深圳航空有限責(zé)任公司結(jié)賬管理制度

1、附件1深圳航空有限責(zé)任公司結(jié)賬管理制度第一章 總則第一條 為加強深圳航空有限責(zé)任公司（以下簡稱公司）月度及年度結(jié)賬管理工作，規(guī)范賬務(wù)結(jié)賬流程及操作，特制定本制度。第二條 本制度適用于使用Oracle核算系統(tǒng)、用友核算系統(tǒng)及金蝶核算系統(tǒng)的公司各級財務(wù)部門及公司控股并擁有經(jīng)營管理權(quán)的子公司財務(wù)部門（以下簡稱各單位財務(wù)部門）。第三條 本制度中結(jié)賬是指把一定時期內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上，計算并記錄本期發(fā)生額和期末余額的過程。第二章 管理職責(zé)第四條 公司財務(wù)部會計管理室為公司結(jié)賬工作的管理單位，其管理職責(zé)如下：一、 負(fù)責(zé)制定公司結(jié)賬工作的管理制度；二、 負(fù)責(zé)制定公司各單位月度及年度賬務(wù)結(jié)賬時

2、間；三、 負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查各單位月度及年度賬務(wù)結(jié)賬情況，并定期進(jìn)行通報；四、 負(fù)責(zé)公司月度及年度賬務(wù)的最終結(jié)賬工作。第五條 各單位財務(wù)部門為結(jié)賬工作的執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)按時完成本單位月度及年度結(jié)賬工作。第六條 各單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本單位月度及年度賬務(wù)結(jié)賬工作負(fù)有管理責(zé)任，其職責(zé)如下：一、 負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)本單位月度及年度賬務(wù)結(jié)賬工作；二、 負(fù)責(zé)檢查本單位月度及年度賬務(wù)結(jié)賬情況；三、 保證本單位月度及年度賬務(wù)的完整性和正確性。第七條 各單位總賬會計負(fù)責(zé)各自所核算業(yè)務(wù)月度及年度賬務(wù)的結(jié)賬工作，并對所核算業(yè)務(wù)的完整性和正確性負(fù)責(zé)。第三章 結(jié)賬流程第八條 對于使用Oracle財務(wù)核算系統(tǒng)的單位，每月需按照應(yīng)

3、收模塊（AR），應(yīng)付模塊(AP)，資產(chǎn)管理模塊(FA)，總賬模塊(GL),公司間往來（AGIS）的順序依次完成各個模塊的結(jié)賬工作，填制各模塊關(guān)賬清單，完成本單位月度結(jié)賬工作，并關(guān)閉當(dāng)月會計周期。具體操作方法詳見深圳航空有限責(zé)任公司Oracle系統(tǒng)月末結(jié)賬指引（附件一）。第九條 對于使用用友財務(wù)核算系統(tǒng)的單位，每月結(jié)賬前，需自行檢查本單位賬務(wù)完成情況，核對總賬和明細(xì)賬是否一致，并對所有憑證進(jìn)行審核，同時結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目，檢查試算平衡情況，待以上操作全部完成后，在期末處理結(jié)賬模塊完成結(jié)賬工作。第十條 對于使用金蝶財務(wù)核算系統(tǒng)的單位，每月結(jié)賬前，需自行檢查本單位賬務(wù)完成情況，確認(rèn)當(dāng)月所有賬務(wù)錄入完畢后

4、，方可關(guān)閉會計周期。第十一條 各單位當(dāng)月賬務(wù)結(jié)賬完成，會計周期關(guān)閉后，該月會計周期不得隨意再次打開進(jìn)行賬務(wù)處理，如遇特殊情況需打開以前月度會計周期進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，需填寫非例行會計周期打開申請表（附件二），經(jīng)本單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行操作。第四章 結(jié)賬時限要求第十二條 公司每月所有賬務(wù)結(jié)賬時間為次月10日下午5點。第十三條 如遇國家法定節(jié)假日，結(jié)賬時間順延，具體結(jié)賬時間公司財務(wù)部會計管理室將在當(dāng)月月底前另行公布。第十四條 使用Oracle財務(wù)核算系統(tǒng)的單位，各模塊數(shù)據(jù)每周至少完成一次會計科目創(chuàng)建至總賬并完成最終過賬，總賬日記賬每周也至少完成一次過賬。月結(jié)時間需按照本制度第八

5、條相關(guān)規(guī)定，依次對各個模塊進(jìn)行結(jié)賬，各單位具體結(jié)賬時間如下：模塊結(jié)賬日期適用單位應(yīng)收管理（AR)次月8日17:00深航本部、深航貨運、昆明航、河南航、無錫分公司應(yīng)付管理(AP)次月9日12:00深航本部、深航貨運、昆明航、河南航、全部分公司固定資產(chǎn)(FA)次月9日17:00深航本部、深航貨運、昆明航、河南航、全部分公司公司間會計(AGIS)次月10日17:00集團統(tǒng)一關(guān)閉總賬管理(GL)次月10日17:00深航本部、深航貨運、昆明航、河南航如遇國家法定節(jié)假日，各模塊結(jié)賬時間以公司財務(wù)部會計管理室通知為準(zhǔn)。第十五條 使用用友及金蝶財務(wù)核算系統(tǒng)的單位，次月10日下午5點之前完成本單位當(dāng)月結(jié)賬工作并

6、向公司財務(wù)部會計管理室提交當(dāng)月月度報表。如遇國家法定節(jié)假日，具體結(jié)賬時間以公司財務(wù)部會計管理室通知為準(zhǔn)。第五章 處罰及獎勵第十六條 各單位必須嚴(yán)格按照本規(guī)定第四章要求按時按質(zhì)完成本單位月度及年度賬務(wù)結(jié)賬工作。對于非客觀原因造成的當(dāng)月結(jié)賬時間延遲，公司財務(wù)部會計管理室將對造成延遲單位財務(wù)部門進(jìn)行通報批評或經(jīng)濟處罰，具體處罰條款如下：一、對于各單位財務(wù)部門由于非客觀原因造成的年度內(nèi)結(jié)賬時間第一次延遲，將對該單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)賬務(wù)責(zé)任人進(jìn)行提醒；二、對于各單位財務(wù)部門由于非客觀原因造成的年度內(nèi)結(jié)賬時間第二次延遲，將對該單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)賬務(wù)責(zé)任人提出通報批評；三、對于各單位財務(wù)部門由于非客觀原因造成的年度內(nèi)結(jié)賬時間第三次延遲，將對該單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)賬務(wù)責(zé)任人提出通報批評并處以100元人民幣的經(jīng)濟處罰。第十七條 各單位財務(wù)部門在每月結(jié)賬期間必須保證該單位財務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)賬務(wù)責(zé)任人在崗，負(fù)責(zé)根據(jù)公司財務(wù)部會計管理室統(tǒng)一協(xié)調(diào)，完成本單位當(dāng)月結(jié)賬工作。對于沒有完成本單位結(jié)賬工作擅自離崗造成公司月度結(jié)賬時間延遲的，將在公司財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)通報批評；連續(xù)兩次以上違規(guī)的，將對該單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)賬務(wù)責(zé)任人提出通報批評并各處以