(成本管理)天心成本概述

1、Sunlike成本計(jì)算方法說(shuō)明系統(tǒng)操作說(shuō)明設(shè)置：營(yíng)業(yè)人資料設(shè)定一一成本計(jì)式一月加權(quán)平均法盤存方式一永續(xù)盤存法分倉(cāng)成本計(jì)算不分倉(cāng)成本計(jì)算固定成本/變動(dòng)成本料工費(fèi)分離否在制部分參與分?jǐn)偡裼?jì)算繳庫(kù)的材料明細(xì)否進(jìn)貨費(fèi)用分?jǐn)傋鳂I(yè)銷貨費(fèi)用分?jǐn)傋鳂I(yè) 步驟:A、查詢庫(kù)存報(bào)表（比如：產(chǎn)銷存統(tǒng)計(jì)表（含制造業(yè)）行企業(yè)全觸管M系綾I9留續(xù)V*（含：M喊業(yè)）（俵貪二倉(cāng)上*，汴年碎f出 _期用_11皿田國(guó)1 21語(yǔ)卬1 0C1 平研 1 本甲 1的與1工價(jià)1云寄1 0在1VD ，八IM2VU平次，&的Ta*。0】q2支悔長(zhǎng)外英1- n,(x|呆和食IOD .駿。340依黃晶代號(hào)L依立號(hào)貨品19000C6依貨后倉(cāng)）廠依貨目

2、）部門依貨品特色依卬類）部門依申英依我鼻，將怔依中類貨號(hào)包車受科H三產(chǎn)引g析并表UMrpH?匕無(wú)外訓(xùn)工：端質(zhì)松啦6生技 上利t產(chǎn)銅有%計(jì)麥信 回麗1 行EJ國(guó)司摹回回13區(qū)下源叵回畫國(guó)回王叵臼 用而| y. | :期，IWGQ0ni 一 2（WGOO HI 起止層3 iANY1M20NN4 anyicmzonng為醒快出/卜8迪認(rèn)：F并號(hào) 。，防 S7，ke m Sy iMv? *3，ujQiR4t工i* *4/【3布”M 01SunLi企業(yè)全修管覆*蝗CT瘠而纏蟲表（含:MJS業(yè)）（俄急K倉(cāng)莊）3MF但/儀E亍產(chǎn)+（聞CBOM分懺接表RU曲R E毛外加工三品質(zhì)松公/短 日和取.產(chǎn)信存航片表t

3、臺(tái)西五巨I回到gEJINRlg回回回匠回ZMKIi科止 E 期 20mMm1一|2M“831 jg止品號(hào) |lANY10420NnH|lAMY1 “2tNN4 |生利 然兄2W本一口口口口口口口口口口口設(shè)定過(guò)這范圍選擇過(guò)通欄位賴皓春 魏9 里一r -wootoo20D.170DO卷工室本i陞F?清空R *皿企仁企業(yè)全能管*至場(chǎng)LMtfcil 依含網(wǎng)為業(yè)乂依費(fèi)R 倉(cāng)療生MR也牛姿142創(chuàng)3 ?？谛?折來(lái)衣?lián)籼K 死受加工WStU &走，H*ft：產(chǎn)侑存統(tǒng)討表信,的摩修J當(dāng)I。生1冷1-舊氏區(qū)匿2|3出回口”與卜府薩I犯 lb 日期|2gfr401I2。06 機(jī)31I 妃 I卜品餐 |1AN丫I(M

