現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度(1)

1、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度4/27/202214/27/20222現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)包括哪些現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)包括哪些？日常費(fèi)用電話(huà)費(fèi)交通費(fèi)辦公費(fèi)低值易耗品及備品備件業(yè)務(wù)招待費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)資料費(fèi)4/27/20223涉及涉及部門(mén)部門(mén)行政部行政部人力資人力資源部源部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部倉(cāng)庫(kù)管倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)理部門(mén)經(jīng)理辦經(jīng)理辦公室公室出納、制單、記賬、財(cái)務(wù)經(jīng)理出納、制單、記賬、財(cái)務(wù)經(jīng)理4/27/20224現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)一般流程現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)一般流程經(jīng)辦人員經(jīng)辦人員 發(fā)生費(fèi)用，取得原始憑證并簽名倉(cāng)庫(kù)管理倉(cāng)庫(kù)管理員員 驗(yàn)收產(chǎn)品質(zhì)量和數(shù)量，如實(shí)填寫(xiě)產(chǎn)品入庫(kù)單報(bào)銷(xiāo)人員報(bào)銷(xiāo)人員 填制相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)主管部門(mén)主管及經(jīng)理及經(jīng)理 對(duì)費(fèi)用的金額、事項(xiàng)發(fā)生合理性等審核及復(fù)核，簽字蓋

2、章會(huì)計(jì)制單會(huì)計(jì)制單和記賬和記賬 根據(jù)原始憑證，制單、記賬出納出納 根據(jù)原始憑證和記賬憑證支出現(xiàn)金，記錄現(xiàn)金日記賬財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理 月末對(duì)原始憑證和記賬憑證進(jìn)行復(fù)核4/27/20225在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算 報(bào)銷(xiāo)1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款公司所有借款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前帳，必須以書(shū)面形式告知財(cái)務(wù)室，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核同意后方可再借付定期進(jìn)行賬賬核對(duì)注注 意意 事事 項(xiàng)項(xiàng)4/27/20226預(yù)支預(yù)支墊付墊付4/27/20227u公司銷(xiāo)售部小吳到上海出差4天（5.65.9）：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及各種雜費(fèi)

3、：銷(xiāo)售部員工小吳、銷(xiāo)售部主管、財(cái)務(wù)部出納、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)4/27/20228出差前出差前 1.填寫(xiě)出差申請(qǐng)單2.填寫(xiě)差旅費(fèi)用借支表4/27/20229申報(bào)部門(mén)申報(bào)部門(mén)出差人出差人 出差日期出差日期年年月月日日 至至年年月月日：共日：共天天出差省市與地區(qū)出差省市與地區(qū)出差行程計(jì)劃出差行程計(jì)劃事由事由月月日日至至月月日日 ：共：共天天月月日日至至月月日日 ：共：共天天交通工具安排交通工具安排飛機(jī)飛機(jī)火車(chē)火車(chē)汽車(chē)汽車(chē)其它其它申請(qǐng)費(fèi)用申請(qǐng)費(fèi)用元（￥元（￥）部門(mén)審核部門(mén)審核財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核總經(jīng)理審核 審核費(fèi)用審核費(fèi)用元元說(shuō)明：說(shuō)明：1、此申請(qǐng)表作為出差申請(qǐng)、借款、核銷(xiāo)必備憑證。、此申請(qǐng)表作為出差申請(qǐng)、借款

4、、核銷(xiāo)必備憑證。2、如出差途中變更行程計(jì)劃需及時(shí)匯報(bào)。、如出差途中變更行程計(jì)劃需及時(shí)匯報(bào)。3、出差申請(qǐng)表須在接到申請(qǐng)后、出差申請(qǐng)表須在接到申請(qǐng)后48小時(shí)內(nèi)批復(fù)。小時(shí)內(nèi)批復(fù)。出差申請(qǐng)單出差申請(qǐng)單4/27/202210姓姓名名部部門(mén)門(mén)職職位位出差事由出差事由付款方式付款方式現(xiàn)付現(xiàn)付 支票支票匯款匯款序號(hào)序號(hào)起止日期起止日期起止地點(diǎn)起止地點(diǎn)天數(shù)天數(shù)交通費(fèi)用交通費(fèi)用交通方式交通方式金金額額1234戶(hù)名：戶(hù)名：小小計(jì)計(jì)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)元元天天補(bǔ)補(bǔ)助助金金額額元元總總經(jīng)經(jīng)理理批批準(zhǔn)準(zhǔn)合計(jì)借支合計(jì)借支大寫(xiě)大寫(xiě)萬(wàn)萬(wàn)仟仟佰佰拾拾 元整元整￥元元差旅費(fèi)借支單差旅費(fèi)借支單制單日期制單日期 ： 年年 月月 日日 付款

