供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品手冊

1、第一篇應(yīng)收賬款類9概述10應(yīng)收賬款質(zhì)押融資111 .產(chǎn)品定義112 .應(yīng)收賬款的概念和類型113 .產(chǎn)品優(yōu)勢124 .適用范圍135 .準(zhǔn)入管理136 .企業(yè)需提交的資料147 .操作流程148 .授信審批政策15九.定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)15十.相關(guān)融資產(chǎn)品15十一.風(fēng)險要點及控制措施16十二.貸后管理19國內(nèi)保理201 .產(chǎn)品定義202 .產(chǎn)品分類203 .產(chǎn)品優(yōu)勢224 .適用范圍245 .準(zhǔn)入管理256 .企業(yè)需提供的材料277 .操作流程278 .授信審批政策30九.定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)31十.相關(guān)融資產(chǎn)品31十一.風(fēng)險要點及控制措施31十二.貸后管理33出口保理351 .產(chǎn)品定義352 .產(chǎn)品概

2、念353 .產(chǎn)品優(yōu)勢364 .適用范圍375 .準(zhǔn)入管理406 .企業(yè)需提供的材料407 .操作流程408 .定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)419 .相關(guān)融資產(chǎn)品4210 風(fēng)險要點及控制措施42買方付息票據(jù)貼現(xiàn)451 .產(chǎn)品定義452 .產(chǎn)品優(yōu)勢453 .適用范圍464 .準(zhǔn)入管理465 .企業(yè)需提供的材料476 .操作流程477 .定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)498 .相關(guān)融資產(chǎn)品509 .風(fēng)險要點及控制措施5010 貸后管理50委托代理貼現(xiàn)521 .產(chǎn)品定義522 .產(chǎn)品優(yōu)勢523 .適用范圍534 .準(zhǔn)入管理535 .企業(yè)需提供的材料546 .操作流程547 .定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)588 .相關(guān)融資產(chǎn)品589 .風(fēng)險要點及

3、控制措施5810 貸后管理58商業(yè)承兌匯票保貼591 .產(chǎn)品定義592 .產(chǎn)品優(yōu)勢593 .適用范圍604 .準(zhǔn)入管理615 .企業(yè)需提供的材料616 .操作流程617 .授信審批政策638 .定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)639 .相關(guān)融資產(chǎn)品64十.風(fēng)險要點及控制措施64十一.貸后管理64第二篇預(yù)付賬款類65概述66先票（款）后貨存貨質(zhì)押681 .產(chǎn)品定義682 .產(chǎn)品優(yōu)勢693 .適用范圍724 .準(zhǔn)入管理735 .企業(yè)需提供的材料756 .操作流程757 .授信審批政策和效率778 .定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)78九.相關(guān)融資產(chǎn)品78十.風(fēng)險要點及控制措施80十一.貸后管理81保兌倉83一、產(chǎn)品定義83二、產(chǎn)品概

4、念83三、產(chǎn)品優(yōu)勢84四、適用范圍84五、準(zhǔn)入管理856 .授信審批政策867 .業(yè)務(wù)流程868 .定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)87九.相關(guān)融資產(chǎn)品87十.風(fēng)險要點及控制措施88十一.貸后管理89法人賬戶透支911 .產(chǎn)品定義912 .產(chǎn)品優(yōu)勢913 .適用范圍934 .準(zhǔn)入管理945 .客戶需提供的資料946 .授信審批政策947 .業(yè)務(wù)流程958 .定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)969 .相關(guān)融資產(chǎn)品97十.風(fēng)險要點及控制措施97國內(nèi)信用證1001 .產(chǎn)品定義1002 .產(chǎn)品概念1003 .產(chǎn)品優(yōu)勢1004 .適用范圍1035 .準(zhǔn)入管理1036 .企業(yè)需提供的相關(guān)材料1037 .授信審批政策1038 .業(yè)務(wù)操作流程1

5、059 .定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)106十.相關(guān)融資產(chǎn)品106十一.風(fēng)險點及控制手段107十二.貸后管理要求108委托代理開票10810 產(chǎn)品定義10811 業(yè)務(wù)操作流程10912 相關(guān)制度112第三篇物流服務(wù)類113概述114存貨質(zhì)押1151 .產(chǎn)品定義1152 .產(chǎn)品分類1153 .產(chǎn)品優(yōu)勢1164 .適用范圍1165 .準(zhǔn)入管理1186 .企業(yè)需提供的資料1197 .授信審批政策1198 .操作流程1199 .相關(guān)融資產(chǎn)品123十.風(fēng)險要點及控制措施123十一.貸后管理125倉單質(zhì)押12710 產(chǎn)品定義12711 產(chǎn)品優(yōu)勢12912 適用范圍13013 準(zhǔn)入管理13014 企業(yè)需提供的資料1301

6、5 授信審批政策13116 業(yè)務(wù)流程13117 相關(guān)融資產(chǎn)品13318 風(fēng)險要點及控制措施134十.貸后管理134提貨擔(dān)保136一.產(chǎn)品定義136二、產(chǎn)品優(yōu)勢136三.客戶準(zhǔn)入要求136四.適用范圍1375 .企業(yè)需提供的資料1376 .操作流程1377 .定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1388 .相關(guān)產(chǎn)品1389 .主要風(fēng)險點及防控措施138第一篇應(yīng)收賬款類概述應(yīng)收賬款類產(chǎn)品是指客戶以其合格的應(yīng)收賬款或權(quán)利（即買方商業(yè)信用）作為主要擔(dān)?；蛐庞迷黾壏绞?，從銀行獲得融資的一種供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品。它既包括應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、國內(nèi)保理、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品，也包括出口押匯、國際保理等傳統(tǒng)的國際貿(mào)易出口融資產(chǎn)

7、品。應(yīng)收賬款類產(chǎn)品適用于以賒銷為主要經(jīng)營方式，且下游企業(yè)（即買方）或付款方信用狀況較好的客戶。應(yīng)收賬款類產(chǎn)品是屬于客戶自身資產(chǎn)支持型的一種融資產(chǎn)品，它以客戶應(yīng)收款作為還款來源，更關(guān)注應(yīng)收款的質(zhì)量和資金流控制，對客戶的自身信用狀況和授信擔(dān)保條件要求不高，同時又能幫助客戶提前實現(xiàn)銷售資金回籠、降低銷售財務(wù)風(fēng)險、提高資金運(yùn)用能力、改善企業(yè)財務(wù)報表結(jié)構(gòu)。從產(chǎn)品特點和實際應(yīng)用上看，國際業(yè)務(wù)相關(guān)產(chǎn)品在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中應(yīng)用非常廣泛，但鑒于國際業(yè)務(wù)產(chǎn)品均為成熟產(chǎn)品，因此在本手冊中我們僅對出口保理業(yè)務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)介紹，其他國際業(yè)務(wù)產(chǎn)品在對出口保理的介紹中以貼士的形式進(jìn)行了簡單描述。如需做進(jìn)一步了解，請參考總行國際

8、業(yè)務(wù)部下發(fā)的相關(guān)規(guī)章制度。10應(yīng)收賬款質(zhì)押融資一.產(chǎn)品定義借款人以其應(yīng)收賬款的預(yù)期收益作為擔(dān)保，并在中國人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理質(zhì)押登記手續(xù)后取得銀行授信的業(yè)務(wù)。銀行可提供如下兩種方式的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資：（一）應(yīng)收賬款質(zhì)押單筆授信。銀行根據(jù)借款申請人產(chǎn)生的單筆應(yīng)收賬款確定授信額度，為借款申請人提供授信，主要適用于應(yīng)收賬款發(fā)生頻率較小，單筆金額較大的情況；（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押循環(huán)授信。銀行根據(jù)借款人一段時間內(nèi)連續(xù)穩(wěn)定的應(yīng)收賬款余額，為其核定應(yīng)受賬款質(zhì)押最高授信額度，主要適用于應(yīng)收賬款發(fā)生頻密、回款期短、周轉(zhuǎn)快，特別是連續(xù)發(fā)生的小額應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款存量余額保持較為穩(wěn)定的情況。二.應(yīng)收賬

