n2.2.使用范圍：使用范圍：（1 1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一區(qū)域（省）：基本存款賬戶(hù)）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一區(qū)域（省）：基本存款賬戶(hù)（2 2）異地借款

48、或其他：一般存款賬戶(hù)）異地借款或其他：一般存款賬戶(hù)（3 3）非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)或派出機(jī)構(gòu)的收入?yún)R繳、業(yè)務(wù)支出：專(zhuān)用存款賬戶(hù)）非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)或派出機(jī)構(gòu)的收入?yún)R繳、業(yè)務(wù)支出：專(zhuān)用存款賬戶(hù) （4 4）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)：臨時(shí)存款賬戶(hù)）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)：臨時(shí)存款賬戶(hù)（5 5）自然人異地開(kāi)立：個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)）自然人異地開(kāi)立：個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)36（八）異地銀行結(jié)算賬戶(hù)（八）異地銀行結(jié)算賬戶(hù)n3.3.開(kāi)戶(hù)要求開(kāi)戶(hù)要求 提供相關(guān)證明文件提供相關(guān)證明文件 （1 1）經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，）經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分

49、支行的未開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的證明。應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的證明。 （2 2）異地借款的存款人，在異地開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的。應(yīng)出具在異地取得貸款的）異地借款的存款人，在異地開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的。應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。借款合同。 （3 3）因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開(kāi)立專(zhuān)用存款）因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。賬戶(hù)的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。 37【例題例題判斷題判斷題】存款人只能在注冊(cè)地開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，不得異地開(kāi)立銀行結(jié)存款人只能在注冊(cè)地開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，不得異地開(kāi)

50、立銀行結(jié)算賬戶(hù)。（）算賬戶(hù)。（） 【答案答案】 【例題例題多選題多選題】根據(jù)根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法的規(guī)定，存款人有下列情形的規(guī)定，存款人有下列情形之一的，可以在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶(hù)（之一的，可以在異地開(kāi)立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶(hù)（ ）。）。 A. A.營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開(kāi)立基本存營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的款賬戶(hù)的 B. B.辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的 C. C.存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或

51、業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的 D. D.異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的 答案：答案： ABCDABCD 38【例題例題多選題多選題】下列關(guān)于銀行賬戶(hù)的表述中，符合規(guī)定的的有（下列關(guān)于銀行賬戶(hù)的表述中，符合規(guī)定的的有（ ）。）。 A.一般存款賬戶(hù)可以辦理工資等現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)一般存款賬戶(hù)可以辦理工資等現(xiàn)金支取業(yè)務(wù) B.基本存款賬戶(hù)可以辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)基本存款賬戶(hù)可以辦理工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取業(yè)務(wù) C.一般存款賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取一般存款賬戶(hù)

52、可以辦理現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取 D.專(zhuān)用存款賬戶(hù)是指存款人因特定用途需要開(kāi)立的賬戶(hù)專(zhuān)用存款賬戶(hù)是指存款人因特定用途需要開(kāi)立的賬戶(hù) 答案：答案： BCD39【多選題多選題】下列說(shuō)法中正確的有（）。下列說(shuō)法中正確的有（）。 A.個(gè)人銀行卡賬戶(hù)可以出租、出借個(gè)人銀行卡賬戶(hù)可以出租、出借 B.臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期限最長(zhǎng)不得超過(guò)臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2年年 C.單位銀行卡賬戶(hù)的資金必須由其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶(hù)不得辦單位銀行卡賬戶(hù)的資金必須由其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶(hù)不得辦 理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù) D.財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用財(cái)政預(yù)

53、算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專(zhuān)用 存款賬戶(hù)存款賬戶(hù) 不得支取現(xiàn)金不得支取現(xiàn)金 E.基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放 同業(yè)資金賬戶(hù)需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种型瑯I(yè)資金賬戶(hù)需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶(hù)時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?批準(zhǔn)批準(zhǔn) 答案：答案：BCDE 解析：銀行結(jié)算賬戶(hù)不得出租出借，個(gè)人銀行卡賬戶(hù)屬于個(gè)人銀行結(jié)算解析：銀行結(jié)算賬戶(hù)不得出租出借，個(gè)人銀行卡賬戶(hù)屬于個(gè)人銀行結(jié)算 賬戶(hù)的范疇，因此也不能出租出借，故不能選擇賬戶(hù)的范疇，因此也不能出租出借，故不能選擇

54、A。40 二、銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理原則二、銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理原則1.1.一個(gè)賬戶(hù)原則：基本存款賬戶(hù)一個(gè)賬戶(hù)原則：基本存款賬戶(hù)2.2.自主選擇開(kāi)戶(hù)銀行原則自主選擇開(kāi)戶(hù)銀行原則3.3.守法合規(guī)原則守法合規(guī)原則4.4.存款信息保密原則存款信息保密原則下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶(hù)的表述錯(cuò)誤的為（下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶(hù)的表述錯(cuò)誤的為（ ）A.A.任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)B.B.銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)C.C.銀行不得為任何單位或個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常銀行不得為任何單位或個(gè)

