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文檔簡介

1、1 需求是在一定時間內(nèi)和一定價格條件下,消費者對某種商品或服務(wù)愿意而且能夠購買的數(shù)量。需求的構(gòu)成要素有兩個:一是購買欲望;二是支付能力。2 決定需求的基本因素:(1)消費者的偏好。(2)消費者的個人收入(3)產(chǎn)品價格。產(chǎn)品自身價格和需求的變動呈反方向變化。(4)替代品的價格。商品的需求與替代品的價格呈同方向變化。(5)互補品的價格。商品的需求與互補品的價格呈反方向變化。(6)預(yù)期。(7)其他因素。影響需求最關(guān)鍵的因素還是該商品本身的價格。3 需求規(guī)律:一般情況下,需求與價格之間呈反方向變化。價格與需求之間的這種呈反向變化的關(guān)系,就叫需求規(guī)律。4 供給是指某一時間內(nèi)和一定的價格水平下,生產(chǎn)者愿意

2、并可能為市場提供商品或服務(wù)的數(shù)量。供給是供給欲望和供給能力的統(tǒng)一。市場供給是所有生產(chǎn)者供給的總和。5 影響供給的因素主要有:(1)產(chǎn)品價格。在其他條件不變的情況下,某種產(chǎn)品自身的價格和其供給的變動呈正方向變化。(2)生產(chǎn)成本。在其他條件不變的情況下,某種產(chǎn)品自身的成本和其供給的變動呈反方向變化。(3)生產(chǎn)技術(shù)。生產(chǎn)技術(shù)的進步或革新,將增加產(chǎn)品供給。(4)預(yù)期。(5)相關(guān)產(chǎn)品的價格。(6)其他因素。包括生產(chǎn)要素的價格以及國家政策等。6 所謂最高限價,就是由政府為某種產(chǎn)品規(guī)定一個具體的價格,市場交易只能在這一價格之下進行。7 最高限價分析屬于政府對價格的干預(yù)措施。8 最高限價低于均衡價格。實施最高

3、限價,往往出現(xiàn)供不應(yīng)求現(xiàn)象,造成短缺。9 所謂保護價格,也叫支持價格或最低限價,就是由政府規(guī)定一個具體的價格,市場交易只能在這一價格之上進行。保護價格高于均衡價格10. 保護價格分析屬于政府對價格的干預(yù)措施。11. 保護價格高于均衡價格。實施保護價格,需建立政府的收購和儲備系統(tǒng)。12. 需求價格彈性的基本類型(1)需求富有彈性或高彈性。Ed>1,需求量變動百分數(shù)大于價格變動百分數(shù)。(2)需求單一彈性。Ed=1,需求量變動百分數(shù)等于價格變動百分數(shù)。(3)需求缺乏彈性或低彈性。Ed<1,需求量變動百分數(shù)小于價格變動百分數(shù)。13. 影響需求價格彈性的因素(1)替代品的數(shù)量和相近程度,一種

4、商品若有許多相近的替代品,則其需求價格彈性大。(2)商品的重要性?;颈匦杵罚瑥椥孕?;非必需品,彈性大。(3)商品用途的多少。用途越多,需求價格彈性越大。(4)時間與需求價格彈性的大小至關(guān)重要。時間越短,商品的需求彈性越缺乏,時間越長,商品的需求彈性就越大。14. 需求價格彈性和總銷售收入的關(guān)系(1)需求富有彈性的商品,Ed>1,價格下跌會使銷售收入增加,價格上漲會使銷售收入減少。銷售收入與價格變動呈反方向變動趨勢。對于需求富有彈性的商品,才適于采用薄利多銷的政策。(2)需求單位彈性的商品,Ed=1,價格變動不會引起銷售收入的變動。(3)需求缺乏彈性的商品,Ed<1,價格下跌會使銷

5、售收入減少,價格上漲會使銷售收入增加。銷售收入與價格變動成同方向變動趨勢。15. 時間是決定供給彈性的首要因素。短期內(nèi),供給彈性一般較??;相反,在較長的時間內(nèi),供給彈性一般比較大。16. 在研究消費者行為時,我們假定,消費者是追求效用最大化的和理性的,這也就是經(jīng)濟人假設(shè):每一個從事經(jīng)濟活動的人都是利己的,總是力圖以最小的經(jīng)濟代價去獲得自己最大的經(jīng)濟利益。17. 基數(shù)效用論和序數(shù)效用論是分析消費者行為的不同方法,基數(shù)效用理論是運用邊際效用論分析的,而序數(shù)效用理論是用無差異曲線和預(yù)算約束線來分析的。二者得出的分析結(jié)論基本是相同的。18. 在基數(shù)效用理論中,將效用分為總效用和邊際效用。一般來說,總效

6、用(TU)取決于消費數(shù)量的多少,在一定范圍內(nèi),消費量越大,則總效用就越大。邊際效用(MU)是指消費者增加一個單位的商品消費時所帶來的滿足程度的增加或者效用的增量。從數(shù)學(xué)的意義上看,邊際效用就是總效用函數(shù)的斜率。19. 邊際效用遞減規(guī)律:在一定時間內(nèi),隨著消費某種商品數(shù)量的不斷增加,消費者從中得到的總效用是在增加的,但是以遞減的速度增加的,即邊際效用是遞減的;當商品消費量達到一定程度后,總效用達到最大值時,邊際效用為O;如果繼續(xù)增加消費,總效用不但不會增加,反而會逐漸減少,此時邊際效用變?yōu)樨摂?shù)。20. 關(guān)于消費者偏好的基本假定(掌握)消費組合也叫市場籃子,就是消費者購買的不同商品或服務(wù)的組合。2

7、1. 關(guān)于消費者偏好的基本假定:(1)完備性:保證消費者總可以把自己的偏好準確地表達出來。(2)可傳遞性:可以保證消費者偏好的一致性。(3)消費者總是偏好于多而不是少。多多益善。22. 無差異曲線是一條表示能夠給消費者帶來相同滿足程度的兩種商品的所有組合的曲線。無差異曲線:消費者滿足程度無差異、偏好無差異。23. 無差異曲線的特征:(1)離原點越遠的無差異曲線,代表消費者的偏好程度越高。離原點越近,代表消費者的偏好程度越低。(2)任意兩條無差異曲線都不能相交。24. 商品邊際替代率,就是指在效用水平不變的條件下,消費者增加一單位某商品時必須放棄的另一種商品的數(shù)量。25. 預(yù)算約束線:表示在消費

8、者的收入和商品的價格給定的條件下,消費者的全部收入所能購買到的兩種商品的各種組合。26. 相對價格變動對預(yù)算線的影響如果一種商品X2價格不變,一種商品X1價格變動,則預(yù)算線中縱軸的截距固定不變,而橫軸的截距變化。X1價格上升,截距變短,預(yù)算線向內(nèi)旋轉(zhuǎn);X1價格下降,截距變長,預(yù)算線向外旋轉(zhuǎn)。27. 滿足效用最大化的商品組合必定位于預(yù)算線與無差異曲線相切的切點上。在切點C,無差異曲線I2的斜率恰好等于預(yù)算線的斜率。商品邊際替代率=商品的價格之比28. 消費者效用最大化的均衡條件:在一定的預(yù)算約束下,為了實現(xiàn)效用最大化,消費者應(yīng)該選擇商品的最優(yōu)組合,使得兩種商品邊際替代率等于兩種商品的價格比。29