9、款的概念和類型«中華人民共和國物權(quán)法規(guī)定應(yīng)收賬款可以作為出質(zhì)權(quán)利。應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或者設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或者其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)?？梢猿鲑|(zhì)的應(yīng)收賬款包括以下權(quán)利：（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；11（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（五）銀行認(rèn)可的其他形式的權(quán)益。三.產(chǎn)品優(yōu)勢（一）對于賣方（即應(yīng)收賬款債權(quán)人）1 .通過應(yīng)收賬款質(zhì)押融資讓未來的現(xiàn)金流提前變現(xiàn)

10、，加速流動資金周轉(zhuǎn)，改善經(jīng)營狀況，緩解由于應(yīng)收賬款積壓而造成的流動資金不足狀況。2 .滿足了企業(yè)尤其是中小企業(yè)傳統(tǒng)抵（質(zhì)）押擔(dān)保資源不足情況下的融資需求。3 .由于銀行對用以質(zhì)押的應(yīng)收賬款有較高的要求，因此側(cè)面督促了企業(yè)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，提高了企業(yè)整體的管理水平。4 、操作手續(xù)簡便，融資效率高。（二）對于買方（應(yīng)收賬款債務(wù)人）1 .賣方將應(yīng)收賬款質(zhì)押給銀行獲得融資后，將降低對應(yīng)收賬款賬期的敏感性，能為買方提供更有競爭力的遠(yuǎn)期付款條件，提高其資金使用效率。2 .穩(wěn)定了上游供應(yīng)渠道，且不用付出額外成本。（三）對于銀行1.創(chuàng)造了向供應(yīng)鏈上游延伸業(yè)務(wù)的渠道，擴(kuò)大了客戶群體，拓展了業(yè)務(wù)范圍，提高了綜合

11、收益。2、鎖定核心企業(yè)的上游供應(yīng)渠道，進(jìn)一步深化與核心企業(yè)的合12作關(guān)系。四.適用范圍（一）供應(yīng)商和買方（核心企業(yè)）之間采用賒銷方式，長期有一定規(guī)模應(yīng)收賬款的制造、銷售企業(yè)。（二）應(yīng)收賬款較多，需要資金擴(kuò)大生產(chǎn)銷售規(guī)模的有市場、有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質(zhì)中小企業(yè)。（三）本身正處于高速增長時期，不動產(chǎn)相對匱乏但有周期較長、較穩(wěn)定應(yīng)收賬款的企業(yè)。對于以上類型企業(yè)，要求有相對穩(wěn)定的付款群體，以信譽(yù)良好的大集團(tuán)公司為交易對象的為優(yōu)。五.準(zhǔn)入管理（一）借款人除應(yīng)符合銀行一般授信客戶要求外，借款人還應(yīng)具備如下條件：1 .符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景良好，并在本行開設(shè)基本賬戶或一般結(jié)算賬戶；2 .有明確的銷售（賒銷）政

12、策；3 .與應(yīng)收賬款債務(wù)人保持良好的合作關(guān)系，有完整的交易記錄,且未發(fā)生過重大違約經(jīng)濟(jì)糾紛。（二）應(yīng)收賬款債務(wù)人1 .經(jīng)營正常，資金實力雄厚，具備按期足額償還應(yīng)收賬款的能力；132 .信譽(yù)良好，無不良信用記錄；3 .與應(yīng)收賬款質(zhì)押融資申請人有完整的交易記錄，且未發(fā)生過重大違約和經(jīng)濟(jì)糾紛，有預(yù)期持續(xù)經(jīng)營能力；4 .銀行要求的其他條件。6 .企業(yè)需提交的資料7 .操作流程（一）借款人向銀行提出應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的書面申請。（二）銀行對借款人的信用狀況、擬質(zhì)押應(yīng)收賬款等進(jìn)行審核和評價，以確定是否可以提供融資。（三）銀行確認(rèn)可融資后，借款人在銀行開立應(yīng)收賬款質(zhì)押融資賬戶，賬戶內(nèi)收到的資金作為應(yīng)收賬款質(zhì)押

13、融資的還款來源。（四）通知債務(wù)人。銀行可遵照以下任意一種方式將相關(guān)事宜通知債務(wù)人：1 .若應(yīng)收賬款質(zhì)押融資回款賬戶開立在銀行，原則上不要求通知債務(wù)人（信審委批復(fù)中有明確要求的除外）；2 .若應(yīng)收賬款質(zhì)押融資回款賬戶開立在他行，原則上應(yīng)采取以下任意一種方式通知債務(wù)人：（1）由銀行與借款人共同將應(yīng)收賬款回款付款通知書送達(dá)應(yīng)收賬款債務(wù)人，要求其必須將回款賬戶更改為借款人在銀行的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資賬戶，并在約定的時間內(nèi)劃入應(yīng)收賬款質(zhì)押融資賬戶中，同時取得回執(zhí)；14（2）由借款人向他行出具授權(quán)委托書，授權(quán)他行在收到借款人應(yīng)收賬款時應(yīng)及時將相關(guān)款項轉(zhuǎn)賬至銀行。（五）借款人與銀行簽訂相關(guān)借款合同、質(zhì)押合同及應(yīng)

14、收賬款質(zhì)押登記協(xié)議。（六）銀行在人民銀行征信中心“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”（網(wǎng)址：（七）企業(yè)在登記系統(tǒng)中查詢并核實。（八）銀行放款。（九）貸后跟蹤監(jiān)控。（十）合同到期后，借款人正常償還貸款或以專用回款賬戶中的應(yīng)收賬款回款償還貸款。8 .授信審批政策納入現(xiàn)行一般風(fēng)險業(yè)務(wù)流程及權(quán)限管理。9 .定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)銀行貸款利率定價管理辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，參照動產(chǎn)質(zhì)押、倉單質(zhì)押的定價方式，根據(jù)應(yīng)收賬款債務(wù)人和借款人的信用資質(zhì)評估后確定。十.相關(guān)融資產(chǎn)品（一）與其他應(yīng)收賬款融資產(chǎn)品，如保理、貿(mào)易險下應(yīng)收賬款融資、委托代理貼現(xiàn)等結(jié)合使用。（二）與其他預(yù)付賬款類融資產(chǎn)品，如先票（款）后貨存貨質(zhì)押、15國內(nèi)信

15、用證等結(jié)合使用十一.風(fēng)險要點及控制措施（一）出質(zhì)合法性應(yīng)收賬款是一種特殊的出質(zhì)權(quán)利，業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在貸前調(diào)查和授信審查審批時應(yīng)重點關(guān)注如下：1 .可質(zhì)押的應(yīng)收賬款應(yīng)具備非公益性、可轉(zhuǎn)讓性和時效性，僅限于金錢債權(quán)，養(yǎng)老金、撫恤金、非金錢債權(quán)不能作為應(yīng)收賬款出質(zhì)。2 .應(yīng)收賬款出質(zhì)以已經(jīng)發(fā)生的應(yīng)收賬款為主，如已發(fā)生的銷售貨款、租金等。3 .以未來的應(yīng)收賬款作為出質(zhì)標(biāo)的，應(yīng)限于有基礎(chǔ)法律關(guān)系但尚未發(fā)生的類型。如已經(jīng)簽訂不動產(chǎn)租賃合同，未來租金收入有租賃合同作為法律基礎(chǔ)，且債務(wù)人確定，可以作為出質(zhì)權(quán)利。4 .企業(yè)、個體工商戶未來的營業(yè)收入，基礎(chǔ)法律關(guān)系尚未發(fā)生且債務(wù)人也不特定，不能作為出質(zhì)權(quán)利。5 .公

