淺析住房公積金管理中存在的問題與對策

1、一、住房公積金概論(一)住房公積金的定義住房公積金是單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，是住房分配貨幣化、社會化和法制化的主要形式。住房公積金制度是國家法律規(guī)定的重要的住房社會保障制度，具有強制性、互助性、保障性。單位和職工個人必須依法履行繳存住房公積金的義務(wù)。職工個人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金，實行專戶存儲，歸職工個人所有。 這里的單位包括國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體。（二）住房公積金的性質(zhì)住房公積金具有以下性質(zhì)：保障性，建立職工住房公積金制度，為職工較快、較好地為解決住房問題提供了保障。互助

2、性，建立住房公積金制度能夠有效地建立和形成有房職工幫助無房職工的機制和渠道，而住房公積金在資金方面為無房職工提供了幫助，體現(xiàn)了職工住房公積金的互助性。長期性，每一個城鎮(zhèn)在職職工自參加工作之日起至退休或者終止勞動關(guān)系的這一段時間內(nèi)，都必須繳納個人住房公積金；職工所在單位也應(yīng)按規(guī)定為職工補助繳存住房公積金。（三）住房公積金的特點住房公積金具有以下特點：普遍性。它覆蓋了城鎮(zhèn)所有在職職工，無論其工作單位的性質(zhì)如何，無論其家庭收入的高低，無論其是否已有住房，都必須按照國家的有關(guān)規(guī)定交納住房公積金。因為在市場經(jīng)濟體制下，在國家停止對職工進行住房實物分配并實行住房分配貨幣化以后，職工住房建設(shè)資金主要依靠職工

3、自身的積累和單位的補貼，這就要求所有職工按規(guī)定的比例每月交納一定數(shù)量的住房公積金，積少成多，使缺乏資金的職工依靠住房公積金盡早、盡快地改善自己的住房條件。住房公積金的普遍性住房保障作用，是通過法定強制征繳、普遍的個人賬戶積累制、對全體職工的廣泛覆蓋以及互助性住房融資的方式來實現(xiàn)。強制性（政策性），單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立的，住房公積金管理中心有權(quán)責(zé)令限期辦理，逾期不辦理的，可以按條例的有關(guān)條款進行處罰，并可申請人民法院強制執(zhí)行。 專用性，條例明確規(guī)定：職工住房公積金只能圍繞解決職工住房問題，用于三個方面：1.向職工提供住房公積金貸款，為職工購買、建造

4、、翻修、大修自住住房，提供資金來源；可以按規(guī)定償還住房貸款本息和部分房租；2.住房公積金作為政策性資金，其增值收益可以作為建設(shè)城市廉租住房提供補充資金，解決城市住房建設(shè)問題，充分發(fā)揮住房公積金的社會保障作用；3.住房公積金經(jīng)住房委員會批準(zhǔn)，可以將其中的一部分用于購買國債，為住房公積金保值增值。除此之外，住房公積金不能挪作他用。福利性，由住房公積金的互助性所決定，住房公積金具有明顯的職工福利性特點。這種福利性主要體現(xiàn)在兩個方面：1.住房公積金由職工個人繳納和單位為職工繳納兩部分組成，這兩部分都?xì)w職工個人所有，而職工所在單位為職工繳納的部分實際上是為職工提供了福利補貼；2.職工住房公積金貸款利率低

5、于銀行同期貸款利率，這樣在很大程度上減輕了職工的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，具有明顯的福利性。返還性，住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有，新條例第二十四條規(guī)定具備下列幾種情形之一，可以返還住房公積金：職工離休、退休或完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關(guān)系的，或戶口遷出所在的縣、市以及出國定居的可以支取職工個人住房公積金賬戶內(nèi)的資金余額；職工死亡或者被宣告死亡的，職工的繼承人、受遺贈人可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額。因此，在一定的條件下，職工繳存的住房公積金將返還給職工個人，因而具有返還性。二、我國住房公積金管理的現(xiàn)狀與存在的問題住房公積金是一種長期性、義務(wù)性、保障性和互助性