9、. 價格-消費曲線(PCC)表示消費者偏好和收入不變時,與一種商品價格變化相聯(lián)系的兩種商品在不同價格下的效用最大化的各種組合。將商品X1的不同價格和消費量組合繪制在一張圖形上,就可以得到需求曲線需求曲線是向下傾斜的。30. 需求曲線之所以向右下方傾斜,是因為價格的變化具有兩種效應(yīng):收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。(1)收入效應(yīng):在名義收入不變時,因為該商品價格的變化,而導(dǎo)致消費者實際收入發(fā)生變化,進而導(dǎo)致消費者所購買的該商品數(shù)量的變化。(2)替代效應(yīng):在實際收入不變的情況下,因為該商品價格的變化引起的相對價格變化所導(dǎo)致的該商品需求數(shù)量的變化。31. 生產(chǎn)者即企業(yè)或廠商。企業(yè)的主要形式包括個人企業(yè)、合伙制企

10、業(yè)和公司制企業(yè)。32. 個人企業(yè)也稱為業(yè)主制企業(yè),在個人企業(yè)中,投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔無限責(zé)任。了解其優(yōu)缺點。33. 合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)承擔無限連帶責(zé)任。了解其優(yōu)缺點34. 公司制企業(yè)具有法人資格,公司享有法人財產(chǎn)權(quán)即公司資本和財產(chǎn)不屬于出資人所有,而屬于公司法人。按我國公司法規(guī)定,公司包括有限責(zé)任公司和股份有限公司。35. 公司制企業(yè)的特點是:(1)公司為股東所有;(2)公司股東承擔有限責(zé)任;(3)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離,分別由股東、董事會和經(jīng)理層擁有,即公司為股東所有,公司的控制權(quán)在董事會監(jiān)督下的經(jīng)理層;(4)可以通過發(fā)行股票和債券的形式籌集資金。36. 在生產(chǎn)者行為的分析中,一

11、般假設(shè)生產(chǎn)者或企業(yè)的目標是追求利潤最大化。37. 美國經(jīng)濟學(xué)家科斯認為企業(yè)是為了節(jié)約市場交易費用或交易成本而產(chǎn)生的,企業(yè)的本質(zhì)或者顯著特征是作為市場機制或價格機制的替代物。38. 交易成本的節(jié)約是企業(yè)存在的根本原因,即企業(yè)是市場交易費用節(jié)約的產(chǎn)物。39. 導(dǎo)致市場機制和企業(yè)的交易費用不同的主要因素在于信息的不完全性。40. 投入主要包括企業(yè)生產(chǎn)過程中所使用的各種生產(chǎn)要素。生產(chǎn)要素一般被劃分為勞動、資本、土地和企業(yè)家才能四種類型。41. 生產(chǎn)函數(shù)表示在一定時期內(nèi),在技術(shù)不變的情況下,生產(chǎn)中所使用的各種生產(chǎn)要素的數(shù)量與所能生產(chǎn)的最大產(chǎn)量之間的函數(shù)關(guān)系。42. 一種可變要素的生產(chǎn)函數(shù)也稱短期生產(chǎn)函數(shù)

12、,其基本形式:43. 邊際產(chǎn)量遞減規(guī)律也稱為邊際報酬遞減規(guī)律,其基本含義是:在技術(shù)水平和其他投入保持不變的條件下,連續(xù)追加一種生產(chǎn)要素的投入量,總是存在著一個臨界點,在這一點之前,邊際產(chǎn)量遞增,超過這一點之后,邊際產(chǎn)量將出現(xiàn)遞減的趨勢,直到出現(xiàn)負值。44. 規(guī)模報酬也稱規(guī)模收益,是指在其他條件不變的情況下,企業(yè)內(nèi)部各種生產(chǎn)要素按照相同比例變化時所帶來的產(chǎn)量的變化。規(guī)模收益研究的是企業(yè)的長期生產(chǎn)決策問題。45. 當企業(yè)規(guī)模較小時擴大生產(chǎn)規(guī)模報酬遞增,此時企業(yè)會擴大規(guī)模以得到產(chǎn)量遞增所能帶來的好處。如果企業(yè)繼續(xù)擴大生產(chǎn)規(guī)模,就會出現(xiàn)規(guī)模報酬遞減。因此,多數(shù)行業(yè)會有一個適度最佳規(guī)模或適度規(guī)模,此時企

13、業(yè)的單位生產(chǎn)成本最小。46. 機會成本:當一種生產(chǎn)要素被用于生產(chǎn)單位某產(chǎn)品時所放棄的使用相同要素在其他生產(chǎn)用途中所得到的最高收入。47. 經(jīng)濟利潤也稱為超額利潤,企業(yè)的隱成本一般稱為正常利潤。48. 短期成本函數(shù)和長期成本函數(shù)的區(qū)別在于是否含有固定成本。49. 邊際成本是產(chǎn)量變動引起的可變成本的變動。50. 總固定成本不隨產(chǎn)量的變化而變化,因此(1)總固定成本曲線是一條平行于橫軸的直線。51. 總成本曲線是從縱軸一個截點,即產(chǎn)量為零時總成本等于固定成本的那個點開始,隨產(chǎn)量增加而逐步上升的曲線。剛開始以遞減的速度上升,之后以遞增的速度上升。52. 總可變成本曲線從原點出發(fā),之后隨產(chǎn)量增加而上升。

14、53. 平均總成本、平均可變成本、邊際成本曲線都是先下降后上升的U型曲線。54. 邊際成本曲線與平均總成本曲線交于平均總成本曲線的最低點。相交之前,MC<ATC,ATC下降;相交之后,MC>ATC,ATC上升。55. 邊際成本曲線與平均可變成本曲線交于平均可變成本曲線的最低點。相交之前,MC<AVC,AVC下降;相交之后,MC>AVC,AVC上升。56. 所謂市場結(jié)構(gòu),是指一個行業(yè)內(nèi)部買方和賣方的數(shù)量及其規(guī)模分布、產(chǎn)品差別的程度和新企業(yè)進入該行業(yè)的難易程度的綜合狀態(tài)。也可以說,市場結(jié)構(gòu)就是指某種產(chǎn)品或服務(wù)的競爭狀態(tài)和競爭程度。57. 市場類型的劃分標準是市場的競爭程度或