4、2ONN一|AMYI(M2O2M目的：檢驗(yàn)數(shù)量是否合理，一般是由于單據(jù)操作引起的錯(cuò)誤（某單據(jù)忘了輸入、數(shù)據(jù)輸錯(cuò)）A1、切憑證建議：1進(jìn)貨單憑證模板借:原材料進(jìn)項(xiàng)稅金貸:應(yīng)付賬款1.1進(jìn)貨退回/進(jìn)貨折讓 切相反憑證2銷貨單/銷貨退回：憑證模板注意如果銷貨單不是立即產(chǎn)生應(yīng)收款，則些單不能生成憑證在銷貨開票立賬作業(yè)生成 借:應(yīng)收賬款貨:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入銷項(xiàng)稅金3付款單4收款單借:應(yīng)付賬款借:銀行存款/現(xiàn)金貨:銀行存款/現(xiàn)金貨:應(yīng)收賬款5:托外加工繳回/退回（反方向憑證）借制造費(fèi)用-加工費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅金貸:應(yīng)付賬款6 .賬戶收支憑證/批次折目等憑證7 .非生產(chǎn)性領(lǐng)料切憑證借：制造費(fèi)用一一輔助費(fèi)用貸：相關(guān)物料消

5、耗品8 .結(jié)轉(zhuǎn)把制造費(fèi)用明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本一一制造費(fèi)用，工EunL + n卡介小此管腳./坦IJ出岬4國(guó)1過(guò)賬所有未審核憑證B、人工及費(fèi)用分?jǐn)偅ㄋ缘挠脩舳家顺鱿到y(tǒng) ）D、成本計(jì)算完查看產(chǎn)品成本分析表C、分倉(cāng)存量核算D:結(jié)轉(zhuǎn)變動(dòng)成本類單據(jù)憑證（由系統(tǒng)成本計(jì)算完才能生成憑證）I .生產(chǎn)領(lǐng)料單”憑證模板退料單相反憑證模版借：在制品一一在制品科目貸：原材料一一空（系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)去抓取相應(yīng)的科目）II .生產(chǎn)繳庫(kù)單”憑證模板借：制成品（半成品）一一空貸：在制品一一在制品科目制造費(fèi)用一一“結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用”科目（此為系統(tǒng)增加的臨時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)科目）III組合生產(chǎn)單 憑主模板借：制成品（半成品）一一空貸：材料（半成品）

6、制造費(fèi)用一一“結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用”科目IIII庫(kù)存調(diào)整單/報(bào)廢單根據(jù)不同原因選擇不同的借 /貨方科目結(jié)轉(zhuǎn)程序留看eTQ匚企業(yè)全能管理天境血在世次自05,1占帳為比昨日后生忖府匚幃尋優(yōu)汨H優(yōu)證合始不慳中：三T月%我本二郎會(huì)京玨事%！不薊函批次電動(dòng), 南司和:回回國(guó)那狙不汴詼向麻叵國(guó)而區(qū)RUUb OU 31FIBSfrVi.輪根殼定卷旬日期 將打方式4 乜任方式 制軍日期 做證關(guān)別憑證部門T醞加 1，rXbflTTUDD 1轉(zhuǎn)切入同D百附轉(zhuǎn)引單號(hào) 起始日期彼止發(fā)票弓碼徽一部門I 使轉(zhuǎn)初有發(fā)累號(hào)匕的氈也EEEMOSSDOSO俏出濟(jì)晅1 /假A拉出 。就范袍科 匕學(xué)品魏瘁 r也找.中我科花哥注 起始發(fā)票q目

7、 越知渺.kvL、rrLJhr r r r rr r岑票FTFF一;據(jù)氏戶也支 常領(lǐng).& 0OM退回斫讓-7立苧據(jù) 遢貸沖估|博縣2廠設(shè)備員工健rr旃用分撒力在制費(fèi)用對(duì)珅制單號(hào)碼申據(jù)掩別京準(zhǔn)單號(hào)項(xiàng)次合計(jì)：0tn研?fe*：篤屏灣*于川管錄3孫QG-D8 2B 1：58：1D PM星期右 網(wǎng)絡(luò)笫加1臺(tái)口FHgQ一味堂：口斗食 ADMIhl。I 千 /1sMi仃, Evflmir 藝 研,1 iNr成盤訐血HvLik TS1ch 茂溫 rsfc i a?F、銷貨成本結(jié)轉(zhuǎn)1,銷貨單確認(rèn)收入則合計(jì)成本做 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：存貨2.如果是通過(guò)開票作業(yè)來(lái)確認(rèn)收入時(shí)則則根據(jù)銷貨統(tǒng)計(jì)表的合計(jì)成本做借：在途存