16、路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)雖債務(wù)人不確定，但收費(fèi)基礎(chǔ)法律關(guān)系一不動產(chǎn)經(jīng)營權(quán)確定，收費(fèi)穩(wěn)定，可以作為出質(zhì)權(quán)利；公園門票收入、景區(qū)收入、基礎(chǔ)設(shè)施項目收費(fèi)權(quán)1、學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)2等，具備法律上的穩(wěn)定收益的特點，可以作為應(yīng)收賬款出質(zhì)。6 .企業(yè)經(jīng)營權(quán)以及各種特許經(jīng)營權(quán)雖然可以產(chǎn)生預(yù)期收益，但不具有應(yīng)收賬款性質(zhì)，不能作為應(yīng)收賬款質(zhì)押。1按照國務(wù)院西部開發(fā)辦關(guān)于西部大開發(fā)若干政策措施意見中規(guī)定。2按照關(guān)于進(jìn)一步解決學(xué)生公寓等高等學(xué)校后勤服務(wù)設(shè)施建設(shè)資金問題的若干意見中規(guī)定。16（二）真實性及可實現(xiàn)性1 .在貸前調(diào)查和審查環(huán)節(jié)，對借款人和債務(wù)人均要進(jìn)行資信調(diào)查，重點審查借款人與應(yīng)收賬款債務(wù)人之間的貿(mào)易

17、背景真實性，包括:企業(yè)與債務(wù)人之間的債權(quán)是否真實存在，借款企業(yè)是否利用虛假賬齡、虛構(gòu)應(yīng)收賬款、提前開票等行為進(jìn)行欺詐行為，防范以虛假貿(mào)易背景騙取銀行授信的情況。2 .真實性前提下，應(yīng)收賬款的實現(xiàn)還要求借款人必須履行基礎(chǔ)合同的義務(wù)。因此應(yīng)盡量選擇既成的應(yīng)收賬款，即借款人義務(wù)已經(jīng)履約完畢，應(yīng)收賬款已經(jīng)現(xiàn)實產(chǎn)生，具判斷的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)基礎(chǔ)合同的約定，借款人已經(jīng)交付、債務(wù)人已經(jīng)驗收等。以未來的應(yīng)收賬款作為出質(zhì)的，應(yīng)重點審查合同真實性、合同履行的可實現(xiàn)性和債權(quán)人獲得支付的可能性。止匕外，可接受質(zhì)押的應(yīng)收賬款的賬期不應(yīng)超過一年，且買賣雙方的商務(wù)合同中不應(yīng)存在債務(wù)抵消條款。（三）質(zhì)押操作的合法性、有效性1 .貸

18、前調(diào)查和授信審查過程中，相關(guān)人員應(yīng)通過人民銀行“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”對擬進(jìn)行質(zhì)押的應(yīng)收賬款質(zhì)押信息進(jìn)行查詢，避免重復(fù)質(zhì)押的風(fēng)險。2 .應(yīng)收賬款質(zhì)押必須采取“書面合同加登記”的方式。在質(zhì)押合同中，應(yīng)載明所擔(dān)保的債務(wù)的種類、金額、質(zhì)押擔(dān)保的范圍、債務(wù)人履行債務(wù)的期限，以及應(yīng)收賬款的類型、數(shù)量、歸還期限、有效憑證移交時間、如何通知債務(wù)人等；應(yīng)當(dāng)在質(zhì)押合同中約定“出質(zhì)人必須將權(quán)利證明交付質(zhì)權(quán)人”，并按合同實際交付，將此作為借款人的合同17義務(wù)；應(yīng)按合同約定通知債務(wù)人，并取得債務(wù)人已知曉應(yīng)收賬款已質(zhì)押的相關(guān)證明。3 .質(zhì)押登記時對質(zhì)押應(yīng)收賬款描述應(yīng)明確，質(zhì)押應(yīng)收賬款可識別，具體如下：(1)銷售貨物

19、產(chǎn)生的應(yīng)收賬款訂立質(zhì)押合同時已產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，應(yīng)在登記系統(tǒng)中寫明以下要素：付款人、金額、賬期和相關(guān)的發(fā)票號。訂立質(zhì)押合同時未產(chǎn)生而在將來產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，可采用概括性描述方式，對應(yīng)收賬款發(fā)生的特定的時間、特定的范圍以及特定的付款人等信息進(jìn)行描述。(2)出租產(chǎn)生的應(yīng)收賬款動產(chǎn)或不動產(chǎn)的種類、狀態(tài)、租金金額、租賃期限、承租人、以及不動產(chǎn)的地理位置。(3)提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款從服務(wù)的項目、服務(wù)提供的對象與期限等方面來描述質(zhì)押財產(chǎn)。(4)收費(fèi)(益)權(quán)針對收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，債務(wù)人一般不特定，可不做特定描述，應(yīng)把收費(fèi)項目、范圍、期限等描述清楚。如有收費(fèi)許可證，應(yīng)登記收費(fèi)許可證名稱和編號，并說明收費(fèi)許可證下所有項

20、目或部分項目的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，并且列明具體的收費(fèi)項目。(5)知識產(chǎn)權(quán)的許可使用可從專利的名稱、專利號、專利被許可使用的主體以及使用期限18描述質(zhì)押財產(chǎn)。4.發(fā)現(xiàn)登記系統(tǒng)中內(nèi)容存在遺漏、錯誤等情形，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行變更登記，以保證登記信息與合同一致，否則可能會影響法院對質(zhì)權(quán)有效性的評價。十二.貸后管理（一）銀行在開展應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)后，要密切關(guān)注應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、信用額度變化情況、對賬單等資料，如出現(xiàn)不良付款記錄等情況，應(yīng)根據(jù)銀行相關(guān)規(guī)定立即采取措施。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在核定的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資額度內(nèi)，根據(jù)借款人和債務(wù)人的資信狀況、業(yè)務(wù)需求及進(jìn)展來控制和調(diào)整額度的使用，對于資信下降或有不

21、良付款記錄的，應(yīng)立即減少或停止使用額度。（三）銀行應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收賬款質(zhì)押融資賬戶管理，凡收到債務(wù)人劃入資金，應(yīng)與借款人立即進(jìn)行賬務(wù)核對。每月月末，對有余額的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資賬戶，銀行均應(yīng)與借款人進(jìn)行賬務(wù)核對。19國內(nèi)保理一.產(chǎn)品定義在國內(nèi)賒銷、托收貿(mào)易背景下，賣方將在國內(nèi)采用延期收款的方式銷售商品或提供勞務(wù)所形成的應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為其提供融資、信用風(fēng)險控制、銷售分賬戶管理和應(yīng)收賬款催收及壞賬擔(dān)保等各項相關(guān)金融服務(wù)。延期收款方式形成的應(yīng)收債權(quán)，可以表現(xiàn)為會計上已經(jīng)記錄作為應(yīng)收賬款（含應(yīng)收租賃款和其他應(yīng)收款）或依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則尚未記為應(yīng)收賬款的債權(quán)，但該債權(quán)必須是可用貨幣準(zhǔn)確計量的、已形成