15、壟斷程度。劃分市場結(jié)構(gòu)的主要依據(jù)有三個: 1.本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或企業(yè)數(shù)目。2.本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品的差別程度。這是區(qū)分壟斷競爭市場和完全競爭市場的主要區(qū)別。3.進入障礙的大小。根據(jù)以上三方面因素的不同特點,將市場分為完全競爭市場、壟斷競爭市場、寡頭(壟斷)市場和(完全)壟斷市場四種市場類型。58. 市場上有很多生產(chǎn)者與消費者,或買者和賣者,且生產(chǎn)者的規(guī)模都很小。每個生產(chǎn)者和消費者都只能是市場價格的接受者,而非決定者。59. 現(xiàn)實生活中,很難找到完全符合這些特征的市場,某些農(nóng)產(chǎn)品如小麥、玉米等市場接近完全競爭市場。60. 完全壟斷市場成因:(1)政府壟斷;(2)對某些特殊的原材料的單

16、獨控制而形成的對這些資源和產(chǎn)品的完全壟斷;(3)對某些產(chǎn)品的專利權(quán)而形成的完全壟斷;(4)自然壟斷。當行業(yè)中只有一家企業(yè)能夠有效率地進行生產(chǎn),或者當一個企業(yè)能以低于兩個或更多企業(yè)的成本為整個市場供給一種產(chǎn)品時,這個行業(yè)就是自然壟斷。自然壟斷與規(guī)模經(jīng)濟有著密切的關(guān)系。61. 完全壟斷市場的特征(1)只有一個生產(chǎn)者,因而他是價格的決定者,而不是價格的接受者;(2)完全壟斷者的產(chǎn)品是沒有合適替代品的獨特性產(chǎn)品;(3)其他企業(yè)進入這一市場非常困難。62. 在實際生活中,公用事業(yè)、電力、電話近似于完全壟斷市場。63. 壟斷競爭市場又叫不完全競爭市場,是指一種既有壟斷又有競爭、既不是完全競爭又不是完全壟斷

17、而接近于完全競爭的市場結(jié)構(gòu)。64. 壟斷競爭市場的特征:(1)具有很多的生產(chǎn)者和消費者。(2)產(chǎn)品具有差別性。這是與完全競爭市場的主要區(qū)別。(3)進入或退出市場比較容易,不存在什么進入障礙。壟斷競爭是比較符合現(xiàn)實生活的市場結(jié)構(gòu),如香煙、啤酒、糖果等產(chǎn)品市場。65. 寡頭壟斷是指少數(shù)幾個企業(yè)控制一個行業(yè)供給的市場結(jié)構(gòu)。主要特征是:(1)在一個行業(yè)中,只有很少幾個企業(yè)進行生產(chǎn);(2)它們所生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定的差別或者完全無差別;(3)它們對價格有較大程度的控制;(4)進入這一行業(yè)比較困難。在西方發(fā)達國家,寡頭壟斷市場在國民經(jīng)濟中占有十分重要的地位。如汽車工業(yè)、鋼鐵工業(yè)等。66. 單個廠商面臨的需求曲

18、線是一條平行于橫軸的水平線67. 在完全競爭市場上,價格、AR、MR是相等的。單個企業(yè)的AR、MR、需求曲線是同一條線。68. 在任何一個市場上,無論長期決策還是短期決策,企業(yè)進行產(chǎn)量決策的依據(jù)是:MR=MC的原則,因為此時企業(yè)的利潤最大。利潤最大的含義:有利潤時利潤最大,有虧損時虧損最小。69. 單個企業(yè)的邊際成本曲線是其供給曲線。70. 完全壟斷企業(yè)的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線。這與完全競爭市場不同的。完全壟斷企業(yè)的需求曲線是向右下方傾斜,斜率為負。71. 在完全壟斷市場上,平均收益曲線與需求曲線是重合的;但邊際收益曲線位于平均收益曲線的下方,而且比平均收益曲線陡峭。72. 與完全競爭市場

19、相比較,在完全壟斷條件下,企業(yè)向市場供應(yīng)的產(chǎn)品數(shù)量較少,而產(chǎn)品價格較高,完全壟斷企業(yè)可以獲得超額利潤。但在完全壟斷市場上,完全壟斷企業(yè)并不是為所欲為的。73. 價格歧視也叫差別定價。價格歧視一般可分為三級:第一級價格歧視(完全價格歧視)價格因人因量而異。第二級價格歧視(批量作價)價格因量而異。第三級價格歧視價格因人而異。74. 實行價格歧視的基本條件是:第一,必須有可能根據(jù)不同的需求價格彈性劃分出兩組或兩組以上的不同購買者。第二,市場必須是能夠有效地隔離開的,同一產(chǎn)品不能在不同市場之間流動。75. 企業(yè)實行價格歧視的基本原則是,不同市場上的邊際收益相等并且等于邊際成本。76. 當整個經(jīng)濟的價格

20、體系恰好使所有的商品供求都相等時,經(jīng)濟就處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài),當經(jīng)濟處于一般均衡狀態(tài)時,資源便實現(xiàn)了最優(yōu)配置。77. 導(dǎo)致市場失靈的原因主要有壟斷、外部性、公共物品和信息不對稱等。78. 所謂公共物品,是滿足社會公共需要的物品。公共物品是和私人物品相對應(yīng)的,私人物品有兩個明顯的特征:競爭性和排他性。79. 公共物品的特點(1)非競爭性。即消費者對某一種公共物品的消費并不影響其他人對該公共物品的消費。(2)非排他性。80. 可以將公共物品分為兩大類:純公共物品和準公共物品。81. 純公共物品是具有完全的非競爭性和完全的非排他性的物品,如國防、治安等,純公共物品只能由政府提供。82.

21、 公共物品的市場需求曲線是所有消費者需求曲線沿縱向(即價格方向)相加得到的;私人物品的市場需求曲線是個人需求曲線在水平(即數(shù)量)方向相加得到的。83. 信息不對稱是指市場上買賣雙方掌握的信息量不一樣。由于信息不對稱的存在,就會產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險等問題84. 為了限制和消除壟斷,保護和促進競爭,提高資源配置的效率,政府可以通過法律手段來限制壟斷和反對不正當競爭;此外,還可以對壟斷行業(yè)進行公共管制,主要是對壟斷行業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)的價格進行管制或規(guī)定限價,或規(guī)定利潤率。85. 消除外部性的傳統(tǒng)方法包括:使用稅收和補貼手段,將相關(guān)企業(yè)合并從而使外部性內(nèi)部化的手段以及明晰產(chǎn)權(quán)。86. 科斯定理:只要財

22、產(chǎn)權(quán)是明確的,并且交易成本為零或者很小,那么無論在開始時將財產(chǎn)權(quán)賦予誰,市場均衡的最終結(jié)果都是有效率的,實現(xiàn)資源配置的帕累托最優(yōu)。87. 一旦考慮到交易成本,可以引伸出的一個重要結(jié)論:不同的產(chǎn)權(quán)制度,會導(dǎo)致不同的資源配置效率。88. 國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)是按市場價格計算的一個國家(或地區(qū))在一定時期內(nèi)生產(chǎn)活動的最終成果。89. 在實際核算中,國內(nèi)生產(chǎn)總值的計算方法有三種,即生產(chǎn)法、收入法和支出法。其中,支出法和收入法是核算GDP的兩種主要方法。90. 所謂支出法,即通過核算在一定時期內(nèi)全部經(jīng)濟單位(居民、企業(yè)、政府、進出口部門),對最終產(chǎn)品的支出總量相加,得出總支出來計量GDP的方法。包括消