6、相結(jié)合的住房基金。實行住房公積金制度是我國推進城鎮(zhèn)住房制度改革的一項創(chuàng)舉。因此，如何更好地歸集、管理、使用住房公積金，對于增強職工自我保障機制，解決自身住房問題，提高居住水平，調(diào)整職工消費結(jié)構(gòu)，加快住房商品化進程具有重要意義。（一）住房公積金管理制度存在問題1.住房公積金保障性不強、覆蓋率不合理住房公積金制度是一種社會保障制度，具有普遍保障的特點。按照我國住房公積金管理條例，住房公積金是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金?？梢?，按住房公積金制度設(shè)計，我國實行住房公積金制度的范圍和對象十分廣泛，除臨時工、

7、離退休職工和外資企業(yè)中的外籍員工外，應(yīng)覆蓋到所有單位的所有職工，包括進城務(wù)工的農(nóng)民工。然而，目前大量下崗職工、小型私營企業(yè)雇員等中低收入職工由于就業(yè)狀況而未建立或建立不繳存住房公積金，這部分職工工資構(gòu)成中缺少了應(yīng)有的住房消費資金部分，公司同時也失去了申請住房公積金貸款的基本條件，這就使得最需要政策支持的人群反而處于政策覆蓋面之外。換句話說，住房公積金事實是主要滿足了那些單位效益好、收入高且穩(wěn)定的非低收入消費者，而真正需要扶持的低收入消費者卻因積累少、允許貸款額度低而被排斥在住房公積金的收益對象之外。2.住房公積金管理體制混亂，管理決策制度不健全目前國家規(guī)定，對住房公積金的管理實行住房公積金管理

8、委員會決策、住房公積金管理中心運作、銀行專戶儲存、財政進行日常監(jiān)督的基本原則。但是，住房公積金管理外部監(jiān)管存在不同程度的漏洞，“房委會決策”流于形式，房委會成員大多由政府選定，難以真正發(fā)揮決策職能作用。財政監(jiān)督形同虛設(shè)，對公積金的運作沒有嚴(yán)格的監(jiān)督程序，而且有的財政部門通過各種名義把住房公積金變成對外投資的“小金庫”，為住房公積金收回留下難以彌補的缺口。住房公積金管理中心缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度，通過虛假證明等方式違規(guī)使用住房公積金繳存戶的購房“保命錢”，使住房公積金本金受到很大程度的損失，保值增值更是無從談起，基本達不到有效支持廉租住房建設(shè)。3.住房公積金制度政策法規(guī)不配套，行政執(zhí)法難住房公積金管

9、理條例雖然對住房公積金的繳存、提取、使用、管理機構(gòu)、監(jiān)督等問題做出了明確的規(guī)定，但沒有相應(yīng)的實施辦法和具體的操作規(guī)程。國家相關(guān)部門出臺的有關(guān)政策增加了住房公積金的執(zhí)行難度。導(dǎo)致住房公積金大量閑置的同時,產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)。全國未收回的項目貸款和擠占、挪用住房公積金有數(shù)百億元，這些存在風(fēng)險隱患的資金，很多8ttt8是由于www.ddd tt. com決策體制不完善、管理機構(gòu)設(shè)置不規(guī)范造成的，如不及時消除這些風(fēng)險隱患，不僅會危及住房公積金制度存在的基礎(chǔ)，甚至成為引發(fā)社會不安定的因素（二）住房公積金繳存出現(xiàn)的問題繳存比例不規(guī)范、繳存額差距大，分配不公1.繳存基數(shù)差異大由于住房公積金管理條例未規(guī)定繳存基數(shù)的

10、上限，雖然建設(shè)部要求繳存基數(shù)原則上不超過所在城市平均工資的2-3倍，但無強制性。經(jīng)對某城市住房公積金的調(diào)查，每月繳存基數(shù)最高為8萬元，最低為10元，相差8000倍，單位平均繳存基數(shù)最高與最低相差408倍。2.繳存比例差距大住房公積金管理條例未規(guī)定繳存比例的上限，繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達30%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達6倍。3.成為"合理避稅"的渠道由于對住房公積金的繳存比例稅務(wù)部門有嚴(yán)格的限制，比例超過上限，超過部分企業(yè)和個人分別要繳納企業(yè)和個人所得稅，但對繳存基數(shù)卻沒有嚴(yán)格的規(guī)定，部分單位將住房公積金作為工資薪金外發(fā)放獎金、津貼的