22、且尚未到期的、賣方依據(jù)銷售商品或提供勞務(wù)的合同可以在一定的時間要求買方償付的債權(quán)。應(yīng)收賬款的詳細(xì)介紹參見“應(yīng)收賬款質(zhì)押融資”產(chǎn)品的相關(guān)介紹。二.產(chǎn)品分類根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)有多種分類方式，具體見下表：20小貼土：國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類分類標(biāo)準(zhǔn)具體分類詳細(xì)描述是否通知買方轉(zhuǎn)讓事宜公開型（明保理）應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生，賣方立即以書面形式將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知買方，指示買方將應(yīng)付款項直接給付銀行，或由銀行委托實力作為收賬代理人繼續(xù)向買方收款，買方將有關(guān)款項付至賣方開立在銀行的賬戶并由銀行直接扣收。隱敝型（暗保理）債權(quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生，賣方在轉(zhuǎn)讓之時并不立即通知買方，銀行僅委托實力作為收賬代理人繼續(xù)向買

23、方收款，買方將有關(guān)款項付至賣方開立在銀行的賬戶后由銀行扣收。是否保留對丈方追索權(quán)有追索權(quán)（回購型）根據(jù)賣方申請，銀行受讓其與買方因交易產(chǎn)生的債權(quán)，買方不論何種原因到期不付款時，銀行啟權(quán)向?qū)嵎阶匪?，或按照保理合同約定，賣方有義務(wù)按照約定金額自銀行回購應(yīng)收債權(quán)，應(yīng)收債權(quán)的壞賬風(fēng)險由轉(zhuǎn)讓應(yīng)收債權(quán)的實力承擔(dān)。無追索權(quán)（賣斷型）賣方將其應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行,在其所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收債權(quán)因買方信用問題而到期無法收回時，銀行不能夠向賣方進(jìn)行追償，所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收債權(quán)的壞賬風(fēng)險完全由銀行承擔(dān)。21額度是否可循環(huán)使用非循環(huán)額度對已發(fā)生的特aE的一葦或石下葦商務(wù)合同項卜的應(yīng)收債權(quán)而設(shè)立。額度使用完畢后，即不再使用。循環(huán)額度賣方

24、將買方在f期限內(nèi)的特定應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行在買方或賣方的最高綜合授信額度內(nèi)為賣方核定的在后效期內(nèi)可循環(huán)使用的應(yīng)收債權(quán)融資額度，循環(huán)額度有效期原則上不超過1年。備注：賣斷型保理中的買方信用問題是指除下取以外情形：商務(wù)糾紛、欺詐、不可抗力或司法裁定或仲裁的原因，導(dǎo)致買方到期不付款。其中商務(wù)糾紛是指賣方違反商務(wù)合同的義務(wù)，及/或買賣雙方因商務(wù)合同產(chǎn)生的爭議（包括但不限于交易商品的品質(zhì)、交貨方式及期限、價格、數(shù)量、付款方式及期限、爭議解決方式等情況:而產(chǎn)生的爭議），及/或買方與實力達(dá)成債務(wù)免除、折讓、和解、抵銷等合同的情形。三.產(chǎn)品優(yōu)勢（一）對于賣方（債權(quán)人）1 .將未到期的應(yīng)收賬款立即轉(zhuǎn)換為銷售

25、收入，改善財務(wù)報表。2 .對買方提供更有競爭力的遠(yuǎn)期付款條件，拓展市場，增加銷售。3 .買方的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由應(yīng)收賬款受讓銀行承擔(dān)，收款有保障。4 .資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收等由應(yīng)收賬款受讓銀行負(fù)責(zé)，節(jié)約管理成本。5 .節(jié)約擔(dān)保資源，減少由互保等行為產(chǎn)生的風(fēng)險。6 .融資期限可以突破單筆應(yīng)收賬款的金額和期限，降低企業(yè)資金22管理的難度。（二）對于買方（債務(wù)人）1 .利用優(yōu)惠的遠(yuǎn)期付款條件，加速資金周轉(zhuǎn)，創(chuàng)造更大效益。2 .節(jié)省開立銀行承兌匯票、信用證等付出的額外費(fèi)用。3、在不需付出額外成本的前提下借助銀行穩(wěn)定了上游供應(yīng)渠道。（三）對于銀行1 .創(chuàng)造了向供應(yīng)鏈上游延伸業(yè)務(wù)的渠道，擴(kuò)大了客戶群體，

26、拓展了業(yè)務(wù)范圍。2 .擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)，獲得息差收入；收取保理費(fèi)用，擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入，提高了綜合收益。3 .通過為核心企業(yè)上游企業(yè)提供保理服務(wù)，幫助核心企業(yè)穩(wěn)定了上游供應(yīng)渠道，能進(jìn)一步深化與核心企業(yè)的合作關(guān)系。4 .貫穿供應(yīng)鏈上下游，利于風(fēng)險控制。小貼士：應(yīng)收賬款質(zhì)押融資與國內(nèi)保理的區(qū)別應(yīng)收賬款質(zhì)押融資國內(nèi)保理法律關(guān)系1、質(zhì)押是從屬法律關(guān)系，成立的前提是其擔(dān)保的債務(wù)仍存在；2、除非借款人違約，否則銀行/、能通過執(zhí)行質(zhì)押而學(xué)后1、銀行通過直接收取應(yīng)收賬款的方式收回支付的交易對價；2、銀行擁后獲得所購應(yīng)收賬款項卜報酬的權(quán)利；3、銀行除收取所購應(yīng)收賬款的報酬之外，23質(zhì)押物的任何權(quán)益；3、即使銀行/、選

27、擇執(zhí)行質(zhì)押，仍然有權(quán)向借款人主張關(guān)于主債務(wù)的權(quán)利。不能對借款人主張權(quán)利（回購型保理銀行啟權(quán)向借款人主張權(quán)利）。審批政策參照一般風(fēng)險業(yè)務(wù)流程及權(quán)限管理有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)按照對丈方的一般授信業(yè)務(wù)權(quán)限審批，占用賣方在銀行的綜合授信額度。無追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)按照對買方的一般授信業(yè)務(wù)權(quán)限審批，占用買方在銀行的綜合授信額度，視為對買方的信用貸款管理。融資額依據(jù)被質(zhì)押的應(yīng)收賬款質(zhì)量及借款人的經(jīng)營、財務(wù)和資信狀況等因素予以確定，若應(yīng)收賬款作為主要擔(dān)保方式的，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資率原則上不能超過80%,若應(yīng)收賬款作為補(bǔ)充或輔助擔(dān)保方式的，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資率由各分行自行決定。綜合考慮買賣雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、

28、結(jié)構(gòu)、期限、付款進(jìn)度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、買賣雙方商務(wù)合同約定的義務(wù)履行情況、違約事項及違約金等因素合理確定，最高不超過發(fā)票實后金額的100%。中間費(fèi)用無0.1%至2%之間的保理費(fèi)用四.適用范圍24（一）應(yīng)收賬款占用大量流動資金，賬期內(nèi)造成資金周轉(zhuǎn)壓力的電信、租賃、醫(yī)療、航空、鐵路交通、電子設(shè)備制造等行業(yè)內(nèi)的供應(yīng)鏈上游企業(yè)。（二）與供應(yīng)鏈下游核心企業(yè)形成了穩(wěn)定的貿(mào)易和結(jié)算關(guān)系、具備完善的應(yīng)收賬款管理體系但核心企業(yè)規(guī)定的回款賬期較長的企業(yè)。（三）需要優(yōu)化財務(wù)報表的企業(yè)。五.準(zhǔn)入管理除應(yīng)符合銀行一般授信客戶要求外，買賣雙方及銀行接受的應(yīng)收賬款還應(yīng)具備如下條件：（一）賣方（債權(quán)人）1 .產(chǎn)品

