XX醫(yī)院2018年成本分析報告

1、XX縣人民醫(yī)院2018年度成本分析報告為了加強我院成本控制，降低運行成本，實現(xiàn)成本最優(yōu)化，現(xiàn)按照醫(yī)院財務制度、XX縣人民醫(yī)院成本管理制度相關(guān)要求，對我院2018年度成本狀況進行分析。本分析報告以醫(yī)院財務制度對醫(yī)療成本劃分為人員經(jīng)費、衛(wèi)生材料費、藥品費、固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)攤銷、提取醫(yī)療風險基金、其他費用共七類，把各種成本按照管理費用、醫(yī)療輔助類成本、醫(yī)療技術(shù)類成本、臨床服務類成本逐級分攤到各臨床科室，最后形成臨床科室全成本為依據(jù)，并在2018年度臨床科室全成本構(gòu)成分析表的基礎(chǔ)上進一步深入分析，得由可供院領(lǐng)導參考的對于經(jīng)營管理決策有價值的結(jié)論。一、各項成本的構(gòu)成結(jié)構(gòu)分析2018年度我院共發(fā)生

2、醫(yī)療成本.15元，其中：管理費用元，醫(yī)療輔助成本元，醫(yī)療技術(shù)成本元，臨床服務成本.31元。各項成本占醫(yī)療成本比例為：管理費用,醫(yī)療輔助成本2%,醫(yī)療技術(shù)成本,臨床服務成本,臨床服務類成本占重要比例。各項成本按三級分攤法把各項成本分攤但各臨床科室后，各科室各項成本構(gòu)成情況如下表：2018年度臨床科室全成本構(gòu)成表項目/科室內(nèi)一科外一科外二科外三科婦產(chǎn)科五官科急診科針灸科合計人員經(jīng)費衛(wèi)生材料費2425藥品費.66固定資產(chǎn)折舊0無形資產(chǎn)攤銷000000000提取醫(yī)療風險基金000000000其他費用113547合計.84各臨床科室各項成本構(gòu)成比例如下表所示:2018年度臨床科室全成本構(gòu)成比例表項目/科

3、室內(nèi)一科外一科外二科外三科婦產(chǎn)科五官科診科針灸科合計人員經(jīng)費%衛(wèi)生材料費%藥品費1%固定資產(chǎn)折舊%無形資產(chǎn)攤銷%提取醫(yī)療風險基金%其他費用%合計|%|%|%|%|%|%|%|%從“2018年度臨床科室全成本構(gòu)成比例表”中可看由我院各項醫(yī)療成本構(gòu)成比例為：人員經(jīng)費占，衛(wèi)生材料費占,藥品費占,固定資產(chǎn)折舊費占,其他費用占,可看由藥品費、人員經(jīng)費、衛(wèi)生材料費占重要比重，其中內(nèi)一科、急診科藥品費占比重較大。2018年度醫(yī)療全成本按科室劃分，構(gòu)成比例分別為：內(nèi)一科占,外一科占,外二科占,外三科占,婦產(chǎn)科占,五官科占,急診科占,針灸科占,可看由，各科室醫(yī)療全成本內(nèi)一科占最大比重，其次為外三科、外二科、急診

4、科、外一科、婦產(chǎn)科，五官科和針灸科占的比重較小。二、各臨床科室單位成本比較分析2018年度各臨床科室診次成本、床日成本構(gòu)成情況如下表所示：2018年度各臨床科室診次成本、床日成本構(gòu)成表科室內(nèi)一科外一科外二科外三科婦產(chǎn)科五官科急診科針灸科合計科室全成本合計.84科室收入.08.03收入-成本.51門診收入.76住院收入.28.93床日數(shù)床日成本診次數(shù)診次成本（一）各臨床科室診次成本比較分析從“2018年度各臨床科室診次成本、床日成本構(gòu)成表”中可看由，2018年度臨床科室診次成本從高到低依次為外三科元/診次、婦產(chǎn)科元/診次、急診科科元/診次、急診科元/診次、外二科元/診次、內(nèi)一科元/診次、五官科元

