可回收垃圾回收項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)

1、可回收垃圾回收項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)1 .企業(yè)的基本情況某市再生家園公司擬建于某市，公司將成立于2009年。公司位于某市新都 區(qū)，交通便利，擁有優(yōu)越的地理位置和優(yōu)良的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、歷史、學(xué)術(shù)、教育等 人文環(huán)境、發(fā)展?jié)摿薮?。公司?yán)格按照國(guó)家和省級(jí)的政策和規(guī)定，堅(jiān)持“綠色 經(jīng)濟(jì)，環(huán)保經(jīng)濟(jì)”理念，走可持續(xù)的再生經(jīng)濟(jì)發(fā)展之路。該公司目前集可回收垃 圾回收、處理、銷(xiāo)售為一體的資源利用循環(huán)集約化企業(yè)。公司占地100余畝，員工100名，擁有四座高科技的垃圾分化處理倉(cāng)庫(kù)，注 冊(cè)資本8000萬(wàn)元，年產(chǎn)值達(dá)到1.59億元。年處理垃圾10萬(wàn)噸。高效的生產(chǎn)、 優(yōu)質(zhì)的服務(wù)來(lái)源于科學(xué)高效的經(jīng)營(yíng)管理。公司緊抓內(nèi)部管理型戰(zhàn)略，實(shí)施全

2、面的 預(yù)算管理，有效的規(guī)避和降低了企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。公司在運(yùn)營(yíng)期間，科學(xué)的管理，正確的經(jīng)營(yíng)，完美的服務(wù)，贏得了顧客的信 賴(lài)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得了廣闊的市場(chǎng)空間和良好的聲譽(yù)。同時(shí)公司本著回 饋社會(huì)的的信念，通過(guò)商業(yè)運(yùn)作解決全民關(guān)注的環(huán)保問(wèn)題，改善城市環(huán)境，提高 社會(huì)資源的利用率，在一定程度上增加住戶的收入。在人們對(duì)環(huán)境要求日益提高的今天，某市再生家園有限公司將會(huì)以開(kāi)創(chuàng)的精 神探索中國(guó)的城市環(huán)保之路，堅(jiān)持內(nèi)抓素質(zhì)外塑形象的原則，立足某放眼全國(guó)， 秉承四川人務(wù)實(shí)精神，科學(xué)管理，抓住機(jī)遇，將會(huì)以一流的管理、一流的服務(wù)實(shí) 現(xiàn)自己的不斷飛躍，實(shí)現(xiàn)高附加值，清潔生產(chǎn)。把城市垃圾充分利用起來(lái)，同時(shí) 創(chuàng)造公司的

3、自身價(jià)值，創(chuàng)造出自己的品牌，逐步走向現(xiàn)代化的企業(yè)集團(tuán)。2 .城市可回收垃圾回收項(xiàng)目2.1 項(xiàng)目簡(jiǎn)介該項(xiàng)目是某市再生家園有限公司的核心項(xiàng)目。該項(xiàng)目主要是通過(guò)構(gòu)建一種新 型的商業(yè)模式實(shí)現(xiàn)可回收垃圾的市場(chǎng)化模式。將可回收垃圾與人們?nèi)粘Ｉ畹沫h(huán) 境緊密聯(lián)系在一起。該項(xiàng)目的可回收垃圾來(lái)源于城市生活中居民的日常生活垃圾，與以往的垃 圾回收模式相比，這種回收模式更加科學(xué)，有效。2.2項(xiàng)立意義中國(guó)目前傳統(tǒng)的城市居民垃圾回收模式主要是一下兩種：一種是通過(guò)從事垃 圾回收工作的小作坊式經(jīng)營(yíng)主的走家串戶收購(gòu)，另一種是通過(guò)居民所居住的社區(qū) 環(huán)保工人每天對(duì)社區(qū)居民垃圾進(jìn)行集體統(tǒng)一回收。這兩種模式存在的最大問(wèn)題就 是在垃圾

4、的回收過(guò)程中無(wú)法做到科學(xué)分類(lèi)，人為的加重了垃圾回收的成本，同時(shí) 也會(huì)導(dǎo)致可回收垃圾的浪費(fèi)。這種浪費(fèi)對(duì)于我們這樣一個(gè)資源相對(duì)不足的國(guó)家而 言，損失是巨大的。綜上所述，針對(duì)可回收垃圾回收現(xiàn)狀以及環(huán)保行業(yè)的蓬勃興起，再加上現(xiàn)階 段國(guó)家對(duì)環(huán)保產(chǎn)業(yè)的投入，也是為了適應(yīng)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的要求，符合國(guó)家 產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，所以某市再生家園有限公司的城市居民可回收垃圾項(xiàng)目就顯得尤為緊 迫和突出。從經(jīng)濟(jì)效益方面而言，該項(xiàng)目的實(shí)施一方面充分利用了可回收垃圾資源，為 公司帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)效益；另一方面還可以拉動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì) 的發(fā)展。從社會(huì)和生態(tài)效益方面而言，該項(xiàng)目一方面整合了城市的垃圾資源，做到了 科學(xué)化管

5、理，降低了垃圾污染環(huán)境的可能性，為城市居民提供了一個(gè)良好的人居 環(huán)境；另一方面解決了困擾多時(shí)的垃圾科學(xué)分類(lèi)的難題，為垃圾的科學(xué)化管理奠 定了基礎(chǔ)。2.3項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方案及盈利模式第一步：在政府的支持下與環(huán)保機(jī)構(gòu)合作或收購(gòu)整合環(huán)保機(jī)構(gòu)，掃清障礙， 利用其資源和人力優(yōu)勢(shì)成為整個(gè)計(jì)劃得以實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)。政府免受三年的稅收，利 潤(rùn)的一部分（每年利潤(rùn)的15%）上繳政府。第二步：公司申請(qǐng)來(lái)自政府的補(bǔ)貼，全部用于給住戶的免費(fèi)提供兩個(gè)垃圾箱 （一個(gè)用于裝可回收垃圾，一個(gè)用于裝不可回收垃圾），垃圾箱的底部裝有稱(chēng)重 器。住戶在什么時(shí)間，投遞了多少垃圾，都會(huì)被記錄下來(lái)。第三步：住戶每投遞1公斤可回收垃圾，公司就支付住戶1元