29、質(zhì)量穩(wěn)定，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)明確，產(chǎn)品等級、合格標(biāo)準(zhǔn)界定清晰，產(chǎn)品銷售受季節(jié)影響較?。? .生產(chǎn)銷售活動正常，過去兩年內(nèi)銷售合同履約記錄良好，無因產(chǎn)品質(zhì)量或交貨期限等問題而產(chǎn)生貿(mào)易糾紛的情況出現(xiàn)；3 .原則上與買方不得存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。如接受買賣雙方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的應(yīng)收賬款，應(yīng)防止買賣雙方通過虛構(gòu)商品交易，套取銀行資金；4 .與買方非互為銷售關(guān)系；5 .與買方建立了穩(wěn)定的供應(yīng)關(guān)系，購銷合作關(guān)系在兩年（含）以上，并在可預(yù)見的未來，買賣雙方銷售關(guān)系無巨大不利趨勢；6 .與買方間目前無任何懸而未決的爭議與債權(quán)債務(wù)糾紛；7 、無追索權(quán)的業(yè)務(wù)的賣方僅限已在銀行有綜合授信額度的優(yōu)質(zhì)客戶，即在銀行評級BBB（含）以上。25

30、（二）買方（債務(wù)人）1 .注重商業(yè)信譽(yù)，信用記錄良好，無任何逾期的銀行借款和逃廢債務(wù)行為，無任何拖欠的商業(yè)債務(wù)；2 .企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定，客戶基礎(chǔ)雄厚；3 .無追索權(quán)的業(yè)務(wù)的買方僅限已在銀行有綜合授信額度的優(yōu)質(zhì)客戶，即在銀行評級BBB（含）以上。（三）應(yīng)收賬款1 .具備合法真實的賒銷貿(mào)易背景；2 .賣方已履行全部商務(wù)合同項下的義務(wù)，并能夠提供商業(yè)發(fā)票、發(fā)貨單等相應(yīng)證明；3 .賣方對申請保理的應(yīng)收賬款未設(shè)定任何形式的擔(dān)保，無權(quán)利瑕疵；4 、債權(quán)憑證完整、有效，無瑕疵；5 .應(yīng)收賬款有明確的到期日或可以明確推斷出到期日。應(yīng)收賬款無固定到期日的，應(yīng)由買賣雙方協(xié)商確定到期日；6 .應(yīng)收賬款所對應(yīng)的商

31、務(wù)要素應(yīng)當(dāng)齊全，其中無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)嚴(yán)格要求商務(wù)合同具有明確的違約責(zé)任、罰則和違約救濟(jì)條款，且違約金、罰金比率應(yīng)當(dāng)不低于同期貸款逾期利率；特殊情況下商務(wù)合同沒有違約責(zé)任、罰則規(guī)定的，或違約金、罰金比率低于同期貸款逾期利率的，賣方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)償或賠償責(zé)任；7 .雙方簽訂的商務(wù)合同項下應(yīng)收賬款以人民幣計價并支付，如商務(wù)合同涉及外幣匯率風(fēng)險的，銀行原則上不承擔(dān)匯率風(fēng)險；268 .銀行不允許買入的應(yīng)收債權(quán)：(1)已到期或逾期的應(yīng)收債權(quán)；(2)因個人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)收債權(quán)；(3)涉及特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等市場不易定價的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收債權(quán)；(4)按照完工百分比法確認(rèn)收入的工程類應(yīng)收

32、賬款由于收入確認(rèn)條件較復(fù)雜，且商業(yè)糾紛較多，運(yùn)用該類產(chǎn)品應(yīng)謹(jǐn)慎辦理。6 .企業(yè)需提供的材料7 .操作流程(一)業(yè)務(wù)總體操作流程1 .客戶經(jīng)理發(fā)起授信調(diào)查、授信申請，分行公司銀行部(或投資銀行部)與業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)共同完成產(chǎn)品設(shè)計，報分行信審委審批。2 .分行信審委權(quán)限內(nèi)審批；超分行審批權(quán)限，由分行風(fēng)險管理部按照標(biāo)準(zhǔn)授信流程上報總行審批，同時抄報總行投資銀行中心。3 .支行收到同意開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的批復(fù)后，嚴(yán)格落實授信批復(fù)條件，簽訂標(biāo)準(zhǔn)合同文本。若為非標(biāo)準(zhǔn)合同文本，需按照XX銀行合同管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。4 .落實授信批復(fù)后，由放款中心放款，并扣除相關(guān)費(fèi)用劃轉(zhuǎn)至賣方賬戶。在循環(huán)額度及有效期內(nèi)逐筆辦理保

33、理融資時，賣方須提供新的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單。5 .放款后，應(yīng)加強(qiáng)貸后管理。若收到的貨款不足以支付銀行融27資本息時，對有追索權(quán)的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行須要求賣方按合同約定以未償融資本息對未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購；對無追索權(quán)的業(yè)務(wù)，須采取各種措施積極催收。(二)典型操作模式詳解1 .明保理(1)買賣雙方簽署商務(wù)合同，對債務(wù)人形成了應(yīng)收賬款。(2)銀行與債權(quán)人簽署保理合同，受讓債權(quán)人的應(yīng)收賬款。(3)銀行聯(lián)合債權(quán)人通知債務(wù)人債權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)讓，債務(wù)人對此進(jìn)行確認(rèn)。(4)銀行向債權(quán)人支付轉(zhuǎn)讓對價。(5)債務(wù)人將款項匯劃至銀行專用賬戶，并由銀行直接扣收。2 .暗保理28XX銀行(1)買賣雙方簽署商務(wù)合同，對債務(wù)人形成

34、了應(yīng)收賬款。(2)銀行與債權(quán)人簽署保理合同，受讓債權(quán)人的應(yīng)收賬款。(3)銀行通知債務(wù)人債權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓，如不能取得債務(wù)人確認(rèn)書,則應(yīng)保留相應(yīng)法律證據(jù)，如電話錄音、電子郵件等。(4)銀行向債權(quán)人支付轉(zhuǎn)讓對價。(5)債務(wù)人將款項匯劃至銀行專用賬戶，并由銀行直接扣收。3.應(yīng)收租金設(shè)備供應(yīng)商(1)租賃公司與承租人簽署租賃協(xié)議29（2）租賃公司與設(shè)備供應(yīng)商簽署設(shè)備買賣協(xié)議。（3）租賃公司與銀行簽署保理合同，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行。（4）銀行聯(lián)合租賃公司通知承租人債權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)讓，承租人對此進(jìn)行確認(rèn)。（5）銀行向租賃公司支付轉(zhuǎn)讓對價。（6）承租人將款項匯劃至銀行專用賬戶，銀行扣收相應(yīng)租金。八.授信審批政策除按照X