8、貨（發(fā)出存貨）貸：存貨根據(jù)開票統(tǒng)計(jì)表的銷貨成本做借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：在途存貨G、月關(guān)帳（關(guān)帳后，系統(tǒng)將不允許操場(chǎng)作已結(jié)案的單據(jù)，也即保持了本月成本計(jì)算的結(jié)果）程序計(jì)算原理（成本計(jì)算）1 .先對(duì)有批號(hào)的貨品進(jìn)行批號(hào)重整（有批號(hào)管制的貨品批號(hào)重整是按照年加權(quán)的方法計(jì)算成本的）2 .初始化貨品余額檔，將上月的導(dǎo)入本月3 .將各單據(jù)成品篩選出（調(diào)整單，組合單，繳庫(kù)單），并排好計(jì)算順序。4 .先對(duì)原料進(jìn)行成本計(jì)算（在貨品分倉(cāng)存量中計(jì)算）5 .先算進(jìn)貨方向的單據(jù)數(shù)量成本，依次累加到貨品余額檔，不回寫單據(jù)。包括：進(jìn)貨單，進(jìn)貨退回，進(jìn)貨折讓，借入，借入還出，調(diào)增，組合單表頭，切割單（表頭成本與表身成本的差 異

9、為切割損失），繳庫(kù)單。6、算出貨方向的單據(jù)，取貨品余額檔的單位成本回寫到單據(jù)，并依次將數(shù)量及成本累加到貨品余額檔。包括：調(diào)減（固定成本不回寫單據(jù)） ，組合單表身切割單表頭（不回寫單據(jù)） ，領(lǐng)料單，調(diào)撥單（固定成本不回寫單據(jù)） ，銷貨退回（無(wú)來(lái)源單號(hào)） ，銷貨，銷貨退回（有來(lái)源單據(jù)） ，借出，借出還入。銷貨退回（無(wú)來(lái)源單號(hào)）；取貨品余額檔的單位成本加回寫到單據(jù)，若單位成本為零則取單據(jù)日期前的進(jìn)貨單最大進(jìn)貨單價(jià)，若還為零則取標(biāo)準(zhǔn)成本。銷貨退回（有來(lái)源單號(hào)）；取原單據(jù)的單價(jià)作為單位成本回寫到單據(jù)。7、再按順序算成品的成本，算本次成品成本之前先作如下工作：將同一張調(diào)整減項(xiàng)（原料）的成本之和寫入增項(xiàng)（成

10、品）的成本；將同一組合單表身成本之和寫入組合單表頭原料成本欄位；搜集領(lǐng)料單成本分?jǐn)側(cè)氤善防U庫(kù)單原料成本欄位； （后面作解釋）對(duì)有批號(hào)的成品進(jìn)行批號(hào)重整。成品的成本計(jì)算方法與原料算法相同。8、不同種類單據(jù)順序可以根據(jù)用戶需求進(jìn)行調(diào)整，同一單據(jù)順序一般是按單據(jù)號(hào)順序計(jì)算，以下幾種單據(jù)按日期加單據(jù)號(hào)順序計(jì)算：調(diào)整單，調(diào)撥單（進(jìn)銷存和MRP 中的） ，組合單及切斷單。9、成本計(jì)算完后將制令單相關(guān)的繳庫(kù)單及組合單的各費(fèi)用搜集后填入制令單表頭和費(fèi)用欄位。10、成品繳庫(kù)單原料成本取得方法：若對(duì)應(yīng)的制令單（或托工單）已結(jié)案，則取所有相關(guān)的領(lǐng)料單的原料成本本月前的繳庫(kù)單的原料成本后按繳庫(kù)成品數(shù)量比例攤?cè)搿＠U庫(kù)單