6、，每天支付一 次，這筆錢(qián)劃到專(zhuān)門(mén)為住戶開(kāi)立的銀行卡上。第四步：住戶可以使用這張銀行卡到參加了該計(jì)劃的任何一家商家消費(fèi)，這 張卡就成為聯(lián)系住戶與商家的紐帶，把他們緊緊捆在一起。因?yàn)樽艏词共粎⒓?這個(gè)計(jì)劃，日常也會(huì)有基本的生活支出。而到參加了該計(jì)劃的商家處消費(fèi)，住戶 能夠動(dòng)用銀行卡的款項(xiàng)，多少節(jié)約了一筆開(kāi)支。第五步：商家從持卡住戶的消費(fèi)中獲得利潤(rùn)，然后從利潤(rùn)中按照可回收垃圾 每公斤1.5元給我們公司，作為商家增量客戶，獲得超額利潤(rùn)的傭金。雖然商家 需要給我們傭金，但卻能將消費(fèi)者綁定，獲利遠(yuǎn)大于支出。何況許多商家本來(lái)就 要捐錢(qián)給環(huán)保機(jī)構(gòu)，現(xiàn)在他們把錢(qián)給我們，我們的計(jì)劃既賺錢(qián)又滿足他們的環(huán)保 理想，

7、商家沒(méi)有理由不參加。第六步：公司向住戶支付1元，剩下的0.5元是我們的利潤(rùn)一部分。第七步：公司將每天的可回收垃圾賣(mài)掉獲得盈利，政府每年的補(bǔ)貼也稱(chēng)作公 司的利潤(rùn)。最后形成的格局是一種良性循環(huán)：商家賺到了錢(qián)，就有更多的錢(qián)投入到我們 的計(jì)劃中。有了充足的資金，這項(xiàng)計(jì)劃的覆蓋面就越來(lái)越廣大，住戶也能得到實(shí) 惠，于是就有更多的住戶加入，更多的人加入就帶來(lái)更多的穩(wěn)定的消費(fèi)，這樣商 家又能賺更多的錢(qián)。而我們又能得到更多的利潤(rùn)。這樣，公司實(shí)現(xiàn)理想和利潤(rùn)，政府節(jié)約了資金，住戶得到實(shí)惠，商家獲得實(shí) 利，社會(huì)環(huán)保得到實(shí)現(xiàn)，形成多贏的局面。我們通過(guò)直接物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)機(jī)制，最大限度地激發(fā)住戶參與的積極性，在 源頭就完成

8、至關(guān)重要的垃圾的第一次分類(lèi)一這是整個(gè)模式的關(guān)鍵。盈利模式圖如下：3 .項(xiàng)目的環(huán)境分析3.1 項(xiàng)目環(huán)境條件3.1.1 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)項(xiàng)目總用地面積5934m2,總建筑面積11080 m，建筑密度24.68%,容積率 為1.7,綠化率35.6%。3.1.2 項(xiàng)目周?chē)h(huán)境項(xiàng)目周?chē)臼强盏兀闹軟](méi)有居民區(qū)和商業(yè)區(qū)。3.2 項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響項(xiàng)目建成投產(chǎn)以后，采取“6S管理法”，所有的工藝程序符合環(huán)境指標(biāo)要 求，不會(huì)對(duì)周邊環(huán)境造成二次污染。3.3 項(xiàng)目周?chē)慕煌l件項(xiàng)目緊臨成新（某一新都）高速路，交通便利。4 .行業(yè)與市場(chǎng)分析4.1 行業(yè)分析目前我國(guó)環(huán)保產(chǎn)業(yè)的總產(chǎn)值達(dá)到4527.1億元，GDP占比不到

9、3%，不及世界 環(huán)保產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值的4%。這說(shuō)明，我國(guó)的環(huán)保產(chǎn)業(yè)仍然處于起步階段，具備較大 的發(fā)展空間。未來(lái)的環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向?qū)⒅饕性谖鬯幚?、大氣治理、?體垃圾回收利用以及節(jié)能四大領(lǐng)域。其中，固體垃圾回收利用是這個(gè)領(lǐng)域當(dāng)中技術(shù)要求最高的，也是我國(guó)目前環(huán) 保領(lǐng)域比較薄弱的環(huán)節(jié)。在許多發(fā)達(dá)國(guó)家，垃圾發(fā)電、垃圾處理的資源化已經(jīng)成 為新的投資熱點(diǎn)，并逐步形成了比較完善的產(chǎn)業(yè)鏈。我國(guó)在這方面還處于起步階 段，在塑料、玻璃、紙張燈固體廢料的回收利用領(lǐng)域仍然有很多的文章可以做。目前國(guó)內(nèi)環(huán)保行業(yè)，外資企業(yè)擴(kuò)張勢(shì)頭迅猛。意大利企業(yè)與北京就綠色奧運(yùn) 會(huì)簽署了 5個(gè)項(xiàng)目的合作協(xié)議。法國(guó)企業(yè)主要選擇污水處理這一