23、費支出、固定投資支出、政府購買和凈出口。91. 如果用字母C表示消費,用I表示投資,用G表示政府購買,用(X-M)表示凈出口,用支出法計算GDP的公式可以表示為: GDP=C+I+G+(X-M)92. 用收入法核算國內(nèi)生產(chǎn)總值包括提供生產(chǎn)要素所取得的收入,也包括一部分非生產(chǎn)要素(間接稅、折舊、公司未分配利潤等)的收入。93. 按收入法核算所得的國內(nèi)生產(chǎn)總值為:國內(nèi)生產(chǎn)總值=工資+利息+租金+利潤+間接稅和企業(yè)轉(zhuǎn)移支付+折舊+統(tǒng)計誤差94. 從收入的角度來看:國內(nèi)生產(chǎn)總值=消費+儲蓄GDP=Y=C+SGDP=C+I=Y=C+S,即C+I=C+SI=S,即得到儲蓄-投資恒等式。95. 四部門:消費

24、者(居民)、企業(yè)、政府部門和國外部門。從支出角度看,國內(nèi)生產(chǎn)總值是消費支出、投資支出、政府購買支出和凈出口的總和,即GDP=C+I+G+(X-M)假定總收入不變,Y=C+S+T四部門經(jīng)濟中國民收入構(gòu)成的基本公式為: C+I+G+(X-M)= C+S+T兩邊同時消去C,就得到: I+G+(X-M)= S+T可以簡化為:I= S+(T-G)+(M-X)其中,(M-X)可以代表外國在本國的儲蓄。I= S+(T-G)+(M-X)的等式就代表了四部門經(jīng)濟中總儲蓄和投資的恒等關(guān)系。96. 邊際消費傾向遞減規(guī)律即隨著人們收入的增長,人們的消費隨之增長,但消費支出在收入中所占比重卻不斷減少。97. 收入是決定

25、消費的最重要的因素98. 平均消費傾向(APC)會隨著收入的增加而減少。99. 消費等于自發(fā)消費和引致消費之和。100. 持久性收入是穩(wěn)定的,所以消費函數(shù)是穩(wěn)定的。101. 消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)的關(guān)系是:消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)互為補數(shù),二者之和總是等于收入。APC+APS=1;MPC+MPS=1102. 用現(xiàn)行價格計算的GDP,可以反映一個國家或地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模,用不變價格計算的GDP可以用來計算經(jīng)濟增長速度。103. 決定經(jīng)濟增長的基本因素:1.勞動的投入數(shù)量2.資本的投入數(shù)量3.勞動生產(chǎn)率4.資本的效率104. 三因素分解法就是運用生產(chǎn)函數(shù),把經(jīng)濟增長按照勞動投入、資本投入和全要素生產(chǎn)率等三個

26、因素進行分解,計算這三項因素對經(jīng)濟增長的貢獻份額。105. 全要素生產(chǎn)率(簡稱TFP):技術(shù)進步對經(jīng)濟增長的貢獻率,即將勞動、資本等要素投入數(shù)量等因素對經(jīng)濟增長率的貢獻扣除之后,技術(shù)進步因素對經(jīng)濟增長的貢獻份額。由于是由美國經(jīng)濟學(xué)家羅伯特·索羅首先提出的,因此也叫“索羅余值”。106. 經(jīng)濟周期又稱商業(yè)循環(huán),是指總體經(jīng)濟活動沿著經(jīng)濟增長的總體趨勢而出現(xiàn)的有規(guī)律的擴張和收縮。經(jīng)濟周期指的是總體經(jīng)濟活動,而不是個別部門或個別經(jīng)濟總量指標。107. 按照經(jīng)濟總量絕對下降或相對下降的不同情況,經(jīng)濟周期又可分為古典型周期和增長型周期。如果經(jīng)濟運行處在低谷時的經(jīng)濟增長為負增長,通常將其稱為古典型

27、周期;如果處在低谷時的經(jīng)濟增長率為正值,即經(jīng)濟總量只是相對減少而非絕對減少,則為增長型周期。108. 價格指數(shù)有很多種類,很多國家或地區(qū)都是用消費者價格指數(shù)(CPI)作為度量價格總水平的主要指標。109. 購買力平價理論指出,兩種貨幣的匯率應(yīng)由兩國貨幣購買力之比決定,而貨幣購買力又是價格總水平的倒數(shù),所以,匯率實際上由兩國價格總水平變動之比決定。110. 城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員,指有非農(nóng)業(yè)戶口,在一定的勞動年齡段內(nèi)(16歲至退休年齡),有勞動能力,無業(yè)而要求就業(yè),并在當?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機構(gòu)進行求職登記的人員。111. 自愿失業(yè)是指勞動者不愿意接受現(xiàn)行的工資水平而寧愿不工作的一種狀態(tài),也可以說是當工資水平下

28、降時勞動者自愿退出勞動力隊伍的情況。自愿失業(yè)包括摩擦性失業(yè)和結(jié)構(gòu)性失業(yè)兩種形式。摩擦性失業(yè)是因為勞動者找到最適合自己的偏好和技能的工作需要一定的時間而引起的失業(yè),也就是由于勞動者從一個工作轉(zhuǎn)換到另一個工作的過程中出現(xiàn)的失業(yè)。結(jié)構(gòu)性失業(yè)是由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整所造成的失業(yè)。112. 需求不足型失業(yè),也叫非自愿失業(yè),或者叫周期性失業(yè),是指勞動者在現(xiàn)行工資水平下找不到工作的狀況,或是指總需求相對不足減少勞動力派生需求所導(dǎo)致的失業(yè)。這種失業(yè)是與經(jīng)濟周期相聯(lián)系的。需求不足型失業(yè)是宏觀經(jīng)濟研究關(guān)注的重點。113. 奧肯定律的政策含義:在經(jīng)濟增長和失業(yè)之間存在一定的負相關(guān)關(guān)系(注意書上61頁的說法是錯誤的),政府

29、應(yīng)當把促進經(jīng)濟增長作為降低失業(yè)率的主要途徑。114. 由于二元結(jié)構(gòu)和體制轉(zhuǎn)軌,我國的就業(yè)和失業(yè)矛盾比較嚴重。所謂二元結(jié)構(gòu),是指發(fā)展中國家經(jīng)濟體系中采用現(xiàn)代技術(shù)的現(xiàn)代部門和采用傳統(tǒng)技術(shù)的傳統(tǒng)部門并存的經(jīng)濟結(jié)構(gòu),也就是現(xiàn)代工業(yè)部門和傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門并存的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。該理論把一個國家或地區(qū)的經(jīng)濟分為兩個部門:一個是現(xiàn)代的城市工業(yè)部門;另一個是傳統(tǒng)的農(nóng)村農(nóng)業(yè)部門。115. 在社會主義市場經(jīng)濟體制中,政府的經(jīng)濟職能主要有四項:經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務(wù)。116. 宏觀調(diào)控的基本目標(掌握):促進經(jīng)濟增長,增加就業(yè)、保持合理的失業(yè)率,穩(wěn)定價格總水平和平衡國際收支。117. 其次考慮國際經(jīng)濟形勢對本國