11、渠道，從而達到逃避繳納個人所得稅的途徑。（三）住房公積金使用中存在的問題1.住房公積金受益面發(fā)生偏差住房公積金管理不完善,使用條件限制太多。目前,大部分有改善住房需求的城鎮(zhèn)職工因為沒有建立住房公積金賬戶,而無法獲得住房公積金貸款,而有些已經(jīng)建立公積金賬戶的行政事業(yè)單位職工,卻因住房條件相對較好而缺乏貸款購房的內(nèi)在需求。住房貸款體系是由商業(yè)性住房貸款和政策性住房貸款組成的，我國的政策性住房貸款主要是住房公積金貸款，目的是幫助中低收入居民解決住房融資問題。某市2013年8月至12月住房公積金的提取人數(shù)是190人，提取金額142.18萬元。其中人均月繳存額排名前10位的單位提取額是53.73萬元，排

12、名前后10位的單位提取額僅為0.4萬元,分別占提取金額142.18萬元的37.79%和0.28%。在住房消費環(huán)節(jié)，中高收入群體受益效果明顯高于低收入群體。經(jīng)進一步分析,不同階層其收入中用于住房消費的比例也不同。中高收入群體購買居住房時，面積大、檔次高，購房總價相對較高。而低收入群體購買居住房時，一般面積小、檔次不太高，購房總價相對較低。自治區(qū)有關(guān)文件規(guī)定：購買公有住房、商品住房、經(jīng)濟適用住房（含單位集資建設(shè)經(jīng)濟適用住房）的，貸款最高額度確定為職工購買自住住房總價的70；購買二手住房的，貸款最高額度確定為購房總價的50。這樣從貸款最高限額來看，中高收入群體受益額相對大于低收入群體。2.住房公積金

13、覆蓋面過于狹窄我國的住房公積金是一種強制性社會福利，但是真正能享受到這項福利的人數(shù)還是有限的。根據(jù)對某市的調(diào)查顯示，截至2013年底，該市縣級單位大多未繳存住房公積金，個別縣市全縣僅十幾個單位開戶，且多數(shù)是上劃中央或省管單位，繳存職工人數(shù)只有200多人。從公積金繳存余額上看，10個縣市區(qū)超過3000萬元的縣市僅兩個，超過2000萬元的單位6個。這個數(shù)據(jù)還不包括城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員、外來務(wù)工人員、農(nóng)民等目前尚未納入公積金繳存范圍的群體。3.住房公積金使用效率不高 房價居高不下,居民購買力下降,近半住房公積金在銀行里面閑置。就全國而言,公積金的運用率也只有58%左右,大部分省市普遍面臨運用

14、率不足的壓力。手續(xù)繁瑣、審批時間長,也是影響職工使用公積金貸款積極性的重要原因。一些地方房產(chǎn)管理部門在辦理房產(chǎn)抵押、評估等業(yè)務(wù)時設(shè)置障礙較多,公積金管理中心個人住房貸款基本采取繳存人聯(lián)保方式放貸,貸款余額及規(guī)模受到較大限制。并且同住房公積金的結(jié)存金額相比，住房公積金貸款比例仍然較低。三、住房公積金管理中出現(xiàn)問題的原因分析（一）住房公積金管理制度出現(xiàn)問題的原因政府職能轉(zhuǎn)變，事業(yè)單位改革，財政國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整，供養(yǎng)人員逐步減少，國企改制，國有單位職工也將減少。很多個體工商業(yè)者、社會自由職業(yè)者、進城務(wù)工人員尚未參加住房公積金制度，非公有制經(jīng)濟單位基本上游離于制度之外等因素都在一定程度上影響了住房公