10、領(lǐng)域。來(lái)自法國(guó) 的著名水務(wù)公司威立雅公司，通過(guò)收購(gòu)等方式已經(jīng)在中國(guó)建造了 20多家污水處 理廠和飲用水處理廠，并與首創(chuàng)股份一起和收購(gòu)了深圳水務(wù)集團(tuán)股權(quán)。日本也日 漸重視我國(guó)環(huán)保產(chǎn)業(yè)的巨大發(fā)展?jié)摿Α?006年10月，首屆中日節(jié)能環(huán)保綜合論 壇在東京舉行，吸引了 500余名日方企業(yè)代表，兩國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)還就在節(jié)能領(lǐng)域展 開(kāi)對(duì)話以及培養(yǎng)節(jié)能環(huán)保方面的人才簽署了多項(xiàng)合作協(xié)議。通用電氣（GE）看 好中國(guó)市場(chǎng)。通用電氣與國(guó)家發(fā)改委簽署了一份環(huán)保技術(shù)合作諒解備忘錄，并啟 動(dòng)“綠色暢想”行動(dòng)，加大向中國(guó)引進(jìn)棋環(huán)保節(jié)能技術(shù)的速度。4.2 城市可回收垃圾市場(chǎng)分析與預(yù)測(cè)4.2.1 城市生活垃圾現(xiàn)狀分析城市生活垃圾是指在

11、城市日常生活中和為日常生活提供服務(wù)的活動(dòng)中產(chǎn)生的 固體廢棄物。包括一般性垃圾、人畜糞便、廚房廢物、污泥、垃圾殘?jiān)突覊m燈 固體物質(zhì)。隨著城市建設(shè)的發(fā)展和居民生活水平的提高，我國(guó)城市生活垃圾產(chǎn)生 量與日俱增。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)城市居民每人每日平均產(chǎn)生垃圾1.2Kg左右。自1979 年以來(lái)，我國(guó)城市生活垃圾平均以每年8.98%的速度增長(zhǎng)，2005年城市生活垃圾 產(chǎn)生量已達(dá)1.52億噸，預(yù)計(jì)到2010年將達(dá)到3.1億噸。4.2.2 城市垃圾的危害一是垃圾露天堆放，產(chǎn)生大量氨、硫化物燈有害氣體，嚴(yán)重污染空氣；二是 垃圾堆中的病原微生物、重金屬和有機(jī)污染物，經(jīng)過(guò)雨水滲入地下或進(jìn)入地表水， 造成水體污染；三是垃

12、圾場(chǎng)往往是蚊、蠅、蟑螂和老鼠的孽生地，對(duì)居民生存環(huán) 境造成嚴(yán)重危害；四是垃圾堆放時(shí)間較長(zhǎng)會(huì)形成甲烷氣體厭氧環(huán)境，易發(fā)生爆炸。 4.2.3城市生活垃圾的成分構(gòu)成近幾年來(lái)隨著我國(guó)城市生活水平的提高，城市生活垃圾的構(gòu)成及特性也發(fā)生 了很大的變化。城市生活垃圾中有機(jī)成分占總量的60%以上，無(wú)機(jī)物占40%， 其中廢紙、塑料、玻璃、金屬、織物等可回收垃圾屋約占總量的20%，從成分構(gòu) 成上看，城市生活垃圾中的有機(jī)物質(zhì)含量及熱值較高，可以考慮能量轉(zhuǎn)換收集； 而廢紙、金屬、玻璃、塑料等廢棄物是可以循環(huán)利用的再生資源。4.2.4 城市生活垃圾的處理存在的問(wèn)題（1）現(xiàn)有的管理體制落后。政企不分，主要依靠政府投入的管

13、理體制存在一 系列弊端：一是缺乏活力；二是處理資金落后；三是垃圾收運(yùn)機(jī)械設(shè)備陳舊，機(jī) 械化作業(yè)水平低，工作效率低；四是由于資金短缺，限制了垃圾收運(yùn)、處理技術(shù) 的發(fā)展。（2）現(xiàn)在的垃圾運(yùn)送方式落后。公眾的環(huán)境意識(shí)不高，隨手丟垃圾的現(xiàn)象普 遍存在，加之缺乏分類(lèi)收集引導(dǎo)，分類(lèi)收集和分類(lèi)運(yùn)輸設(shè)施不足，混合收運(yùn)仍是 目前主要的生活垃圾收運(yùn)方式，這很不利于垃圾的后續(xù)處理。（3）垃圾處理技術(shù)落后，水平較低。多數(shù)垃圾堆放場(chǎng)和填埋場(chǎng)，由于最初的 選址、設(shè)計(jì)不當(dāng)，存在場(chǎng)底防滲難、滲濾液技術(shù)處理難，以及填埋氣體回收利用 難等問(wèn)題；垃圾堆肥技術(shù)中普遍使用靜態(tài)通風(fēng)好氧發(fā)酵技術(shù)，雖然運(yùn)行費(fèi)用低、 操作簡(jiǎn)單，但堆肥質(zhì)量不高

14、、堆肥氣味及污水對(duì)周?chē)h(huán)境影響較大，其應(yīng)用受到 很大的限制；缺乏適合我國(guó)國(guó)情份額可靠、實(shí)用的國(guó)產(chǎn)化垃圾焚燒處理技術(shù)。（4）缺乏優(yōu)惠的廢品回收政策。由于沒(méi)有有利的政策，廢舊物資回收行業(yè)正 處于萎縮的狀態(tài)，嚴(yán)重影響了城市生活垃圾中可再生資源的回收利用。4.2.5 浪費(fèi)的資源（1）回收利用1噸廢紙可再造出800公斤好紙，可以挽救17棵大樹(shù)，節(jié)省3 立方米的垃圾填埋空間，少用純堿240公斤，減低造紙的污染排放75%，節(jié)約造 紙能源消耗40%-50%，而每張紙至少可以回收兩次。我國(guó)目前的廢紙回收率僅 為20%-30%，每年流失廢紙600萬(wàn)噸，相當(dāng)于浪費(fèi)森林資源100-300萬(wàn)畝。（2）政府頭疼、環(huán)保的心