30、經(jīng)濟可能產(chǎn)生的影響。例如,當國際上出現(xiàn)金融危機并有可能對本國經(jīng)濟形成嚴重沖擊時,政府把平衡國際收支作為首選目標可能是明智的。118. 政府在選擇宏觀調(diào)控的政策目標時,應(yīng)遵循如下原則:綜合考慮。適度原則。政策的相互配合原則。119. 絕對優(yōu)勢理論:是亞當·斯密在18世紀提出的。絕對優(yōu)勢理論認為,各國在生產(chǎn)技術(shù)上的絕對差異導(dǎo)致在勞動生產(chǎn)率和生產(chǎn)成本的絕對差異,這是國際貿(mào)易和國際分工的基礎(chǔ)。各國應(yīng)該集中生產(chǎn)并出口具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品,而進口不具有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品,其結(jié)果是可以節(jié)約社會資源,提高產(chǎn)出水平。120. 大衛(wèi)·李嘉圖在19世紀初提出了比較優(yōu)勢理論。他認為,決定國際貿(mào)易的因素是

31、兩個國家產(chǎn)品的相對生產(chǎn)成本,而不是生產(chǎn)這些產(chǎn)品的絕對生產(chǎn)成本。只要兩國之間存在生產(chǎn)成本上的差異,即使其中一方處于完全的劣勢地位,國際貿(mào)易仍會發(fā)生,而且貿(mào)易會使雙方獲得收益。121. 比較優(yōu)勢理論的基本原理:如果每個國家都出口本國具有比較優(yōu)勢的產(chǎn)品,則兩國都可以從國際貿(mào)易中受益。122. 要素稟賦是指一國所擁有的兩種生產(chǎn)要素的相對比例。要素稟賦理論認為,各國的資源條件不同,也就是生產(chǎn)要素的供給情況的不同,是國際貿(mào)易產(chǎn)生的基礎(chǔ)。根據(jù)赫克歇爾和俄林的理論,各國應(yīng)該集中生產(chǎn)并出口那些能夠充分利用本國充裕要素的產(chǎn)品,進口那些需要密集使用本國稀缺要素的產(chǎn)品。國際貿(mào)易的基礎(chǔ)是生產(chǎn)資源配置或要素儲備比例上的差

32、別。123. 規(guī)模經(jīng)濟貿(mào)易理論當代貿(mào)易理論,美國經(jīng)濟學(xué)家克魯格曼提出。大規(guī)模的生產(chǎn)可以降低單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。各國利用規(guī)模經(jīng)濟來生產(chǎn)有限類別的產(chǎn)品,同時通過國際貿(mào)易實現(xiàn)產(chǎn)品的流動,這樣才能實現(xiàn)國際分工的規(guī)模效益,這是現(xiàn)代國際貿(mào)易的基礎(chǔ)。124. 影響出口貿(mào)易的因素:(1)自然資源的豐裕程度;(2)生產(chǎn)能力和技術(shù)水平的高低;(3)匯率水平;如果一國貨幣匯率下跌,即對外貶值,則將增加出口,同時也有利于增加本國旅游收入及其他勞務(wù)收入。反之則相反。(4)國際市場需求水平和需求結(jié)構(gòu)125. 影響進口貿(mào)易的因素(1)一國的經(jīng)濟總量或總產(chǎn)出水平;一般情況下,一國的經(jīng)濟總產(chǎn)出水平越高,經(jīng)濟總量越大,則進口貿(mào)易

33、額就越大。(2)匯率水平;如果一國貨幣升值,則進口將增加,反之則相反。(3)國際市場商品的供給情況和價格水平的高低。126. 政府對進出口貿(mào)易進行干預(yù)或限制的目的主要是為了保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)免受國外競爭者的損害,維持本國的經(jīng)濟增長和國際收支平衡。127. 對進口貿(mào)易的干預(yù)主要采取關(guān)稅限制(壁壘)和非關(guān)稅限制(壁壘);非關(guān)稅壁壘包括:進口配額制、自愿出口限制、歧視性公共采購、技術(shù)標準和公共衛(wèi)生檢疫標準。128. 對出口貿(mào)易的干預(yù)政府干預(yù)出口貿(mào)易以刺激出口增加的主要措施是出口補貼。出口補貼分為直接補貼和間接補貼兩種。間接補貼包括出口退稅、出口信貸等。129. 從時期的長短來分,可以分為長期資本流動和短期

34、資本流動兩種類型。長期資本流動是指期限一年以上的資本流動或未規(guī)定使用期限的資本流動,包括國際直接投資、間接投資和國家貸款等;短期資本流動則是指期限不超過一年的資本流動,包括國際證券投資和國際貸款等。130. 從資本流動方式來分,可以分為外國直接投資、國際證券投資和國際貸款等。直接投資總是要求企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營管理權(quán)。131. 財政是一種以國家(政府)為主體,通過政府的收支活動,集中一部分社會資源用于履行政府職能和滿足社會公共需要的理財活動或經(jīng)濟活動。132. 公共財政是指國家(政府)集中一部分社會資源,用于為市場提供公共物品和服務(wù),滿足社會公共需要的分配活動或經(jīng)濟行為。公共財政是與現(xiàn)代市場經(jīng)濟

35、相適應(yīng)的財政形態(tài)。133. 公共財政的基本特征(掌握)1.公共財政是彌補市場失靈的財政; 2.以滿足社會公共需要作為公共財政的出發(fā)點和落腳點3.公共財政必須為市場提供一視同仁的服務(wù)。4.公共財政具有非市場營利的性質(zhì)5.公共財政是法治化的財政134. 在社會主義市場經(jīng)濟條件下,公共財政職能主要有:資源配置、收入分配、經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能。135. 公共財政配置資源范圍的大小取決于政府職能范圍的大小。主要是市場配置無效而又為社會公共需要的公共物品和服務(wù)。136. 根據(jù)政府職能的動態(tài)變化確定社會公共需要的基本范圍,確定公共財政收支占國內(nèi)生產(chǎn)總值的合理比例,從總量上實現(xiàn)高效的社會資源配置137. 財政支

36、出是指政府為履行職能,取得所需商品和勞務(wù)而進行的財政資金支付,是政府行為活動的成本。138. 財政支出堅持公平分配原則,就是通過再分配糾正市場機制導(dǎo)致的財富分配不公平狀況,實現(xiàn)社會分配公平,縮小貧富差距。139. 財政支出效益原則,是以市場機制發(fā)揮基礎(chǔ)性作用為基點的,遵循市場效率準則來安排財政支出,優(yōu)化資源配置,以最小的社會成本取得最大的社會效益。這個原則包括宏觀和微觀兩個含義:從宏觀上看,要實現(xiàn)社會均衡,即實現(xiàn)社會效益最大化。從微觀上看,要進行成本-效益分析。140. 穩(wěn)定與發(fā)展原則:在社會總供給大于社會總需求時增加財政支出,反之則減少財政支出。141. 在財政支出分類中,按政府職能分類是各