5、日期：付款日期： 年年 月月 日日 付款序號(hào)：第付款序號(hào)：第 號(hào)號(hào)部門(mén)審核：部門(mén)審核： 財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)審核： 出納：出納： 收款人：收款人：4/27/202211花費(fèi)明細(xì)花費(fèi)明細(xì)動(dòng)車(chē)票來(lái)回：93元公共交通費(fèi)：74元出租車(chē)費(fèi)用：64元在上海XX酒店入住3晚，共花費(fèi)900元出差4天，共補(bǔ)助120元5月6日中午12點(diǎn)前到達(dá)上海市，于9日上午12點(diǎn)后離開(kāi)上海市。共補(bǔ)助200元4/27/202212人員人員特區(qū)特區(qū)直轄市直轄市省會(huì)城市省會(huì)城市省轄市省轄市縣級(jí)市及以下縣級(jí)市及以下公司高層公司高層實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（含副總經(jīng)理）實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（含副總經(jīng)理）公司中層公司中層400450400350300普通員工普通員工300

6、350300250200（每人每天）注：出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理。特殊情況需經(jīng)主管財(cái)務(wù)工作的副總或其委托人簽字批準(zhǔn)。實(shí)際住宿費(fèi)未達(dá)到規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的，按二者差額的50給予出差者獎(jiǎng)勵(lì)。（無(wú)住宿收據(jù)的，一律不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)）住宿費(fèi)用規(guī)定住宿費(fèi)用規(guī)定4/27/202213人員人員特區(qū)特區(qū)直轄市直轄市省會(huì)城市省會(huì)城市省轄市省轄市縣級(jí)市及以下縣級(jí)市及以下公司高層公司高層7070606050公司中層公司中層6060505040普通員工普通員工5050404030（每人每天）伙食費(fèi)規(guī)定伙食費(fèi)規(guī)定4/27/202214雜費(fèi)：雜費(fèi)：其他雜費(fèi)包括出差地市內(nèi)交通費(fèi)、郵寄費(fèi)、電

7、話(huà)費(fèi)等，控制在人均每天30元以?xún)?nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)注：注：電話(huà)費(fèi)應(yīng)出具電信部門(mén)打印的話(huà)費(fèi)清單；郵寄費(fèi)需加填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)，不得合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷(xiāo)。其它其它4/27/202215出差后報(bào)銷(xiāo)出差后報(bào)銷(xiāo)1、出差結(jié)束后，須在三天內(nèi)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單；同時(shí)應(yīng)在出差人員報(bào)銷(xiāo)附件上注明出差行程及住宿賓館的地址與電話(huà)，否則不予報(bào)銷(xiāo)；報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供國(guó)家正式發(fā)票，并且應(yīng)有明細(xì)項(xiàng)目。3、粘貼票據(jù)時(shí)，票據(jù)應(yīng)正面對(duì)著差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的背面，同時(shí)應(yīng)在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單左面進(jìn)行票據(jù)粘貼2、超出報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員自行承擔(dān)。4/27/202216工作部門(mén)工作部門(mén)出差出差事由事由附附單單據(jù)據(jù)張張姓名姓名出發(fā)出發(fā)到達(dá)到達(dá)回公司回公司日期日期出差補(bǔ)