35、X銀行公司授信業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定與流程進(jìn)行審查和審批外，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的審批政策具有以下特點：（一）有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)按照對賣方的一般授信業(yè)務(wù)權(quán)限審批，占用賣方在銀行的綜合授信額度。無追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)按照對買方的一般授信業(yè)務(wù)權(quán)限審批，占用買方在銀行的綜合授信額度；（二）無追索權(quán)的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的買賣雙方僅限已在銀行有綜合授信額度的優(yōu)質(zhì)客戶（銀行評級在BBB（含）以上），視同對買方的信用貸款管理，占用買方在銀行的綜合授信額度；（三）對隱蔽型的無追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)從嚴(yán)控制，買賣雙方僅限銀行重點目標(biāo)客戶或已有授信的優(yōu)質(zhì)客戶，視同對買賣雙方的信用貸款管理，同時占用買賣雙方在銀行的綜合授信額度；（四）授

36、信批復(fù)中應(yīng)明確循環(huán)額度與非循環(huán)額度。循環(huán)額度的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度內(nèi)發(fā)放的每筆保理融資業(yè)務(wù)的到期日原則上不應(yīng)超過循環(huán)額度有效期后3個月；核定額度最高不超過發(fā)票實有金額的100%30九.定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（一）應(yīng)選擇中國人民銀行公布的、當(dāng)時適用的金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)的適當(dāng)期限人民幣貸款基準(zhǔn)利率（上浮/下?。┵N現(xiàn)后支付應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓對價。（二）保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)通常為0.1%至2%之間，在支付轉(zhuǎn)讓對價時一次性向賣方收取。（三）在支付轉(zhuǎn)讓對價時，可視買、賣方資信及應(yīng)收債權(quán)的質(zhì)量收取一定比例的保證金，保證金的保證范圍應(yīng)當(dāng)在國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同中明確約定。十.相關(guān)融資產(chǎn)品應(yīng)收賬款質(zhì)押融資十一.風(fēng)險要點及控制措施（一）應(yīng)收債權(quán)

37、本身可能存在權(quán)利瑕疵，如債權(quán)被限制轉(zhuǎn)讓、債權(quán)附有質(zhì)押等權(quán)利負(fù)擔(dān)、債務(wù)人行使抵消權(quán)等。因此，貸前調(diào)查和授信審查時應(yīng)注意以下幾點：1 .買賣雙方銷售合同中是否存在應(yīng)收賬款不可以轉(zhuǎn)讓條款；2 .銷售合同中賣方的合同義務(wù)是否明確，如售后服務(wù)、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨方式、交貨期日、交貨地點，避免因合同規(guī)定不明確而發(fā)生糾紛；3 .擬轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款是否已設(shè)定質(zhì)押（人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)中查詢）；314 .在選擇客戶時，密切關(guān)注買賣雙方是否互為銷售關(guān)系，避免雙方債權(quán)互相抵消。（二）在采用賣方作為銀行收款代理人，并以賣方的名義在銀行開立應(yīng)收賬款融資特戶歸集應(yīng)收賬款項下資金的操作模式下，若發(fā)生該賬戶被相關(guān)司法機(jī)關(guān)采取

38、凍結(jié)或查封等強(qiáng)制措施的情形，則前述還款專戶內(nèi)資金將可能被認(rèn)定為賣方的資產(chǎn)，銀行將不具備優(yōu)先受償權(quán)。因此，銀行應(yīng)盡量要求賣方將款項直接支付給銀行（即銀行以自己的名義開立應(yīng)收債權(quán)融資特戶，用于直接回收應(yīng)收賬款）。如確實無法做到，銀行應(yīng)要求賣方將相應(yīng)還款賬戶作為特戶質(zhì)押給銀行，并承諾如出現(xiàn)損害銀行權(quán)益的情形，由其負(fù)責(zé)對銀行償付相應(yīng)款項。（三）在實際業(yè)務(wù)中，經(jīng)常發(fā)生由于買方處于強(qiáng)勢地位、不愿配合銀行出具債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知確認(rèn)回執(zhí)的情況，因此：1 .銀行應(yīng)盡量選擇商務(wù)合同中對債務(wù)人聯(lián)系方式有明確約定的應(yīng)收賬款，以避免債務(wù)人以未收到通知為由拒絕向銀行付款；2 .視買方地位不同，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知方式可采用主動送達(dá)方式

39、或公證送達(dá)方式，無追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知原則上應(yīng)要求主動送達(dá)方式；3 .如采用公證送達(dá)方式，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)妥善保管相關(guān)送達(dá)證據(jù)，如公證部門對寄送內(nèi)容的公證書及郵局的已投交證明（或特快專遞遞交憑證）。（四）在應(yīng)收賬款相關(guān)商務(wù)證明尚未完備（如只有銷售合同，賣方尚未開出增值稅發(fā)票、買方尚未出具貨物終驗證明等）的國內(nèi)保理32業(yè)務(wù)中，存在債務(wù)人以貨物有瑕疵、賣方無法開具發(fā)票、賣方未能完全履行供貨合同中的義務(wù)等理由對付款提出抗辯，從而導(dǎo)致銀行的債權(quán)無法如期實現(xiàn)的情形。為避免此類風(fēng)險，應(yīng)注意以下幾點：1 .盡量選擇賣方能夠提供明確證明文件證明合同義務(wù)已履行的應(yīng)收賬款，如到貨證明、初驗證明、終驗證明

40、等；2 .盡量選擇在銷售合同中已約定到貨后貨物滅失、毀損風(fēng)險由債務(wù)人承擔(dān)的應(yīng)收賬款；3 .應(yīng)在保理合同中約定，如賣方未履行銷售合同項下應(yīng)盡的義務(wù)導(dǎo)致債務(wù)人拒付應(yīng)收賬款的，賣方應(yīng)賠償銀行全部損失，包括但不限于未能償付的款項、期間的利息損失及相關(guān)費(fèi)用支出等。十二.貸后管理除按照銀行一般授信業(yè)務(wù)的相關(guān)貸后管理制度進(jìn)行貸后管理外，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的貸后管理還有如下特殊要求：（一）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)密切關(guān)注應(yīng)收債權(quán)的回收情況、逾期賬款情況、信用額度變化情況、對賬單等資料，如出現(xiàn)不良付款記錄等情況，應(yīng)立即采取相關(guān)措施；（二）分行公司銀行部（或投資銀行部）應(yīng)在核定額度內(nèi)，根據(jù)賣方和買方的資信狀況、業(yè)務(wù)需求及進(jìn)展來控

41、制和調(diào)整額度的使用，對于資信下降或有不良付款記錄的，應(yīng)立即減少或停止使用額度；（三）應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收債權(quán)融資特戶管理，凡收到買方劃入資金，應(yīng)與賣方立即進(jìn)行賬務(wù)核對。每月月末，對有余額的應(yīng)收債權(quán)融資特戶，銀行均應(yīng)與賣方進(jìn)行賬務(wù)核對；33（四）辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的分行應(yīng)設(shè)立國內(nèi)保理業(yè)務(wù)臺賬進(jìn)行核算和控制34出口保理1 .產(chǎn)品定義賣方（出口商）在采用賒銷（O/A）、承兌交單（D/A）等信用方式向債務(wù)人（進(jìn)口商）銷售貨物時，由出口保理商（在賣方所在國和賣方簽有協(xié)議的保理商）和進(jìn)口保理商（在債務(wù)人所在國與出口保理商簽有協(xié)議的保理商）共同提供的一項集商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收與管理、信用風(fēng)險控制及貿(mào)易融資于一體