11、的工時(shí)等于該制令單所有的生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表的工時(shí)減去本月前的繳庫(kù)單的工時(shí)；若對(duì)應(yīng)的制令單（或托工單）尚未結(jié)案，制令單的總成本等于制令單（或托工單）表身應(yīng)發(fā)數(shù)量* 單位成本 繳庫(kù)單日期前的領(lǐng)料貨品的平均單位成本 （領(lǐng)料單的成本 （標(biāo)志為領(lǐng)料）/ 領(lǐng)料數(shù)量） ；繳庫(kù)單原料的總成本等于制令單總成本/制令單表頭數(shù)量/*繳庫(kù)數(shù)量。繳庫(kù)單的工時(shí)=繳庫(kù)量/約當(dāng)產(chǎn)量*生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表的工時(shí) （約當(dāng)產(chǎn)量： 制令單的開工日期至月末的天數(shù)/開工日期至完工日期的天數(shù)；當(dāng)約當(dāng)產(chǎn)量少于繳庫(kù)量時(shí)，約當(dāng)產(chǎn)量=繳庫(kù)單； ）11、借出還入單的成本擷取借出單的成本，借出轉(zhuǎn)銷貨，取當(dāng)時(shí)的成本；12、成本調(diào)增/調(diào)整：調(diào)整單調(diào)增時(shí)可用變動(dòng)成本，變動(dòng)成

12、本的成本核算時(shí)，算到調(diào)整單且為變動(dòng)成本時(shí)，成本取算至目前的平均成本來(lái)?yè)Q算，但若成本為零時(shí)，則取標(biāo)準(zhǔn)成本。三、 費(fèi)用分?jǐn)倖?wèn)題若系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中，在制部分參與分?jǐn)偡裰貌粸榈?，狀態(tài)，則將費(fèi)用分?jǐn)偟酵旯ぎa(chǎn)品上即繳庫(kù)單，組合單，生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表，若分?jǐn)偸沁x擇了部門則只對(duì)相應(yīng)繳庫(kù)部門的單據(jù)分?jǐn)傎M(fèi)用。否則不分部門成比例分?jǐn)偂Ｈ魹?，狀態(tài)即在制部分參與費(fèi)用分?jǐn)?，則在（核對(duì)在制）時(shí)對(duì)制令單產(chǎn)生一線當(dāng)月的虛擬繳庫(kù)單，參與當(dāng)月的費(fèi)用分?jǐn)?，然后按比例轉(zhuǎn)入當(dāng)月繳庫(kù)單上的費(fèi)用欄中，這樣實(shí)際的繳庫(kù)單的費(fèi)用之和（對(duì)同一張制令而言）等于虛擬繳庫(kù)單的費(fèi)用之和。操作方法：1）在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中，在制部分參與分?jǐn)偡裰脼榇?，狀態(tài)；2 ） 進(jìn)入產(chǎn)品

13、成本分析表中，設(shè)置好時(shí)間期間，然后點(diǎn)取核對(duì)在制按鈕進(jìn)行在制部分的核對(duì)；3 ） 點(diǎn)查詢按鈕將單據(jù)（包括在制）顯示出，可對(duì)數(shù)量進(jìn)行修改，對(duì)工時(shí)以及固定費(fèi)用進(jìn)行填寫；4 ） 進(jìn)入人工及制費(fèi)分?jǐn)偲聊贿M(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偅杀居?jì)算；5 ） 進(jìn)入產(chǎn)品成本分析表查出單據(jù)就可看到分?jǐn)偤蟮馁M(fèi)用；制費(fèi)分?jǐn)偲聊恢校M(fèi)用欄目可以自已設(shè)定多個(gè)，費(fèi)用共分為四大類A、B、C、D,為了程序控制方便規(guī)定了每類費(fèi)用可以設(shè)0 9 個(gè)明細(xì)費(fèi)用名， A B C 的費(fèi)用與單據(jù)中的人工費(fèi)用，制造費(fèi)用和耗用物料相對(duì)應(yīng)。因?yàn)閱螕?jù)中的費(fèi)用欄目有限，分?jǐn)偤蟮母髅骷?xì)費(fèi)用按類合計(jì)寫入單據(jù)中相應(yīng)的費(fèi)用欄中。明細(xì)費(fèi)用值統(tǒng)一放到 P R T _ C S T 數(shù)據(jù)中