15、病-塑料袋、塑料瓶、一次性塑料餐盒餐具。所有的 廢塑料、廢餐盒、食品袋、編織袋、軟包裝盒等，利用將廢塑料還原成汽油、柴 油的技術(shù)可以回?zé)挒槿加停粡?噸廢塑料中能夠生產(chǎn)出700-750公斤無(wú)鉛汽油活 柴油。許多廢塑料還可以還原為再生塑料，循環(huán)再生的次數(shù)可達(dá)十次。以廢餐盒 為例，回收后可制成簡(jiǎn)直裝修用優(yōu)質(zhì)強(qiáng)力膠；三只廢餐盒可以做一把學(xué)生用的尺 子，20個(gè)廢餐盒可以造出一個(gè)漂亮的文具筆筒。從塑料花盆到公園長(zhǎng)凳，都可 以用廢餐盒作為原料來(lái)生產(chǎn)。（3）破碎的依然可以還原-玻璃瓶和碎玻璃。廢玻璃回收再造，不僅可以節(jié) 約自然資源，還可以減少大約32%的能源消耗，減少了 20%的空氣污染和50% 的水污染。1

16、噸廢玻璃回爐再制成比利用新原料生產(chǎn)節(jié)約成本20%?；厥?噸廢 玻璃對(duì)環(huán)境和資源的好處是：可以節(jié)約石英砂720公斤、純堿250公斤、長(zhǎng)石粉 60公斤、煤炭10噸、電400度?；厥找粋€(gè)玻璃瓶節(jié)省的能源，可使燈泡亮4個(gè) 小時(shí)。令人遺憾的是，我國(guó)目前的廢玻璃回收再造技術(shù)沒(méi)能超過(guò)10%，其原因依 然是玻璃和其他垃圾混合在一起，分離的費(fèi)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)回收的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。（4）人們手中所謂的破銅爛鐵-易拉罐、鐵皮罐頭盒、廢電池廢罐溶解后可100%無(wú)數(shù)次循環(huán)再造成新罐，而且可以制成汽車(chē)和飛機(jī)等零 件，甚至可以制成家具。循環(huán)再造鋁罐可節(jié)省95%新造鋁所需的能源，減少95% 的空氣污染。丟棄一個(gè)鋁罐就等于浪費(fèi)半個(gè)鋁罐的石

17、油。廢電池中所含的汞、鎘 是污染性極強(qiáng)的有毒重金屬，但回收電池可以提取稀有金屬鋅、銅和二氧化錳。目前，我國(guó)城市垃圾堆存量已達(dá)60億噸，占用耕地5億平方米。我國(guó)660 個(gè)城市中有200個(gè)城市陷入垃圾包圍之中。以城市人口 2.6億計(jì)算，如每人每天 產(chǎn)生1公斤垃圾，一年產(chǎn)生垃圾量就要近1億噸。4.2.6 我國(guó)生活垃圾的主要特性：（1）我國(guó)生活垃圾依然以混合收集為主，盡管近年來(lái)大力推行生活垃圾分類(lèi) 處理收集，但收效甚微。全國(guó)絕大部分城市處理的都是混合原生垃圾。而發(fā)達(dá)國(guó) 家生活垃圾分類(lèi)收集率在60%以上，德國(guó)等一些歐洲國(guó)家超過(guò)80%。（2）導(dǎo)致垃圾分類(lèi)難的原因是多方面的：沒(méi)有建立“前期分類(lèi)投放、中期分

18、類(lèi)收集運(yùn)輸、后期分類(lèi)處理利用”的回收利用體系；最終處理前的垃圾分類(lèi)回收 收益成本比很低；垃圾最終處理利用設(shè)施還未建成；市民垃圾分類(lèi)意識(shí)不夠，相 關(guān)法規(guī)相對(duì)滯后。4.3 市場(chǎng)需求及增長(zhǎng)預(yù)測(cè)目前，環(huán)保產(chǎn)業(yè)已初具規(guī)模，環(huán)保產(chǎn)業(yè)總值4572.1億元，年增長(zhǎng)率在17.5% 左右，且不斷擴(kuò)大。生物環(huán)保產(chǎn)品品種增加，技術(shù)水平不斷提高，環(huán)境服務(wù)業(yè)發(fā) 展較快。目前，我國(guó)環(huán)保產(chǎn)業(yè)的總產(chǎn)值占GDP的比例為1%左右，同發(fā)達(dá)國(guó)家5%左 右的比例相比差距較大。按照計(jì)劃，到2010年我國(guó)環(huán)保產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值預(yù)計(jì)達(dá)到8800 億元，約占同期年GDP的3.4%。在這8800億元總產(chǎn)中，資源綜合利用產(chǎn)值是 6600億元，占75%；環(huán)保

19、裝備產(chǎn)值1200億元，占13.6%；環(huán)境服務(wù)產(chǎn)值1000 億元，占11.4%。為實(shí)現(xiàn)“十一五”環(huán)境目標(biāo)，這期間中國(guó)環(huán)境保護(hù)投資需要1.4 萬(wàn)億，“十一五”期間環(huán)保產(chǎn)業(yè)年增長(zhǎng)率將達(dá)到15%，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。我們以某市為例，2008年全市總?cè)丝谶_(dá)1158萬(wàn)人，其中城鎮(zhèn)人口為731萬(wàn) 人，占59.85%,日常生活垃圾約為8772噸，年產(chǎn)約320萬(wàn)噸。垃圾日產(chǎn)產(chǎn)量以 15%的速度增加，三年后，預(yù)計(jì)日產(chǎn)產(chǎn)量將達(dá)到13341噸以上。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2007年統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，城市垃圾急劇增加。1999年，全國(guó)工業(yè) 固體廢物產(chǎn)生量7.84億噸；2005年，這一數(shù)字變?yōu)?3.4億噸。目前，我國(guó)668 座城市，2

20、/3已經(jīng)被垃圾包圍。5 .公司的組織管理5.2 公司的絹織。本公司根據(jù)市場(chǎng)的需求為原則，以任務(wù)的性質(zhì)作為基礎(chǔ)來(lái)劃分部門(mén)。這種組 織形式有利于公司對(duì)市場(chǎng)的變化做出最快的反映和決定，使公司時(shí)刻注意市場(chǎng)和 客戶的需求，有利于目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。具體形式如下圖。5.3 公司的部門(mén)職責(zé)公司性質(zhì)是有限責(zé)任公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制。公司所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán) 分開(kāi)，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理下設(shè)財(cái)務(wù)部、公關(guān)部、客戶部、行政部。職工 實(shí)行聘任制，定崗上位，定期考評(píng)。對(duì)員工的工資采用合同底薪制和績(jī)效獎(jiǎng)金相 結(jié)合的方式，運(yùn)用激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工的工作積極性財(cái)務(wù)部：管理公司的財(cái)務(wù)體系，真實(shí)有效記錄公司業(yè)務(wù)，為決策者提供決策 依據(jù)。