37、國最常用的一種分類方法。根據(jù)政府職能對財政支出進行分類,財政支出分為社會管理支出和經(jīng)濟管理支出。財政社會管理支出包括國防支出、社會文教支出、行政支出和其他支出等;財政經(jīng)濟管理支出主要是經(jīng)濟建設(shè)支出。142. 支出經(jīng)濟分類,就是按照政府支出的經(jīng)濟性質(zhì)和具體用途進行的一種分類。我國2006年建立了新的支出經(jīng)濟分類體系。政府支出經(jīng)濟分類包括12個“類”級科目,如工資福利支出、對個人和家庭的補助等。143. 購買性支出直接表現(xiàn)為政府購買商品和服務(wù)的活動。購買性支出包括政府消費性支出和投資性支出。購買性支出遵循等價交換原則,體現(xiàn)了政府的市場性再分配活動,反映了政府在配置資源方面的作用。144. 轉(zhuǎn)移性支

38、出,是指政府付出財政資金卻不能得到直接的補償,不存在等價交換問題,換言之,轉(zhuǎn)移性支出直接表現(xiàn)為資金無償、單方面的轉(zhuǎn)移,包括政府補助支出、捐贈支出和債務(wù)利息支出。這種支出體現(xiàn)了政府的非市場性再分配活動,顯示了政府在公平收入分配方面的作用。145. 將財政支出分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出的重要意義,(1)這種分類對于分析政府職能的方向具有重要意義。在財政支出總額中,購買性支出所占比重大,表明財政具有較強的資源配置職能;轉(zhuǎn)移性支出所占比重大,表明財政具有較強的收入分配職能。(2)購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出的使用效益是有差別的。購買性支出對政府具有較強的效益約束;轉(zhuǎn)移性支出對政府的效益約束較弱。146. 衡

39、量財政支出規(guī)模可采用兩大指標,即絕對規(guī)模指標和相對規(guī)模指標。常用相對規(guī)模指標來衡量財政支出規(guī)模,我國常用兩種測量方法來反映:(1)當年財政支出占當年國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重;(2)當年中央財政支出占全國財政支出的比重。此外還可用人均財政支出反映人均享受的公共服務(wù)水平。147. 財政支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重反映政府干預(yù)經(jīng)濟的程度。中央財政支出占全國財政支出的比重反映中央政府對地方政府的控制程度。根據(jù)各國財政支出的實踐,財政支出從長期看呈現(xiàn)不斷增長的趨勢。148. 皮考克和魏斯曼的“梯度漸進增長理論”他們將公共支出增長的因素歸結(jié)為兩種:(1)內(nèi)在原因:公眾可容忍的稅收負擔是財政支出的最高限度。公眾可容忍

40、稅收水平的提高,是公共收入增長的內(nèi)在原因,隨公共收入增長,公共支出隨之上升。(2)外在原因:公共收入因動蕩原因增加后,很難再降低。公共支出和公共收入總是同步增加的。149. 在構(gòu)建社會主義和諧社會的過程中,財政支出必須按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,堅持以人為本,把更多財政資金投向公共服務(wù)領(lǐng)域。150. 按照公共財政要求優(yōu)化支出結(jié)構(gòu):1.嚴格控制一般性開支2.大力支持教育事業(yè)發(fā)展;3.大力支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展;4.大力支持就業(yè)和社會保障工作;5.大力支持生態(tài)環(huán)境建設(shè)151. 財政支出績效評價的主體是政府及其財政部門;績效評價的對象是使用財政資金的部門或機構(gòu);績效評價的內(nèi)容是公共委托代理事項;績效評價是按

41、某種確定的規(guī)則和績效目標指標進行的。4E原則:經(jīng)濟性、效率性、效果性和公平性。152. 所謂預(yù)算績效評價體系,是指通過評價財政分配資金的合規(guī)性、合理性和有效性,提高財政支出的使用效率,優(yōu)化財政支出的直接經(jīng)濟效益和社會效益。153. 財政支出績效考評的目的:主要是通過對部門績效目標的綜合考評,合理配置資源,優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),規(guī)范預(yù)算資金分配,提高資金使用效益和效率。154. 財政支出績效考評的原則:(1)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則??冃Э荚u工作由財政部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。(2)分類管理原則。(3)客觀公正原則。(4)科學(xué)規(guī)范原則。155. 財政支出績效考評主要內(nèi)容:制定明確、合理的財政支出績效目標;建立科學(xué)、規(guī)范的績效考評

42、指標體系;部門為完成績效目標采取的管理措施;對績效目標的實現(xiàn)程度及效果實施考核與評價;運用考評結(jié)果提高預(yù)算編制、執(zhí)行和管理水平。156. 確定合理的績效考評指標是財政支出績效考評的關(guān)鍵。績效考評指標的選擇要遵循相關(guān)性、可比性、重要性和經(jīng)濟性原則來確定。157. 財政收入的基本原則:1.發(fā)展經(jīng)濟,擴大財政收入來源的原則-經(jīng)濟發(fā)展水平是制約財政收入規(guī)模的根本性因素。在市場經(jīng)濟體制下,財政“生財”的含義是支持和推動市場內(nèi)在機制的生成與發(fā)育,減少不必要的干預(yù),使市場機制的運行和傳導(dǎo)更有效率。2.兼顧國家、企業(yè)和個人三者利益關(guān)系的原則3.規(guī)范政府間收入分配關(guān)系的原則。中央政府和地方政府之間的收入分配關(guān)系

43、取決于政府間事權(quán)的合理劃分。158. 國際上對財政收入的分類,通常按政府取得財政收入的形式進行分類。按照這種分類方法,將財政收入分為稅收收入、國有資產(chǎn)收益、國債收入和收費收入。159. 稅收是政府為實現(xiàn)其職能的需要,憑借其政治權(quán)力,并按照特定的標準,強制、無償取得財政收入的一種形式。它是各國財政收入中最重要的收入形式和最主要的收入來源。160. 稅收按征稅對象的不同,分為流轉(zhuǎn)稅、所得稅和財產(chǎn)稅。流轉(zhuǎn)稅是我國稅收收入的主體稅種,包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅和關(guān)稅等。所得稅包括個人所得稅和企業(yè)所得稅。我國的財產(chǎn)稅包括土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅。此外我國還有資源稅類(資源稅和土地使用稅)和行為稅類(印花