14、，是按單據(jù)號(hào)加年份月份為關(guān)鍵字寫入的，可用產(chǎn)品成本分析表查詢輸出。若選擇的單一貨品就可從套版中反映出本產(chǎn)品在這段期間中的直接原料及和種子明細(xì)費(fèi)用及生產(chǎn)成本的信息。說(shuō)明：（一）1、2、3、（二）1、2、3、三）1、2、3、（四）依總生產(chǎn)量BO郵的直接人工BO郵的制造費(fèi)用BO郵的耗用物料依總耗用料額BO郵的直接人工BO郵的制造費(fèi)用BO郵的耗用物料依總耗用工時(shí)BO郵的直接人工BO郵的制造費(fèi)用BO郵的耗用物料依總銷貨額=直接人工總額=制造費(fèi)用總額=耗用物料總額=直接人工總額=制造費(fèi)用總額=耗用物料總額=直接人工總額=制造費(fèi)用總額=耗用物料總額（BOMi產(chǎn)出數(shù)量（BON#產(chǎn)出數(shù)量（BOMi產(chǎn)出數(shù)量/ 期

15、間的所有/ 期間的所有/ 期間的所有BOM#總生產(chǎn)量）BOM#總生產(chǎn)量）BOM#總生產(chǎn)量）（BOMI耗用額/期間的所有 （BOMI耗用額/期間的所有 （BOMI耗用額/期間的所有（BOM#工時(shí)數(shù)量（BOM#工時(shí)數(shù)量（BOM#工時(shí)數(shù)量/ 期間的所有/ 期間的所有/ 期間的所有BOMW1總耗用額）BOMW1總耗用額）BOMW1總耗用額）BOM#總工時(shí)）BOM#總工時(shí)）BOM#總工時(shí)）1、 計(jì)算期間內(nèi)所有銷貨單據(jù)的每項(xiàng)商品的銷售額/ 銷售的累計(jì)。2、 求得每項(xiàng)商品的平均單價(jià)=總銷貨金額/ 總銷貨量3、依據(jù)每項(xiàng)商品的平均單價(jià)*期間所的BOMI的各項(xiàng)商品產(chǎn)出數(shù)量，求得累計(jì)值，即為期間 內(nèi)的所有BOMI的銷售額。4、BO郵的直接人工=直接人工總額* （BOMI1的產(chǎn)出量*該項(xiàng)商品的平均單價(jià)）/ （期間的所 有BOM#的銷售額）。5、 BOM 單的制造費(fèi)用 =制造費(fèi)用總額* （ BOM 單的產(chǎn)出量*該項(xiàng)商品的平均單）/（期間的所有BOM#的銷售額）。6、 BOM 單的耗用物料=耗用物料總額* （ BOM 單的產(chǎn)出量*該項(xiàng)商品的平均單） / （期間的所有BOM#的銷售額）。依設(shè)定權(quán)值1、 BOM單的直接人工=直接人工總額*（BOM單的產(chǎn)出量/期間的該項(xiàng)商品所有BOM總生產(chǎn)量）* 直接人工權(quán)值比率。2、 BOM單的制造費(fèi)用=制造費(fèi)用總額*（BOM單的產(chǎn)出量/期間的該項(xiàng)