21、市場(chǎng)部：調(diào)查和搜集市場(chǎng)信息和客戶信息，用科學(xué)的營(yíng)銷(xiāo)方式進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)，具 體實(shí)施營(yíng)銷(xiāo)策略推廣該計(jì)劃和培育客戶群。公關(guān)部：負(fù)責(zé)公司和外界的聯(lián)系和形象的設(shè)計(jì)，及時(shí)處理因各種原因帶來(lái)的 公關(guān)危機(jī)。客戶部：建立客戶數(shù)據(jù)資料，負(fù)責(zé)和客戶聯(lián)系。行政部：關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)做出科學(xué)決策，協(xié)調(diào)各部門(mén)內(nèi)部之間的關(guān)系，對(duì)員工 的業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估和考核。5.4 公司的企業(yè)文化5.3.1 公司的理念公司倡導(dǎo)：環(huán)保經(jīng)濟(jì)公司宣傳理念：美麗家園，在你手中再生。公司服務(wù)理念：微笑服務(wù)，誠(chéng)信服務(wù)。公司客戶理念：效益源于溝通，溝通源于誠(chéng)信誠(chéng)信源于服務(wù)，服務(wù)鑄就品牌公司經(jīng)營(yíng)理念：民主一員工是公司的主人翁，每位員工都有自己的舞臺(tái)。科學(xué)一以科學(xué)的管理支

22、持公司的發(fā)展合作一發(fā)揚(yáng)“1+12”的組織理念，充分發(fā)揮各方優(yōu)勢(shì)5.3.2 公司的文化公司文化：熱情一充滿熱情活力，我們是年輕的公司，我們朝氣蓬勃 誠(chéng)信一敦厚穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，樹(shù)立公司形象，爭(zhēng)取客戶信任5.4公司的6S1為了應(yīng)對(duì)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，公司根據(jù)自身的行業(yè)特點(diǎn)，采用現(xiàn)在企業(yè)管 理中流行的“6S”管理法對(duì)公司進(jìn)行管理。整理（SEIRI）：及時(shí)將收集上來(lái)的垃圾進(jìn)行整理，將無(wú)用的物品清除現(xiàn)場(chǎng)。整頓（SEITION）：將整理過(guò)的可回收垃圾進(jìn)行再分類(lèi)。清掃（SEISO）：自覺(jué)地把生產(chǎn)區(qū)域和工作責(zé)任區(qū)域、設(shè)備等清掃干凈。清潔（SEIKETSU）：?jiǎn)T工認(rèn)真維護(hù)生產(chǎn)、工作現(xiàn)場(chǎng)，確保清潔生產(chǎn)。素養(yǎng)（SHITSU

23、KE）：?jiǎn)T工養(yǎng)成自我管理、自我控制的習(xí)慣。安全（SAFETY）：充分貫徹“安全第一、預(yù)防為主”的方針，在生產(chǎn)、工作中， 必須確保人身、設(shè)備、設(shè)施安全。6 .公司發(fā)展戰(zhàn)略6.3 公司發(fā)展戰(zhàn)略思想再生家園通過(guò)長(zhǎng)期發(fā)展，要以公司為基礎(chǔ)，一邊聯(lián)系住戶，一邊聯(lián)系市場(chǎng)， 走出一條環(huán)保經(jīng)濟(jì)的新經(jīng)濟(jì)模式，循著可持續(xù)發(fā)展的道路。實(shí)現(xiàn)創(chuàng)一個(gè)品牌，帶 一個(gè)產(chǎn)業(yè)，興一地經(jīng)濟(jì)，建一片家園的戰(zhàn)略構(gòu)想。我們未來(lái)計(jì)劃通過(guò)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)等措施，實(shí)施業(yè)內(nèi)資源整合，建立完善的城市垃圾回收產(chǎn)業(yè)鏈。6.4 公司發(fā)展最終目標(biāo)本公司積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀、事業(yè)觀，走環(huán)保的新型產(chǎn)業(yè) 化道路。在上述指導(dǎo)思想下，我們的最終目標(biāo)是

24、：建立完善的城市垃圾回收產(chǎn)業(yè) 鏈，走回收、再生產(chǎn)、投入市場(chǎng)的全套產(chǎn)業(yè)化發(fā)展之路，最終形成“航空母艦” 式集團(tuán)化公司。本公司為了實(shí)現(xiàn)這樣的發(fā)展之路，根據(jù)自身的情況和現(xiàn)在的國(guó)情、省情，我 們制定了“三步走”的發(fā)展戰(zhàn)略，具體可分為：初期、中期、長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略。6.5 發(fā)展戰(zhàn)略6.5.1 初期發(fā)展戰(zhàn)略（12年）本階段公司主要是做市場(chǎng)基數(shù)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，建立和完善系統(tǒng)上下游的體 系，使相互支撐的生態(tài)系統(tǒng)開(kāi)始形成并運(yùn)作，初見(jiàn)成效。同時(shí)，公司本著“腳踏 實(shí)地”的工作作風(fēng)，以社區(qū)為單位，由點(diǎn)到面的方式進(jìn)行擴(kuò)張（在我們國(guó)家，城 市社區(qū)建設(shè)剛剛才開(kāi)始，各方面并不成熟和完善，可以說(shuō)成熟的社區(qū)數(shù)量有限， 而且增長(zhǎng)緩慢。