44、稅、城市維護建設(shè)稅)161. 稅收按計量標準劃分,分為從價稅和從量稅。162. 按稅收與價格的關(guān)系劃分,分為價內(nèi)稅和價外稅。消費稅、營業(yè)稅屬于價內(nèi)稅,增值稅在零售以前各環(huán)節(jié)采取價外稅,在零售環(huán)節(jié)采取價內(nèi)稅。163. 按稅負能否轉(zhuǎn)嫁劃分,分為直接稅和間接稅。在直接稅下,納稅人即負稅人;在間接稅下,納稅人不一定是負稅人。個人所得稅、企業(yè)所得稅、財產(chǎn)稅屬于直接稅;流轉(zhuǎn)稅屬于間接稅。164. 按稅收管理權(quán)限和使用權(quán)限分類,分為中央稅、地方稅以及中央和地方共享稅。我國消費稅、關(guān)稅等屬于中央稅;契稅、房產(chǎn)稅、耕地占用稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等屬于地方稅;增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、證券交易印花稅

45、屬于中央和地方共享稅。165. 國有資產(chǎn)收益是國家憑借國有資產(chǎn)所有權(quán)獲得的利潤、租金、股息、紅利、資金使用費等收入的總稱。國有資產(chǎn)收益不具有強制性和固定性的特征。166. 國債收入是指國家通過信用形式取得的有償性收入。國債收入具有自愿性、有償性和靈活性的特點。167. 財政收入規(guī)模是衡量一個國家政府財力的重要指標,它表明該國政府在社會經(jīng)濟生活中職能范圍的大小。保證財政收入的持續(xù)穩(wěn)定增長是一個國家政府的主要財政目標之一。168. 財政收入規(guī)模分為絕對規(guī)模和相對規(guī)模。常用的財政收入相對規(guī)模指標有財政收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重,中央財政收入占全國財政收入的比重等。影響財政收入規(guī)模的因素主要是經(jīng)濟發(fā)展水

46、平、收入分配政策和價格等因素。169. 稅收是政府為實現(xiàn)其職能的需要,憑借其政治權(quán)力,并按照特定的標準,強制、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N形式。170. 稅收的征收主體是政府,包括中央政府和地方政府171. 稅收具有強制性、無償性和固定性三大基本特征172. 稅收的強制性是指政府以社會管理者的身份,直接憑借政治權(quán)力,通過法律形式對社會產(chǎn)品實行強制征收。173. 稅收的無償性:無償性是稅收本質(zhì)的體現(xiàn),是區(qū)分稅收收入與其它財政收入形式的重要特征174. 英國的亞當·斯密提出的賦稅四原則為平等、確實、便利、最少征收費;他是第一個系統(tǒng)地闡述稅收原則的人。175. 瓦格納的課稅原則:財政政策原則又

47、稱為財政收入原則,具體包括收入充分原則和收入彈性原則;國民經(jīng)濟原則具體包括稅源選擇原則和稅種選擇原則;社會公正原則,包括普遍原則和平等原則;稅務(wù)行政原則,包括確實、便利和最少征納費用原則。176. 效率和公平是現(xiàn)代財政理論中強調(diào)的兩大重要的稅收原則。177. 稅收效率原則包括經(jīng)濟效率和行政效率兩方面的內(nèi)容。稅收經(jīng)濟效率原則是指政府征稅應(yīng)盡可能保持稅收對市場機制運行的“中性”;稅收行政效率原則是指政府應(yīng)該以盡可能小的稅收成本獲得稅收收入。178. 能力原則要求根據(jù)納稅能力來確定稅收總額在社會成員之間分配的比例。包括橫向公平和縱向公平。橫向公平是指納稅能力相同的納稅人應(yīng)繳納相同的稅收。縱向公平是指

48、納稅能力不同的納稅人應(yīng)繳納不同的稅收。納稅人支付能力的測量可具體分為收入、財產(chǎn)和消費支出三種尺度。179. 稅負轉(zhuǎn)嫁是指納稅人在繳納稅款后,通過各種途徑將稅收負擔全部或部分轉(zhuǎn)移給他人的過程。稅負轉(zhuǎn)嫁的最終結(jié)果形成稅負歸宿。稅負轉(zhuǎn)嫁的方式主要有前轉(zhuǎn)、后轉(zhuǎn)、混轉(zhuǎn)、消轉(zhuǎn)、旁轉(zhuǎn)和稅收資本化六種。180. 前轉(zhuǎn)又稱“順轉(zhuǎn)”或“向前轉(zhuǎn)嫁”。前轉(zhuǎn)是稅負轉(zhuǎn)嫁最典型和最普遍的形式,多發(fā)生在流轉(zhuǎn)稅上。181. 影響稅負轉(zhuǎn)嫁的因素。1.應(yīng)稅商品供給與需求的彈性;2.課稅商品的性質(zhì);3.課稅與經(jīng)濟交易的關(guān)系;4.課稅范圍的大小182. 商品的供給與需求彈性是決定稅負轉(zhuǎn)嫁狀況的關(guān)鍵因素。供給彈性較大、需求彈性較小的商品

49、較易轉(zhuǎn)嫁;供給彈性較小、需求彈性較大的商品不易轉(zhuǎn)嫁。183. 國債即國家債務(wù),通常是指一國中央政府作為主體,依據(jù)有借有還的信用原則取得的資金來源,是一種有償形式的、非經(jīng)常性的財政收入。國債具有自愿性、有償性和靈活性的特征184. 內(nèi)債和外債:按照國債發(fā)行地域不同,可將國債分為內(nèi)債和外債185. 短期國債、中期國債和長期國債:按償還期限劃分,分為短期國債(1年以內(nèi)的)、中期國債(110年)和長期國債(10年以上)。最典型的短期國債形式是國庫券。186. 固定利率國債與浮動利率國債:根據(jù)利率的變動情況可將國債分為固定利率國債與浮動利率國債。187. 上市(流通)國債與非上市(非流通)國債:根據(jù)國債

50、能否在證券市場流通,可將國債分為上市(流通)國債與非上市(非流通)國債。上市國債多為中短期國債,非上市國債多為長期國債。188. 貨幣國債與實物國債:根據(jù)國債債務(wù)本位的不同,可將國債分為貨幣國債與實物國債。實物國債可以避免因貨幣貶值給債權(quán)人帶來損失,一般是在存在高通貨膨脹時采用。1950年我國發(fā)行的“人民勝利折實公債”為實物國債。189. 國債的功能:1.彌補財政赤字國債的基本功能;2.籌集建設(shè)資金;3.調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率;4.調(diào)控宏觀經(jīng)濟190. 國債是一種收入穩(wěn)定、無風(fēng)險或風(fēng)險較低的投資工具,因此有“金邊債券”之稱。不少國家中央銀行通過在證券市場上買賣國債調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和調(diào)節(jié)利率。191

51、. 國債制度一般由發(fā)行制度、償還制度和市場交易制度構(gòu)成192. 國債發(fā)行制度:國債發(fā)行制度由國債發(fā)行條件和國債發(fā)行方式構(gòu)成;決定發(fā)行條件的關(guān)鍵是國債的發(fā)行方式;國債發(fā)行方式主要有公募招標方式、承購包銷方式、直接發(fā)售方式和“隨買”方式。193. 我國選用的償還方式主要有抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還和市場購銷法等方式。194. 根據(jù)國債交易的層次,國債市場分為國債發(fā)行市場和國債流通市場兩大部分。國債發(fā)行市場又稱國債一級市場;國債流通市場又稱國債二級市場,是指已經(jīng)發(fā)行的國債的交易場所,其基本職能是為國債投資者提供轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)的機會。國債流通市場分為以集中交易形式運作的證券交易所、以分散