42、的綜合性金融服務(wù)。2 .產(chǎn)品概念銀行國際保理業(yè)務(wù)采用雙保理機(jī)制，由進(jìn)出口雙方所在國/地區(qū)的進(jìn)出口保理商提供國際保理業(yè)務(wù)，分為出口保理業(yè)務(wù)與進(jìn)口保理業(yè)務(wù)，其中出口保理業(yè)務(wù)屬于應(yīng)收賬款融資范疇。出口雙保理業(yè)務(wù)是指出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c進(jìn)口商（債務(wù)人）訂立的貨物銷售合同項下產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，再由銀行轉(zhuǎn)讓給國外進(jìn)口保理商。其中，銀行為出口商提供貿(mào)易融資、銷售分賬戶管理服務(wù)，進(jìn)口保理商為其提供應(yīng)收賬款催收及信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保服務(wù)。出口雙保理融資是銀行在出口雙保理項下向出口商提供的短期資金融通，其第一還款來源為進(jìn)口商的付款。出口保理業(yè)務(wù)有兩個重要的產(chǎn)品特性：（一）進(jìn)口保理商承擔(dān)第二性的

43、擔(dān)保付款責(zé)任，即如果買賣雙方發(fā)生爭議，進(jìn)口保理商擔(dān)保付款責(zé)任暫時解除，直到爭議解決；（二）在無爭議的情況下，銀行對出口商的融資無追索權(quán)。353 .產(chǎn)品優(yōu)勢（一）對于出口商1 .可以向進(jìn)口商提供更有競爭力的付款條件，如：O/A、D/A,有利于拓展市場，提高銷售額。2 .提前獲得銀行融資，加快企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，同時將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金收入，可以優(yōu)化財務(wù)報表，有助于提高企業(yè)的資信等級和融資能力。3 .保理商承擔(dān)其核準(zhǔn)額度范圍內(nèi)的進(jìn)口商信用風(fēng)險，提高了應(yīng)收賬款質(zhì)量。4 .資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收由保理商負(fù)責(zé)，減輕企業(yè)的相關(guān)負(fù)擔(dān)，降低管理成本。5 .根據(jù)現(xiàn)行的外管政策，出口保理融資可在銀行融資時提前出具

44、收匯核銷聯(lián)，提高出口商的出口退稅效率。6 .省卻了一般信用證交易的煩瑣手續(xù)，提高了業(yè)務(wù)效率。（二）對于進(jìn)口商1 .得到優(yōu)惠的付款條件，減輕財務(wù)壓力，加快資金流動，擴(kuò)大營業(yè)額。2 .僅靠公司的信譽(yù)和良好的財務(wù)表現(xiàn)即可獲得信用額度，無須提供額外擔(dān)保，進(jìn)口手續(xù)簡化，進(jìn)貨便捷。3 .節(jié)省了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用和時間。（三）對于銀行1 .獲得利息收入和中間業(yè)務(wù)收入（保理業(yè)務(wù)的收費(fèi)普遍要高于36信用證等常規(guī)融資業(yè)務(wù)）。2 .增加國際業(yè)務(wù)結(jié)算量四.適用范圍（一）適用于與銀行有良好業(yè)務(wù)往來記錄的出口企業(yè)。（二）進(jìn)口商拒絕開立信用證，堅持采取賒銷方式進(jìn)行結(jié)算，而出口商對進(jìn)口商信譽(yù)、實力、履約等情況不了

45、解。（三）出口商流動資金被應(yīng)收賬款占壓，需要資金周轉(zhuǎn)。小貼士：國際業(yè)務(wù)產(chǎn)品與供應(yīng)鏈金融從產(chǎn)品特點來看，國際業(yè)務(wù)產(chǎn)品具有供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品的典型屬性。除出口保理外，本手冊僅對國際業(yè)務(wù)部分相關(guān)產(chǎn)品做簡單描述，其他產(chǎn)品詳見銀行國際業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)章制度。一、進(jìn)口保理（一）產(chǎn)品定義進(jìn)口保理業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)國外出口保理商的申請，為某一特定的進(jìn)口商核定信用額度，從而向出口商提供應(yīng)收賬款催收、資信調(diào)查、壞賬擔(dān)保等服務(wù)。與進(jìn)口開證相比，銀行對出口商承擔(dān)第二性擔(dān)保付款責(zé)任，且該付款責(zé)任不獨(dú)立于基礎(chǔ)合約。（二）產(chǎn)品優(yōu)勢1 .客戶可以免費(fèi)獲得信用擔(dān)保，由銀行為其提供信用擔(dān)保，有利于提升客戶的信用實力和企業(yè)形象。2 .采用賒銷方

46、式進(jìn)口，既可節(jié)省客戶的開證等銀行費(fèi)用，又可先收貨、后付款，從而降低營運(yùn)資金占用，提高資金使用效率。3 .客戶無需申請授信額度，無需提供擔(dān)保抵押，無需開立信用證，即可輕松辦理進(jìn)口業(yè)務(wù)。4 .銀行為客戶提供對賬、到期提醒等一系列的賬務(wù)管理服務(wù)，讓客戶的應(yīng)付賬款管理工作更加準(zhǔn)確和輕松。5 .在進(jìn)口保理業(yè)務(wù)中，基于銀行的信用擔(dān)保，出口保理商可以為出口商提供資金融通和信用擔(dān)保，有助于客戶與出口商建立長期穩(wěn)定、互惠互利的貿(mào)易伙伴關(guān)系。（三）適用范圍1 .進(jìn)口保理適用于以賒銷為支付結(jié)算方式的進(jìn)口貿(mào)易。2 .買賣雙方具有穩(wěn)定的、連續(xù)的貿(mào)易關(guān)系，且為非關(guān)聯(lián)企業(yè)。37二、出口押匯（一）產(chǎn)品定義出口商發(fā)出貨物并交來

47、信用證或合同要求的單據(jù)后，銀行憑所交單據(jù)向其提供的短期資金融通。出口商以匯票及/或單據(jù)作為押匯行的抵押品，由押匯行墊款，付給出口商，然后押匯行將作為抵押品的匯票及/或單據(jù)寄至開證行向其收取貨款。實際操作中分為信用證項下出口押匯、托收項下出口押匯以及保險項下出口押匯等。（二）產(chǎn)品優(yōu)勢對企業(yè)來說：1 .在進(jìn)口商支付貨款前，公司就可以提前得到償付，加快了資金周轉(zhuǎn)速度2 .融資手續(xù)相對于流動資金貸款等簡便易行；3 .可以增加公司當(dāng)期的現(xiàn)金流量，從而改善財務(wù)狀況，提供融資能力；4 .辦理出口押匯，企業(yè)可以根據(jù)不同貨幣的利率水平選擇融資幣種，從而實現(xiàn)財務(wù)費(fèi)用的最小化。對銀行來說：1.獲得押匯利息收入，并且

48、風(fēng)險較流動資金貸款低；2,獲得中間業(yè)務(wù)收入；3.增加國際結(jié)算量；（三）適用范圍1 .出口商流動資金有限，依靠快速的資金周轉(zhuǎn)開展業(yè)務(wù)；2 .出口商在發(fā)貨后、收款前遇到臨時資金周轉(zhuǎn)困難；3 .出口商在發(fā)貨后、收款前遇到的新的投資機(jī)會，且預(yù)期收益率高于押匯利率。三、打包貸款（一）產(chǎn)品定義貸款申請人（出口商/借款人）在貨物出運(yùn)前及組織出口商品生產(chǎn)和流通的過程中，為解決其臨時性資金短缺，向銀行申請的短期融資，也稱“裝船前融資”。打包貸款使出口商在自有資金不足的情況下仍然可以辦理采購、備料、加工，順利開展貿(mào)易。打包貸款的還款來源為出口收匯，如出口商交單時為其辦理了出口押匯（或貼現(xiàn)、福費(fèi)廷），應(yīng)首先歸還打包