15、積金的歸集，因此制度覆蓋面范圍有縮小的趨勢。在實際工作中住房公積金管理委員會決策流于形式，住房公積金管理中心基本代替履行了其全部的職責(zé)，住房公積金管理機構(gòu)是事業(yè)單位的性質(zhì)但是卻承擔(dān)了好多金融機構(gòu)所承擔(dān)的職責(zé),這在一定程度上加大了中國住房公積金的風(fēng)險。 全國各地住房公積金管理中心隸屬關(guān)系復(fù)雜，大多數(shù)地方的資金管理中心隸屬于房地產(chǎn)管理局，也有一些地方的資金管理中心隸屬于財政局或其他部門，并且各地對分中心的設(shè)立也不統(tǒng)一。在住房公積金操作上沒有統(tǒng)一的細(xì)則,住房公積金的監(jiān)管體制不健全,造成大量的腐敗問題，因而自上而下的管理機制不順暢，難以做到統(tǒng)一管理和監(jiān)督，政策、措施的執(zhí)行也會遇到一些障礙，各地各行其是

16、，致使住房公積金的管理工作出現(xiàn)了很多問題。也由于政策不配套、不嚴(yán)密，一些單位和企業(yè)受眼前利益和狹隘思想的驅(qū)動對建立住房公積金制度重視不夠，認(rèn)識不夠到位，總是強調(diào)各種困難拖欠公積金，有些職工也對這項制度漠不關(guān)心，形成了業(yè)內(nèi)人士所歸納的“法人不執(zhí)法，主人不做主”的狀況，造成推行住房公積金制度更為艱難。住房公積金管理條例自發(fā)布以來雖然起到了一定的約束作用，但因相關(guān)配套法規(guī)的滯后，其執(zhí)行情況并不很好。并且企業(yè)未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，住房公積金管理中心對各單位上報的繳存基數(shù)審核流于形式，造成很多單位通過虛假高報工資基數(shù)，加之不同行業(yè)和單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。不同行業(yè)、企業(yè)的收入差距

17、拉大，各地執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大。與此同時雖然住房公積金作為政策性低息貸款，比商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款利率低，然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴(yán)格，部分中低收入者，卻難以通過這個渠道獲取融資購房，永遠(yuǎn)也享用不到自己長年繳存的住房公積金，只能到退休時全額領(lǐng)取。而相對的低存低貸，實際上是讓低收入家庭承受了利息損失。而且申請住房公積金貸款的借款人必須有一定經(jīng)濟實力，屬于中高等收入者，低收入者只能到退休時全額領(lǐng)取，低存低貸實際上是讓低收入者承受了利息損失的同時支持了中高收入者。即便是中等收入者，在購房時能貸到款，也會在繁瑣的手續(xù)中感受不到任何的喜悅，住房公積金

18、無形中成了高收入者貸款易、低收入者貸款難或貸不到款的尷尬境地，實際上背離了住房公積金的互助性，成為富人投機的“天堂”。在審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，不僅有許多私營、民營企業(yè)沒有參加到公積金體系中來，就連某些大型國有企業(yè)或事業(yè)單位也實行“二元模式”：對正式編制內(nèi)員工繳納公積金，而對聘用員工不繳納公積金。（二）住房公積金管理在非公有制企業(yè)存在問題的原因1.思想認(rèn)識不到位。許多非公有制企業(yè)法人、業(yè)主、職工對公積金存在模糊認(rèn)識。造成的原因：一方面是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識不足，將公積金收繳與亂收費、亂攤派、強制實行保險等混為一談，誤以為推行公積金制度是向企業(yè)強制推行額外保險開支或負(fù)擔(dān)，產(chǎn)生抵觸情緒。同時不夠了解實行公積金制度

19、可享有的財稅政策，而將本應(yīng)用于公積金部分的住房補貼直接以實物或工資補貼形式發(fā)放職工，造成部分公積金在歸集過程中流失。另一方面是企業(yè)職工的認(rèn)識也有不足。不了解繳存公積金對自己的政策性優(yōu)惠，也不清楚公積金存款的利率優(yōu)勢。尤其是一些并未處于購房狀態(tài)的職工更知之甚少，對企業(yè)是否為其繳納公積金漠不關(guān)心。還有，由于非公有制企業(yè)中職工流動性較大，企業(yè)經(jīng)營前景狀況不夠穩(wěn)定，很多職工只顧眼前利益，誤認(rèn)為公積金的使用除購房或一些特定情況下，不能“套現(xiàn)”，同時因不了解“中心”工作程序，認(rèn)為支取程序較為繁瑣，更加傾向于工資補貼，造成企業(yè)內(nèi)部從上到下對公積金制度的消極態(tài)度。2.宣傳力度不夠盡管近年來在公積金制度的宣傳上