25、）我們做好一個(gè)社區(qū)，就會(huì)使市場(chǎng)份額減少一個(gè)。另外，從營(yíng)銷(xiāo) 心理學(xué)角度來(lái)說(shuō)，消費(fèi)者都是理性的，具有觀望的心里。做好一個(gè)社區(qū)，會(huì)給其 他社區(qū)的住戶帶來(lái)強(qiáng)烈的比較效應(yīng)，促使他們加入到計(jì)劃中來(lái)。最終實(shí)現(xiàn)覆蓋到 整個(gè)城市。6.5.2 中期發(fā)展戰(zhàn)略（37年）這是公司發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期。在這個(gè)階段，公司建立數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)科學(xué)的分析， 不僅可以通過(guò)住戶傾倒的垃圾，了解他們的收入水平，同時(shí)他們?cè)谏碳业南M(fèi)也 是可以了解的；同時(shí)商家的巨量加入，與每個(gè)商家信息分享，整個(gè)城市的商業(yè)業(yè) 態(tài)，每種業(yè)態(tài)的分布和發(fā)展，盈利情況，我們也會(huì)知道。這就是我們的核心競(jìng)爭(zhēng) 力。在這一階段，隨著項(xiàng)目覆蓋的范圍擴(kuò)大，參與的企業(yè)擴(kuò)大，將會(huì)形成一個(gè)

26、良 好的正循環(huán)生態(tài)系統(tǒng)，到時(shí)候，政府不用補(bǔ)貼一分一厘，它就可以很好的運(yùn)作。同時(shí)公司可以根據(jù)自身的需要和數(shù)據(jù)庫(kù)顯示的結(jié)果，發(fā)展其他的產(chǎn)業(yè)，補(bǔ)充 目前發(fā)展不理想的商業(yè)業(yè)態(tài)；還可以為銀行做全市居民和商家的資信調(diào)查。在這一階段，公司根據(jù)發(fā)展的需要，積極做好公司內(nèi)部的改制和上市的準(zhǔn)備。 依據(jù)公司法和國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，加快轉(zhuǎn)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制。通 過(guò)規(guī)范上市，法人互相參股，內(nèi)部員工持股等形式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體多元化， 完成公司的改革，使公司進(jìn)入一個(gè)理性、合理、科學(xué)的發(fā)展階段。6.5.3 長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略（8年）在這一階段，公司將建立垃圾處理廠和可再生垃圾再生產(chǎn)工廠。在這階段， 公司將擺脫回收的垃圾轉(zhuǎn)賣(mài)

27、的經(jīng)營(yíng)方式，開(kāi)始產(chǎn)業(yè)化道路。回收回來(lái)的垃圾，不 可再生垃圾根據(jù)國(guó)際和國(guó)家的規(guī)定由垃圾處理廠進(jìn)行處理，使它們不危害人們的 生活和身體健康，不污染環(huán)境；可回收的垃圾由再生產(chǎn)工廠進(jìn)行生產(chǎn)，生產(chǎn)出來(lái) 的產(chǎn)品投入市場(chǎng)，從而形成一個(gè)可循環(huán)的產(chǎn)業(yè)鏈，使公司向集團(tuán)化方向發(fā)展。7.SWOT分析71競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（s）1.1.1 公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)成本優(yōu)勢(shì)，人才優(yōu)勢(shì)，服務(wù)優(yōu)勢(shì)，目前市場(chǎng)沒(méi)有相同或類(lèi)似的企業(yè)。1.1.2 項(xiàng)目的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)垃圾的處理費(fèi)用是每噸54元，回收垃圾的成本（運(yùn)費(fèi)，設(shè)備使用費(fèi)）為每 噸120元.專(zhuān)賣(mài)可回收垃圾的收入平均是每噸1000元一這意味只要一頓垃圾中可 回收垃圾的含量超過(guò)20%，就可以盈利。另外，這

28、種模式天然具有無(wú)限擴(kuò)張模式的基因。它是一個(gè)開(kāi)放的系統(tǒng)，參與 的商家越多，消費(fèi)者獲得實(shí)惠就越大（可供選擇的消費(fèi)場(chǎng)所就越多），而反過(guò)來(lái) 又會(huì)促使更多的商家加入。項(xiàng)目的影響力與日俱增，對(duì)環(huán)保事業(yè)的貢獻(xiàn)也會(huì)隨之 增大。1.2 競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)（亞）公司管理體制不太健全，處于創(chuàng)業(yè)期，相關(guān)配套措施不完善。公司人力資源缺乏，尤其是垃圾處理專(zhuān)業(yè)的人才。項(xiàng)目規(guī)模增長(zhǎng)過(guò)快，不易于公司把握，容易激進(jìn)式發(fā)展，不利于公司健康發(fā) 展。1.3 機(jī)遇（0）本項(xiàng)目社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政策等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境較好。本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向且垃圾回收項(xiàng)目屬于國(guó)家支持項(xiàng)目，能得到政府的 支持。市場(chǎng)需求、銷(xiāo)售、產(chǎn)品價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定。1.4 挑戰(zhàn)(T)1.4.1

29、行業(yè)挑戰(zhàn)垃圾回收行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)激烈，且受到政府的管制，進(jìn)入市場(chǎng)充滿了挑戰(zhàn)和風(fēng) 險(xiǎn)。1.4.2 經(jīng)營(yíng)挑戰(zhàn)項(xiàng)目理念超前，對(duì)管理者的經(jīng)營(yíng)能力提出了較高的要求，如果決策失誤， 公司的經(jīng)營(yíng)難以形成強(qiáng)有力的市場(chǎng)影響。公司在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)短期行 為，為了獲利而追求短期利益，長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮不足。1.4.3 市場(chǎng)挑戰(zhàn)城市居民參與該項(xiàng)目獲得收益后，不進(jìn)行消費(fèi)，無(wú)法滿足參加該計(jì)劃的商家 利益。從而導(dǎo)致參與到該計(jì)劃的商家退出，使整個(gè)計(jì)劃無(wú)法實(shí)現(xiàn)。1.5 競(jìng)爭(zhēng)析1.5.1 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手（1）直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手廢品收購(gòu)站：目前城市生活垃圾最直接的收購(gòu)者，主要收購(gòu)廢紙、廢鐵、廢 銅、玻璃等可回收垃圾。優(yōu)勢(shì)：低成本，實(shí)行“上門(mén)收購(gòu)服務(wù)