49、貸款。依據(jù)結(jié)算方式的不同，可以分為以信用證為結(jié)算方式的信用證項下的打包貸款，和以托收、匯款為結(jié)算方式的非信用證打包貸款。（二）產(chǎn)品優(yōu)勢1 .可減輕客戶的資金周轉(zhuǎn)壓力，使其在辦理出口備貨、備料、加工或采購等過程中獲得短期周轉(zhuǎn)資金，從而使出口合同得以順利履行。2 .在客戶自身資金緊缺而又無法爭取到預(yù)付貨款時，幫助其順利開展業(yè)務(wù)把握貿(mào)易機(jī)會。（三）適用范圍具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)的各類公司和外商投資企業(yè)，在銀行開有基本存款賬戶或一般賬戶，具有一定規(guī)模的結(jié)算量，經(jīng)常在銀行辦理進(jìn)出口單證及匯款業(yè)務(wù)。38四、福費(fèi)廷（一）產(chǎn)品定義銀行從出口商那里無追索權(quán)地買斷由開證行承兌的遠(yuǎn)期匯票或由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期

50、匯票或本票的一種貿(mào)易融資方式，又稱買斷或包買票據(jù)。無追索權(quán)是福費(fèi)廷的重要特點，但在下列情況下銀行對出口商保留追索權(quán)：1 .因法院止付令、禁付令、凍結(jié)令或其它具有相同或類似功能的司法命令導(dǎo)致銀行未能獲得償付；2 .出口商嚴(yán)重違反其在與銀行簽署的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)確認(rèn)書中的聲明與承諾，出售給銀行的不是源于正當(dāng)交易的有效債權(quán)。（二）產(chǎn)品優(yōu)勢對客戶：1 .出口商可以將未來的應(yīng)收賬款變?yōu)楝F(xiàn)實的現(xiàn)金流入，加快了應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，改善了企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了資產(chǎn)流動性，節(jié)約了應(yīng)收賬款管理成本；2 .融資手續(xù)簡便，不占用客戶的授信額度；3,根據(jù)外管政策，福費(fèi)廷融資辦理的結(jié)匯可辦理收匯核銷和退稅手續(xù)。對銀行：與出口押匯相

51、比，福費(fèi)廷屬開證行/指定銀行承兌/承付后融資，無內(nèi)部操作和技術(shù)性風(fēng)險。（三）適用范圍1 .客戶出于改善財務(wù)報表的要求，需將出口應(yīng)收賬款從資產(chǎn)負(fù)債表中剔除。2 .在客戶的應(yīng)收賬款收回前遇到其他投資機(jī)會，且預(yù)期收益高于福費(fèi)廷全部收費(fèi)。3,應(yīng)收賬款收回前遇到資金周轉(zhuǎn)困難，且不愿接受帶追索權(quán)的融資形式或不愿占用其在銀行的授信額度。39五.準(zhǔn)入管理開辦出口保理業(yè)務(wù)的客戶和業(yè)務(wù)本身需滿足如下條件：（一）持有經(jīng)年檢的法人營業(yè)執(zhí)照并具備經(jīng)營出口業(yè)務(wù)的資格；（二）原則上要求在銀行開有基本存款賬戶或一般結(jié)算賬戶，具有一定規(guī)模的國際業(yè)務(wù)結(jié)算量；（三）出口業(yè)務(wù)所涉及的商業(yè)交易適合用出口保理方式作業(yè)，付款方式為O/A或

52、D/A;（四）出口項下應(yīng)收賬款的付款期限原則上不超過90天，最長不超過180天。6 .企業(yè)需提供的材料7 .操作流程在開辦出口保理業(yè)務(wù)過程中，總行負(fù)責(zé)與國外保理商進(jìn)行日常業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)及風(fēng)險控制、與國際保理商聯(lián)合會（FCI）的往來以及與分行進(jìn)行賬務(wù)核對；分行負(fù)責(zé)融資方案的設(shè)計、與出口商保理協(xié)議的簽訂、資信調(diào)查與賬戶管理和催收到期款項等。（一）出口保理業(yè)務(wù)的簡單操作流程如下：40客戶提出申請一分行發(fā)送相關(guān)報文至總行一總行向進(jìn)口保理商（IF）申請初步信用評估-分行獲得核準(zhǔn)后與客戶簽訂出口保理協(xié)議一通過總行向IF申請正式信用額度-獲得核準(zhǔn)后客戶發(fā)貨一交單和轉(zhuǎn)讓債權(quán)一（融資）-收款并做相應(yīng)賬務(wù)處理（二）出口

53、保理業(yè)務(wù)的詳細(xì)操作流程如下：1 .出口商向銀行提出敘做出口保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度；2 .銀行提請進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估，如進(jìn)口商信用良好，進(jìn)口保理商為其核準(zhǔn)信用額度并通知銀行；3 .出口商與進(jìn)口商就商品或服務(wù)銷售達(dá)成一致后，出口商開始供貨，并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商；4 .出口商將發(fā)票副本提交銀行，如出口商有融資需求，銀行將付給出口商不超過發(fā)票金額的80%的融資款；5 .銀行通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情；6 .進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收；7 .進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款，如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款，進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款；8 .進(jìn)

54、口保理商將款項付給銀行；9 .銀行扣除融資本息（如有）及費(fèi)用，將余額付給出口商。8 .定價及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（一）在考慮自身承擔(dān)風(fēng)險程度、業(yè)務(wù)成本大小及國外進(jìn)口保理41商收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上確定上浮比例（在0.2%-0.4%幅度內(nèi)掌握）。但在出口商已委托銀行向國外保理商申請了信用額度并獲得核準(zhǔn)，卻未在規(guī)定的期限內(nèi)裝運(yùn)約定貨物的情況下，銀行可視情況決定額外收取資信調(diào)查費(fèi)，資信調(diào)查費(fèi)按每筆800-1000元人民幣計收。（二）出口保理項下的融資參照執(zhí)行銀行遠(yuǎn)期出口押匯利率，按實際占用天數(shù)計收外幣利息。9 .相關(guān)融資產(chǎn)品（一）進(jìn)口保理（二）福費(fèi)廷（三）出口信保項下的應(yīng)收賬款融資十.風(fēng)險要點及控制措施（一）風(fēng)險要點

55、1 .出口商的履約風(fēng)險，如出口商在履行合同過程中出現(xiàn)問題，進(jìn)口商提出爭議，導(dǎo)致貨款無法如期收回。2 .進(jìn)口保理商信用風(fēng)險，主要表現(xiàn)為在無爭議發(fā)生的情況下，進(jìn)口保理商無力或拒絕履行擔(dān)保付款責(zé)任。3 .進(jìn)口商信用風(fēng)險，主要表現(xiàn)為在無爭議發(fā)生的情況下，進(jìn)口商無力或拒絕履行付款責(zé)任。4 .出口商品市場風(fēng)險，如果出口商品國際市場價格下滑，影響進(jìn)口商預(yù)期利潤甚至導(dǎo)致虧損，會增加進(jìn)口商拒付風(fēng)險。5 .辦理保理業(yè)務(wù)以及處理商業(yè)糾紛過程中，相關(guān)行為有效期限42的延誤。主要是通知爭議，處理爭議，解決爭議的期限等。6 .債權(quán)轉(zhuǎn)讓的有效性風(fēng)險，如保理業(yè)務(wù)項下應(yīng)收賬款被禁止轉(zhuǎn)讓，或應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓語句無效，不符合進(jìn)口國法律要求等。7 .進(jìn)口商未向進(jìn)口保理商付款而直接將貨款付給出口商或其代理，即出現(xiàn)間接付款情形。（二）風(fēng)