20、，已借助于電視、報紙、網(wǎng)絡(luò)等媒介進行大量宣傳，也確實取得一些收效。但在調(diào)查未建立公積金制度的非公有制企業(yè)的原因中發(fā)現(xiàn)，仍有相當(dāng)部分企業(yè)業(yè)主、法人、職工并不了解何謂住房公積金，繳存公積金對單位及職工有何好處。不清楚公積金是一項法定的、企業(yè)須為職工繳納的政策性住房保障基金，而更多的是將其錯認(rèn)為公積金只是黨政機關(guān)、事業(yè)單位、國有企業(yè)等國家支持行業(yè)部門所應(yīng)享有的特殊性待遇，與私營企業(yè)無關(guān)。即便在已建立公積金制度的企業(yè)中，職工不知何謂公積金、不知怎樣使用公積金的問題也十分突出。這表明，在公積金制度宣傳的廣度和深度上仍有待于擴展和延伸。3.社會保障意識不夠強烈現(xiàn)行法律制度已將住房公積金納入國家強制執(zhí)行的社

21、會保障體系中，在發(fā)達城市，“三險一金”（其中“一金”便是指住房公積金）已成為一種約定俗成的既定社會保障形式。4.催繳意識有所松懈住房公積金設(shè)立之初，歸集額少，資金使用效益不高，迫使管理機構(gòu)“腿勤”、“嘴勤”，跑單位，做宣傳，擴大了覆蓋面，提高了繳存額。隨著各項措施的實施，公積金歸集額有了較大的提高，資金逐漸充裕，盡管歸集的積極性仍舊較高，但催繳意識已有所松懈，這也是導(dǎo)致住房公積金歸集覆蓋面降低的一個原因。5.行政執(zhí)法難住房公積金制度的建立實施雖有條例作為保障，但在多數(shù)企業(yè)業(yè)主眼中，行政法規(guī)根本不及國家法律具有震懾力。一些改制企業(yè)存在著法不責(zé)眾的思想，故意拖欠、降低比例、少繳甚至拒繳公積金。而“

22、住房公積金管理中心”本身并不是行政執(zhí)法部門，行政執(zhí)法能力較弱的客觀條件也使得一部分有能力繳交的私營業(yè)主對公積金制度無動于衷。6.職工維權(quán)意識淡薄。針對企業(yè)業(yè)主為減少經(jīng)營成本不愿掏錢為職工建立住房公積金的行為，未能形成有效的監(jiān)督、督促作用，不能主動拿起法律的武器維護自身合法利益，更多是采取緘默、妥協(xié)態(tài)度。自覺維護自身合法權(quán)益的觀念較差。四、對我國現(xiàn)行住房公積金管理上提出的優(yōu)化對策住房公積金制度是為了幫助低收入居民解決住房問題而建立的一項重要的社會保障制度。為了促進住房公積金制度不斷完善，改善廣大職工居住條件，滿足居民不斷增長的住房需求，必須進行住房公積金制度及使用率的改革。（一）完善住房公積金內(nèi)

23、部管理制度1.強化住房公積金歸集手段發(fā)展住房公積金事業(yè)，不僅關(guān)系到職工合法權(quán)益，更關(guān)系到國家加快住房建設(shè)和擴大內(nèi)需戰(zhàn)略決策的實施，因此要依照住房公積金管理條例加強依法征管。一是加大住房公積金管理條例的宣傳力度，大力宣傳建立住房公積金制度的優(yōu)越性，在輿論上廣東省造聲勢，使國家這一房改政策深入千家萬戶，家喻戶曉，充分調(diào)動單位和廣大職工繳交住房公積金的自覺性和積極性。二是財政、審計部門要加強配合，加大監(jiān)管檢查力度，重點解雇住房公積金覆蓋面小的問題，強化歸集手段，使各企業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識繳交住房公積金和繳納職工養(yǎng)老保險金的同等重要性。三是依照條例規(guī)定，對拒不執(zhí)行國家房改政策，擅自不實行住房公積金制度