5、/診次、針灸科元/診次，可看由外三科診次成本最高，其次是婦產(chǎn)科、外二科、急診科、外一科。（二）各臨床科室床日成本比較分析從“2018年度各臨床科室診次成本、床日成本構(gòu)成表”中可看由，2018年度臨床科室床日成本從高到低依次為外三科元/床日、五官科元/床日、外二科元/床日、外一科元/床日、急診科元/床日、內(nèi)一科元/床日、婦產(chǎn)科元/床日，可看由外三科床日成本最高，其次依次為五官科、外二科、外一科、急診科、內(nèi)一科，婦產(chǎn)科床日成本最低。三、各項成本收益率分析2018年度各臨床科室全成本收益率構(gòu)成表如下：2018年度臨床科室成本收益率表科室內(nèi)一科外一科外二科外三科婦產(chǎn)科五官科急診科針灸科合計全成本.84

6、科室收入.08.03收益.19成本收益率%從上表數(shù)據(jù)可看由：2018年度婦產(chǎn)科成本收益率最高,其次針灸科、內(nèi)一科、外一科成本收益率較高。醫(yī)院應加大這幾個科室的成本投入，且婦產(chǎn)科床日成本最低，針灸科診次成本最低，可重點加大婦產(chǎn)科住院成本及針灸科門診成本的投入，使成本效益實現(xiàn)最大化。四、量本利分析2018年第一季度各臨床科室量本利分析表如下所示：2018年度各臨床科室量本利分析表科室內(nèi)一科外一科外二科外三科婦產(chǎn)科五官科急診科針灸科合計人員經(jīng)費固定資產(chǎn)折舊2425衛(wèi)生材料費.66藥品費0其他費用113547科室全成本合計.31固定成本.57變動成本.74科室收入.08.03門診收入.76住院收入.2

7、80.93門診總成本.16門診固定成本門診變動成本住院總成本.81住院固定成本住院變動成本.34床日數(shù)床日成本床日固定成本床日變動成本床日收入床日單位邊際貢獻床日單位邊際貢獻率%保本點床日數(shù)保本點住院收入.91診次數(shù)診次成本診次固定成本診次變動成本診次收入診次單位邊際貢獻診次單位邊際貢獻率%保本診次量保本點門診收入（一）各臨床科室門診保本診次量及保本收入分析1、從“2018年度各臨床科室量本利分析表”可看由，2018年度我院各臨床科室門診保本診次量分別為內(nèi)一科人次、外一科人次、外二科人次、外三科人次、婦產(chǎn)科人次、五官科人次、急診科人次、針灸科人次。2、從“2018年度各臨床科室量本利分析表”可

8、看由，2018年度我院各臨床科室門診保本收入分別為內(nèi)一科元、外一科元、外二科元、外三科元、婦產(chǎn)科元、五官科元、急診科元、針灸科元。從以上數(shù)據(jù)可知2018年度我院各臨床科室門診工作量及收入均完成保本任務。（二）各臨床科室住院保本床日量及保本收入分析1、從“2018年度各臨床科室量本利分析表”可看由，2018年度我院各臨床科室住院保本點床日數(shù)分別為內(nèi)一科床日、外一科床日、外二科床日、外三科床日、婦產(chǎn)科床日、五官科床日、急診科床日。2、從“2018年度各臨床科室量本利分析表”可看由，2018年度我院各臨床科室住院保本點收入分別為內(nèi)一科元、外一科元、外二科元、外三科元、婦產(chǎn)科元、五官科元、急診科元。從以上數(shù)據(jù)可知2018年度我院各臨床科室住院工作量及收入均完成保本任務。五、其他指標分析（一）百元收入藥品消耗2018年度我院完成醫(yī)療業(yè)務收入.25元，藥品成本.86元，2018年度我院百元收入藥品消耗為。（二）百元收入衛(wèi)生材料消耗2018年度我院完成醫(yī)療業(yè)務收入.25元，衛(wèi)生材料費元，2018年度我院百元收入衛(wèi)生材料消耗為。（三）人員經(jīng)費支由率2018年度我院發(fā)生醫(yī)療成本.15元，其中人員經(jīng)費支生.99元，我院2018年度人員經(jīng)費支由率為,人員經(jīng)費超過醫(yī)療成本30%范圍。（四）公用經(jīng)費支由率2018年度我院發(fā)生醫(yī)療成本.15元，其中公用經(jīng)費支由元，我院2018年度公用經(jīng)