30、”。劣勢(shì)：作坊式經(jīng)營(yíng)，管理混亂。（2）間接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手：環(huán)保機(jī)構(gòu)：城市垃圾的直接管理者，回收和處理城市的所有生活垃圾。優(yōu)勢(shì)：管理體系較好，有國(guó)家政策和財(cái)力支持。劣勢(shì)：運(yùn)轉(zhuǎn)不夠靈活，成本過(guò)高，不能充分利用市場(chǎng)。1.5.2 競(jìng)爭(zhēng)影響力量分析：競(jìng)爭(zhēng)影響力量主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：品牌：樹(shù)立品牌能促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，樹(shù)立企業(yè)形象，建立忠誠(chéng)客戶。服務(wù)質(zhì)量：企業(yè)以誠(chéng)信為原則，以住戶的利益為最高宗旨，實(shí)行微笑服務(wù)和 上門(mén)服務(wù)。價(jià)格：由于有環(huán)保局和廢品收購(gòu)站的存在，可回收垃圾的價(jià)格基本是由國(guó)家 規(guī)定，但是由于每種可回收垃圾的價(jià)格不一樣，存在著價(jià)格差。我們企業(yè)通過(guò)價(jià) 格差的計(jì)算，使價(jià)格差的影響降到最低，具備價(jià)格優(yōu)勢(shì)?？蛻?/p>

31、群：在整個(gè)系統(tǒng)中，如果沒(méi)有充足的客戶群，就會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)的癱瘓。因此，本企業(yè)將有效的利用資源和市場(chǎng)，注重品牌，服務(wù)質(zhì)量和價(jià)格優(yōu)勢(shì)， 為廣大住戶解決生活垃圾煩惱問(wèn)題的同時(shí)，還在為住戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。1.6 成就B戰(zhàn)的對(duì)策1.6.1 行業(yè)挑戰(zhàn)對(duì)策城市垃圾的收運(yùn)、處理作業(yè)由城市市政部門(mén)組織向企業(yè)招標(biāo)，中標(biāo)企業(yè)與市 政部門(mén)簽訂合同，在合同期內(nèi)，垃圾的收運(yùn)、處理作業(yè)由該企業(yè)經(jīng)營(yíng)。城市市政 部門(mén)主要負(fù)責(zé)生活垃圾的管理和處理的規(guī)劃、政策的制定的監(jiān)督、垃圾的綜合管 理、對(duì)民眾的宣傳教育、對(duì)簽約企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查等。這種管理體制保證了資金 的利用效率和政策的有效執(zhí)行。在這種體制下，同時(shí)由于價(jià)格機(jī)制的完善，垃圾 處理設(shè)

32、施的建設(shè)投資和運(yùn)營(yíng)費(fèi)用也有了可靠的保證。垃圾的處理設(shè)施的建設(shè)可以 通過(guò)不同的渠道進(jìn)行融資，建成后由企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，政府可以通過(guò)稅收或垃圾處 理收費(fèi)保證建設(shè)投資的回收和企業(yè)運(yùn)營(yíng)收入。同時(shí)，政府可以通過(guò)政策、價(jià)格機(jī) 制以及資金資助等手段，鼓勵(lì)先進(jìn)的、更有利于垃圾減量和資源回收利用的垃圾 處理技術(shù)的應(yīng)用和發(fā)展，有利于城市環(huán)境資源的可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)發(fā)揮項(xiàng)目的模式優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮整個(gè)項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢(shì)，提高項(xiàng)目的附加 值，使產(chǎn)業(yè)鏈不斷延伸。1.6.2 經(jīng)營(yíng)挑戰(zhàn)對(duì)策要加強(qiáng)管理，強(qiáng)化服務(wù)，樹(shù)立品牌，要與客戶保持良好的關(guān)系。同時(shí)營(yíng)造 良好的工作環(huán)境，建立科學(xué)的管理制度，實(shí)行激勵(lì)與約束雙管齊下的機(jī)制，提高 的福利待遇，吸

33、引優(yōu)秀人才。1.6.3 市場(chǎng)挑戰(zhàn)對(duì)策我們可以通過(guò)參與政府組織的招聘會(huì)，獲得政府的項(xiàng)目，和政府合作，把公 司的理念和政府的服務(wù)社會(huì)，服務(wù)人民的理念結(jié)合在一起，積極健康持久的參與 環(huán)保事業(yè)。為了保證整個(gè)計(jì)劃的實(shí)施，保證參與到該計(jì)劃的所有參與者的利益。我們和 住戶簽訂的“垃圾回收協(xié)定”中，規(guī)定住戶每年都必須消費(fèi)一定的金額（來(lái)自于 可回收垃圾），同時(shí)為了鼓勵(lì)住戶消費(fèi)，商家可以規(guī)定參與到該計(jì)劃的住戶是會(huì) 員，享受會(huì)員的優(yōu)惠獎(jiǎng)勵(lì)。公司因?yàn)閾碛写罅康慕K端客戶群，就有了和商家談判的話語(yǔ)權(quán)。商家害怕公 司把整個(gè)地區(qū)的消費(fèi)者帶走。商家就從以前的講價(jià)格，講服務(wù)，轉(zhuǎn)變?yōu)檫€要講環(huán) 保。而我們的這種模式就是商家環(huán)保的最直