8、助出差補(bǔ)助交交通通費(fèi)費(fèi)住住宿宿費(fèi)費(fèi)伙伙食食費(fèi)費(fèi)雜雜費(fèi)費(fèi)日期日期 地點(diǎn)地點(diǎn)日期日期地點(diǎn)地點(diǎn)天數(shù)天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)金額金額合合計(jì)計(jì)總計(jì)金額（大寫(xiě)）總計(jì)金額（大寫(xiě)）￥：￥：報(bào)銷(xiāo)人：報(bào)銷(xiāo)人：部門(mén)主管：部門(mén)主管：審核：審核：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人：差差 旅旅 費(fèi)費(fèi) 報(bào)報(bào) 銷(xiāo)銷(xiāo) 單單 年年 月月 日?qǐng)?bào)日?qǐng)?bào)4/27/202217出差目出差目的的地地途中經(jīng)過(guò)途中經(jīng)過(guò)城城市市日期日期出差進(jìn)程描述出差進(jìn)程描述補(bǔ)貼補(bǔ)貼備注備注 出差人員報(bào)銷(xiāo)附件出差人員報(bào)銷(xiāo)附件4/27/202218 小吳出差預(yù)借差旅費(fèi)用1500元時(shí)， 借：其他應(yīng)收款小吳 1500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1500 報(bào)銷(xiāo)時(shí)，可報(bào)銷(xiāo)金額1451，將剩余的49元交還給財(cái)

9、會(huì)部門(mén)， 借：管理費(fèi)用差旅費(fèi) 1451 庫(kù)存現(xiàn)金： 49 貸：其他應(yīng)收款小吳 15004/27/202219案例：案例：移動(dòng)電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)移動(dòng)電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)u人力資源部需要每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。 u若銷(xiāo)售部的小吳要報(bào)銷(xiāo)電話(huà)費(fèi) 100元，他需要先：1）了解行政部制定的根據(jù)崗位和員工工作性質(zhì)設(shè)定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。2）提交移動(dòng)電話(huà)費(fèi)的發(fā)票至財(cái)務(wù)部。3）同時(shí)填制報(bào)銷(xiāo)單。u財(cái)務(wù)部需要： 會(huì)計(jì)：指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī) 費(fèi)報(bào)批手續(xù)；登記總賬和明細(xì)賬。 出納：根據(jù)原始憑證和記賬憑證將移動(dòng)電話(huà)費(fèi)以現(xiàn)金形式員工領(lǐng)取并簽名（25日前）；登記現(xiàn)金日記賬。4/27/

10、202220借借： 銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用通訊費(fèi)通訊費(fèi) 100100 貸：貸： 庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金 100100會(huì)計(jì)分錄會(huì)計(jì)分錄4/27/2022214/27/2022Footer Text22案例：案例：辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)行政部的小吳打算采購(gòu)一批辦公用品行政部的小吳打算采購(gòu)一批辦公用品500500元：元：1）在采購(gòu)之前：在采購(gòu)之前：由行政部行政部統(tǒng)一管理、統(tǒng)一購(gòu)置、專(zhuān)人負(fù)責(zé)，根據(jù)需求及庫(kù)存，按照規(guī)定編制購(gòu)置預(yù)算。2 2）采購(gòu)時(shí)：）采購(gòu)時(shí)：小吳購(gòu)置時(shí)取得原始憑證并簽名。3 3）采購(gòu)后：）采購(gòu)后：小吳將辦公用品交給保管員，保官員根據(jù)用品數(shù)量如實(shí)填寫(xiě)入庫(kù)單并保存辦公用品;同時(shí)

11、將原始憑證交給行政部專(zhuān)員登記。行政部專(zhuān)員按月根據(jù)原始憑證和入庫(kù)單填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單并獲得部門(mén)經(jīng)理審核簽字。4）月底，行政部專(zhuān)員將報(bào)銷(xiāo)單和原始憑證交給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。5）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核原始憑證和報(bào)銷(xiāo)單，進(jìn)行制單、記賬和復(fù)核。并且?guī)齑嬗闷纷鳛楣操M(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)成本分?jǐn)偂?出納根據(jù)原始憑證和記賬憑證，支出現(xiàn)金。6）財(cái)務(wù)部每年年末派專(zhuān)員對(duì)辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。4/27/202223借：借： 管理費(fèi)用管理費(fèi)用辦公費(fèi)辦公費(fèi) 500500 貸：貸： 庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金 500500會(huì)計(jì)分錄會(huì)計(jì)分錄4/27/2022244/27/202225違違 紀(jì)紀(jì) 現(xiàn)現(xiàn) 象象偽造單據(jù)套偽造單據(jù)套取現(xiàn)金，私取現(xiàn)金，私設(shè)小金庫(kù)設(shè)小金庫(kù)以假代以假代真，貪真，貪污現(xiàn)金污現(xiàn)金涂改