24、，拖欠、挪用公積金的單位，特別是只重個人政績不為職工履行義務(wù)的單位負(fù)責(zé)人，要追究其行政責(zé)任，并實施相應(yīng)的經(jīng)濟處罰，以維護職工應(yīng)享有的合法權(quán)益，促進中低收入居民住房保障。四是加強住房公積金的使用和管理，住房公積金管委會應(yīng)切實履行起職責(zé)，盡快按照要求，規(guī)范繳存基數(shù)，堅決杜絕擅自擴大繳存基數(shù)、超比例繳存公積金問題，避免公積金中心成為繳存單位工資外發(fā)放薪金補貼及避稅的渠道。住房公積金管理中心應(yīng)加強資金的管理，在國家規(guī)定的商業(yè)銀行內(nèi)開設(shè)公積金繳存、貸款及增值收益賬戶。2.促進中低收入居民住房保障一是建立立體式的住房金融體系。在住房公積金貸款的使用上，必須要求限量使用，每筆貸款上限不應(yīng)定得太高，以保持住房

25、公積金貸款在使用上的公平性。合同儲蓄模式體現(xiàn)多存多貸的原則，適于在中、低收入居民中開展。二是完善專門針對低收入階層居民的住房供給制度。經(jīng)濟適用房的推出，確實在客觀上起到了平抑房價，促進中低收入階層居民住房條件改善的作用。但由于相關(guān)制度在具體執(zhí)行當(dāng)中缺乏監(jiān)督和管理，經(jīng)濟適用房已經(jīng)成為不少高收入居民購買第二、第三套住房的重要對象。為此，政府應(yīng)完善居民收入的核查制度嚴(yán)格各類住房的購買條件，提高政府有限財力的作用成效。三是實行經(jīng)濟適用房的政府回購制度，將住房公積金管理中心改制成真正的政策性金融機構(gòu)。3.完善住房公積金監(jiān)督機制對住房公積金的監(jiān)督如前所述流于形式，要進一步有效解決對住房公積金的監(jiān)督問題，為

26、了確保住房公積金歸集、使用、管理的安全有效，必須建立和完善上下監(jiān)督，同級監(jiān)督機制和體系。該監(jiān)管機構(gòu)可以直接隸屬于國務(wù)院的監(jiān)管機構(gòu)，對住房政策性金融機構(gòu)進行垂直監(jiān)督管理，不受地方政府的約束。政策性住房金融機構(gòu)必須定期公布住房公積金及住房信貸等業(yè)務(wù)的運作情況，堅持住房公積金管理政務(wù)公開，提高職工個人明細(xì)賬的透明度、賦予職工“知情權(quán)、使用權(quán)、監(jiān)督權(quán)、所有權(quán)”。如每季度審計部門在真實、合法的前提下，定期公布住房公積金繳存使用情況和重大事項等信息，增強住房公積金的透明度。同時，住房銀行監(jiān)管機構(gòu)每半年公面對住房銀行運作的監(jiān)督報告。在此基礎(chǔ)上審計部門對住房政策性金融機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)的工作進行監(jiān)督。（二）完善住

27、房公積金管理需創(chuàng)造良好的外部環(huán)境一是加強宣傳，強化歸集工作，擴大公積金制度的覆蓋面，擴大住房公積金貸款的人群；凡用人單位招聘職工，單位和職工個人都須承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)。對不辦理住房公積金繳存登記或不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)、不繳或少繳住房公積金的單位，住房公積金管理機構(gòu)要根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行處罰，并可申請人民法院強制執(zhí)行。要嚴(yán)格執(zhí)法和監(jiān)督，采取多種措施，努力提高住房公積金的歸集率，督促有關(guān)單位按時足額繳存住房公積金，維護職工合法權(quán)益，實現(xiàn)大眾化。二是要擴大公積金使用方向,除用于房屋購買、自建和維修外,還應(yīng)加大對低收入家庭的支持力度,包括按月按年支取支付房屋租金等。三是要降低公積金貸款利率,或?qū)嵭胁顒e利率,對于購買自住、小戶型、低總價的低收入家庭,應(yīng)提