55、人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付支付D.D.存款人必須以實(shí)名開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)存款人必須以實(shí)名開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)答案：答案：ABCDABCD41三、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)三、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo) （一）開(kāi)立（一）開(kāi)立 1. 1.銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立程序銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立程序 中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶(hù)的監(jiān)督管理部門(mén)。中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶(hù)的監(jiān)督管理部門(mén)。（1 1）核準(zhǔn)制：央行核準(zhǔn)開(kāi)立的賬戶(hù)：）核準(zhǔn)制：央行核準(zhǔn)開(kāi)立的賬戶(hù)：基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)（因注冊(cè)驗(yàn)基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)（因注冊(cè)驗(yàn) 資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外）、預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)。資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除

56、外）、預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)。 銀行為存款人開(kāi)立以上賬戶(hù)，應(yīng)自開(kāi)戶(hù)之日起銀行為存款人開(kāi)立以上賬戶(hù)，應(yīng)自開(kāi)戶(hù)之日起3 3個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款 賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行。賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行。（2 2）備案制：央行備案開(kāi)立的賬戶(hù)：）備案制：央行備案開(kāi)立的賬戶(hù)：一般存款賬戶(hù)、其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)、個(gè)人一般存款賬戶(hù)、其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)、個(gè)人 銀行結(jié)算賬戶(hù)。銀行結(jié)算賬戶(hù)。 對(duì)符合開(kāi)立條件的，銀行應(yīng)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并于開(kāi)戶(hù)之日起對(duì)符合開(kāi)立條件的，銀行應(yīng)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并于開(kāi)戶(hù)之日起5 5個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)個(gè)工作日內(nèi)通過(guò) 賬戶(hù)管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤中袀浒?。賬戶(hù)管理系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤中袀浒浮?2【

57、多選題多選題】下列銀行賬戶(hù)中，需要報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的是（）。下列銀行賬戶(hù)中，需要報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的是（）。 A.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)B.基本存款賬戶(hù)基本存款賬戶(hù) C.一般存款賬戶(hù)一般存款賬戶(hù) D.臨時(shí)存款賬戶(hù)臨時(shí)存款賬戶(hù) 答案：答案：BD【單選題單選題】銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應(yīng)自開(kāi)戶(hù)之日起（銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、其他專(zhuān)用存款賬戶(hù)，應(yīng)自開(kāi)戶(hù)之日起（ ）個(gè)工作）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。日?nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?A.3 B.5 C.7 D.10 答案：答案： B【多選題多選題】銀行結(jié)算賬戶(hù)管理應(yīng)當(dāng)遵循的基

58、本原則包括（）。銀行結(jié)算賬戶(hù)管理應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括（）。 A.一個(gè)基本賬戶(hù)原則一個(gè)基本賬戶(hù)原則 B.守法合規(guī)原則守法合規(guī)原則 C.存款信息保密原則存款信息保密原則 D.國(guó)家指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)原則國(guó)家指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)原則 答案：答案： ABC43n （二）開(kāi)立、變更與撤銷(xiāo)的幾個(gè)時(shí)間（二）開(kāi)立、變更與撤銷(xiāo)的幾個(gè)時(shí)間1.1.開(kāi)立時(shí)：中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)于開(kāi)立時(shí)：中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)于2 2個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類(lèi)賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料的合規(guī)性予以審核，符合開(kāi)戶(hù)條件的，予以核準(zhǔn)。的開(kāi)戶(hù)資料的合規(guī)性予以審核，符合開(kāi)戶(hù)條件的，予以核準(zhǔn)。2.2.開(kāi)立

59、后：存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起開(kāi)立后：存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，自正式開(kāi)立之日起3 3個(gè)工作日后，方可個(gè)工作日后，方可使用該賬戶(hù)辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)為基本存款賬戶(hù)和因借款轉(zhuǎn)使用該賬戶(hù)辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)為基本存款賬戶(hù)和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)除外。存開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)除外。 3.3.變更時(shí)：存款人銀行結(jié)算賬戶(hù)有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于變更時(shí)：存款人銀行結(jié)算賬戶(hù)有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5 5個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶(hù)銀行并提供有關(guān)證明。戶(hù)銀行并提供有關(guān)證明。4.4.撤銷(xiāo)時(shí)：撤銷(xiāo)時(shí)：（1 1）對(duì)于符合銷(xiāo)戶(hù)條件的，應(yīng)在）對(duì)于符

60、合銷(xiāo)戶(hù)條件的，應(yīng)在2 2個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷(xiāo)；存款人撤銷(xiāo)基本存款賬個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷(xiāo)；存款人撤銷(xiāo)基本存款賬戶(hù)后，需要重新開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，應(yīng)在撤銷(xiāo)其原賬戶(hù)后戶(hù)后，需要重新開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，應(yīng)在撤銷(xiāo)其原賬戶(hù)后1010日內(nèi)申請(qǐng)重新開(kāi)立基本日內(nèi)申請(qǐng)重新開(kāi)立基本賬戶(hù)。賬戶(hù)。（2 2）對(duì)于按照賬戶(hù)管理規(guī)定應(yīng)撤銷(xiāo)而未辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，銀行）對(duì)于按照賬戶(hù)管理規(guī)定應(yīng)撤銷(xiāo)而未辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，銀行通知該單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人自發(fā)出通知之日起通知該單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的存款人自發(fā)出通知之日起3030日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，逾期視同自愿銷(xiāo)戶(hù)，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專(zhuān)戶(hù)