52、交易形式運作的場外交易市場(包括柜臺市場和店頭市場)。195. 在證券交易所內(nèi)進行的國債交易按國債交易成交訂約和清算的期限劃分,可以分為現(xiàn)貨交易方式、回購交易方式、期貨交易方式和期權(quán)交易方式。196. 期貨交易方式是指以國債期貨合約為交易對象的交易方式。期限、價格、數(shù)量和標的國債是國債期貨合約中必不可少的四項基本要素。期貨國債具有保值、投機和套利功能。197. 政府預(yù)算是具有法律規(guī)定和制度保證的、經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾实恼甓蓉斦罩в媱潯?98. 從內(nèi)容上看,政府預(yù)算反映了可供政府集中支配的財政資金的數(shù)量的多少,是政府部門按法定程序管理財政資金的活動。政府預(yù)算是政府理財?shù)闹鲗?dǎo)環(huán)節(jié)和基本環(huán)節(jié)。1

53、99. 從本質(zhì)上看,政府預(yù)算是國家和政府意志的體現(xiàn),要經(jīng)過國家權(quán)力機構(gòu)的審查和批準才能生效,是重要的法律性文件。200. 政府預(yù)算是新興資產(chǎn)階級同封建專制統(tǒng)治進行斗爭的產(chǎn)物。政府預(yù)算制度最早出現(xiàn)在英國。201. 政府預(yù)算由各級人民代表大會審議、批準,預(yù)算調(diào)整須經(jīng)同級人大常委會審議、批準。202. 世界上大多數(shù)國家接受的預(yù)算原則主要有:完整性、統(tǒng)一性、真實性、年度性、公開性。203. 世界各國采用的預(yù)算年度有兩種:歷年制和跨年制。我國采用歷年制。204. 為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展和建立公共財政體制的要求,我國政府從1998年開始,進行了以實行部門預(yù)算、收支兩條線、國庫集中收付制度和政府采購制度

54、等為主要內(nèi)容的預(yù)算管理制度改革。205. 我國財政改革的目標是構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的公共財政。進行以建立部門預(yù)算制度、實行國庫集中收付制度、實行政府采購制度等為主要內(nèi)容的政府預(yù)算制度改革,是我國構(gòu)建公共財政框架的關(guān)鍵性和基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)。206. 政府預(yù)算制度改革是公共財政改革的核心內(nèi)容。政府預(yù)算制度改革的總體目標是公開透明、科學(xué)規(guī)范、廉潔高效、完整統(tǒng)一。207. 部門預(yù)算制度是市場經(jīng)濟國家財政預(yù)算管理的基本形式。實行部門預(yù)算制度,需要將部門的各種財政性資金、部門所屬單位收支全部納入一本預(yù)算中編制。208. 在國庫單一賬戶體系下,所有收入通過代理銀行直接繳入國庫或財政專戶;對不同類型的支

55、出,由財政部門通過國庫單一賬戶體系直接支付或者授權(quán)各部門支付到個人、用款單位或者商品供應(yīng)商和勞務(wù)提供者。209. 政府部門要建設(shè)以部門預(yù)算編制和國庫集中收付管理為核心的“金財工程”。210. 財政管理體制作為劃分各級政府間財政關(guān)系的根本制度,其依據(jù)是政府職能界定和政府間事權(quán)劃分。211. 財政管理體制有廣義和狹義之分。廣義的財政管理體制包括預(yù)算管理體制、稅收管理體制、公共部門財務(wù)管理體制等。狹義的財政管理體制是指政府預(yù)算管理體制。政府預(yù)算管理體制是財政管理體制的中心環(huán)節(jié)。212. 政府間財政收支劃分是財政管理管理體制的核心內(nèi)容。根據(jù)國際經(jīng)驗,政府間財政收支劃分呈現(xiàn)出的基本特征是收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)

56、構(gòu)的非對稱性安排,即收入結(jié)構(gòu)劃分以中央政府為主,支出結(jié)構(gòu)劃分則以地方政府為主。213. 政府間財政轉(zhuǎn)移支付制度是協(xié)調(diào)中央政府與地方政府間財政關(guān)系的一項重要配套制度。最早提出轉(zhuǎn)移支付概念的是著名經(jīng)濟學(xué)家庇古。建立政府間財政轉(zhuǎn)移支付制度,其目的是為了解決地方政府收支不平衡的問題,以及因地區(qū)間經(jīng)濟發(fā)展不平衡而引起的全國公共服務(wù)水平不均衡問題,實現(xiàn)經(jīng)濟社會的穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展。214. 依據(jù)財權(quán)事權(quán)相統(tǒng)一的原則,合理劃分中央與地方收入。按稅種劃分中央和地方收入,分為中央固定收入、地方固定收入和中央與地方共享收入。將維護國家權(quán)益、實施宏觀調(diào)控所必需的稅種劃分為中央稅;將同經(jīng)濟發(fā)展直接相關(guān)的主要稅種劃分為中央與

57、地方共享稅;將適合地方征管的稅種劃分為地方稅。215. 打破隸屬關(guān)系,實施所得稅收入分享改革:除鐵路運輸、國家郵政、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進出口銀行以及海洋石油天然氣企業(yè)外,其他企業(yè)所得稅和個人所得稅實施增量分成?,F(xiàn)在分成比例:中央60%;地方:40%。216. 完善了財力性轉(zhuǎn)移支付體系。財力性轉(zhuǎn)移支付是指為了彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口,均衡地區(qū)間財力差距,實現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均等化,由上級政府安排給下級政府的補助支出。資金接受者可根據(jù)實際情況自主安排資金用途。目前,我國財力性轉(zhuǎn)移支付體系主要包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族

58、地區(qū)轉(zhuǎn)移支付等。217. 根據(jù)市場基礎(chǔ)原則、效率原則、分級管理原則等要求,中央政府的事權(quán)和財政支出范圍,大致可分為三類:(1)體現(xiàn)國家整體利益的公共支出項目,由中央政府直接負責(zé)的社會事務(wù),經(jīng)費由中央財政安排,主要包括中央政府的各類行政機構(gòu)和少數(shù)由中央政府負責(zé)的社會公共事業(yè)支出;(2)中央和地方政府共同承擔的社會事務(wù),經(jīng)費由中央政府與地方政府共同承擔,如一些跨地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公共安全、環(huán)境保護、社會統(tǒng)計等公共福利事業(yè);(3)中央負有間接責(zé)任,但應(yīng)通過地方政府具體負責(zé)實施的社會事務(wù),如基礎(chǔ)教育、公共醫(yī)療等。218. 財政政策由預(yù)算政策、稅收政策、支出政策、國債政策組成。219. 財政政策的功能:1.導(dǎo)向功

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