34、接體現(xiàn)。8 .銷(xiāo)售策略Q 1 D II啕8.1 口口牌策略8.1.1 服務(wù)（1）建立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，組織一個(gè)要求嚴(yán)格的服務(wù)隊(duì)伍，設(shè)立免費(fèi) 電話，鼓勵(lì)住戶咨詢(xún)。（2）實(shí)行“24小時(shí)微笑服務(wù)”制8.1.2 品牌品牌作為企業(yè)形象代言的標(biāo)志在當(dāng)今商業(yè)經(jīng)濟(jì)占有重要的地位，因此品牌名 稱(chēng)、品牌標(biāo)志將包含企業(yè)文化的精髓，本企業(yè)會(huì)聘請(qǐng)著名的企業(yè)標(biāo)識(shí)設(shè)計(jì)人員對(duì) 品牌進(jìn)行設(shè)計(jì)。以下是對(duì)品牌名稱(chēng)、品牌標(biāo)志的設(shè)計(jì)說(shuō)明：品牌名稱(chēng)：再生家園通過(guò)我們的努力，把可回收的垃圾再生成一朵盛開(kāi)在我們家園的花朵。品牌標(biāo)志：圓環(huán)代表再生的可循環(huán)的垃圾回收模式，剛 剛長(zhǎng)出的綠色嫩芽代表著在可回收的垃圾中 孕育中人類(lèi)環(huán)境保護(hù)的明天和希

35、望。8.1.3 價(jià)格策略（1）回收可回收垃圾的價(jià)格策略根據(jù)當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格，我們統(tǒng)一價(jià)格每公斤1元人民幣（2）商家參與我們計(jì)劃的贊助金額策略參與到該計(jì)劃的商家，贊助的金額是每公斤可回收垃圾1.5元。8.2 銷(xiāo)售渠道8.2.1 市場(chǎng)策略（1）利用已有市場(chǎng)進(jìn)入它主要是指和政府、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商合作，進(jìn)入社區(qū)。（2）開(kāi)發(fā)新市場(chǎng)通過(guò)試點(diǎn)，打開(kāi)市場(chǎng)，形成連鎖反應(yīng)，開(kāi)發(fā)新市場(chǎng)8.2.2 渠道策略擬采用的渠道策略有兩種：第一種是直接渠道策略：主要是為了企業(yè)能夠盡快的得到住戶的信息反饋， 進(jìn)而有利于公司的營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略的制定和實(shí)施。第二種是網(wǎng)絡(luò)渠道：建立數(shù)據(jù)庫(kù)，將住戶的信息輸入到其中，包括照片、聯(lián) 系電話和垃圾投放情況。

36、這樣，公司知道住戶的垃圾投放情況，住戶也可以上網(wǎng) 查詢(xún)自己的垃圾投放情況和帳戶情況。8.3 營(yíng)銷(xiāo)策略擬采用的推廣策略主要是口碑、廣告。8.3.1 口碑口碑是推廣策略中影響最大的，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的今天，充斥著各種各樣的 商品廣告，同時(shí)也存在著許多虛假的廣告，人們對(duì)廣告的信任度已經(jīng)下降。而中 國(guó)人傳統(tǒng)的生活習(xí)慣，使得人們更愿意相信來(lái)自家庭、鄰居、朋友或者同事對(duì)某 項(xiàng)目或某產(chǎn)品的評(píng)價(jià)信息，這些評(píng)價(jià)的信息就是口碑。啟動(dòng)人們口碑的渠道是：（1）和政府合作，通過(guò)試點(diǎn)社區(qū)的示范效應(yīng)進(jìn)行傳播。（2）利用人多的地點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行傳播，如超市、酒店、商場(chǎng)等，既有利于公司，也有利于商家，達(dá)到雙贏的效果。8.3.2 廣告廣

37、告對(duì)于口碑具有促進(jìn)作用，也是相當(dāng)重要的。（1）公司形象廣告：宣傳公司的理念，目的是樹(shù)立公司的良好形象，從而使 得住戶對(duì)公司產(chǎn)生信任和好感，增加住戶數(shù)。（2）項(xiàng)目廣告：宣傳公司的項(xiàng)目，目的是使住戶知道和了解項(xiàng)目，從而有利 于項(xiàng)目的推廣。8.4 公關(guān)銷(xiāo)售策略8.4.1 關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)（1）與政府合作，共同開(kāi)發(fā)這個(gè)項(xiàng)目，以引起社會(huì)和人們的關(guān)注，提高公 司的知名度。（2）和商家合作，利用其現(xiàn)有渠道，打開(kāi)市場(chǎng)，同時(shí)建立自己的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)。8.4.2 宣傳（1）利用媒體如電視媒體、平面媒體對(duì)公司的整體形象、管理等各方面進(jìn) 行宣傳，擴(kuò)大知名度。（2）社會(huì)公益活動(dòng)，建立基金，積極參與社會(huì)公益事業(yè)，樹(shù)立良好形象。9 .財(cái)

38、務(wù)分析9.1 融資說(shuō)明項(xiàng)目計(jì)劃總投資6000萬(wàn)元其中倉(cāng)庫(kù)建設(shè)工程 2000萬(wàn)元設(shè)備購(gòu)置3000萬(wàn)元其他費(fèi)用1000萬(wàn)元資金來(lái)源：由再生家園公司自籌資金40%，政府投入25%,向銀行借款35% （假定貸款年利率6%）。9.2 財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)本項(xiàng)目第一年為建設(shè)年，第二、三年為正式運(yùn)營(yíng)年。年回收處理可回收垃圾 63510 噸。9.2.1 銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)在預(yù)測(cè)銷(xiāo)售收入的時(shí)候，可回收垃圾定價(jià)為每噸1000元，參與到該計(jì)劃的 住戶是50萬(wàn)（每戶按3人計(jì)算）。每戶家庭日產(chǎn)可回收垃圾0.348公斤。銷(xiāo)售收 入見(jiàn)表1。表1可回收垃圾銷(xiāo)售收入計(jì)量表年 份12347年處理量（噸）0635106351063510年收入（

39、萬(wàn)元）06351635163519.2.2 贊助金額收入及支出參與該計(jì)劃的商家贊助金額按照每公斤1.5元贊助，其中1元是參與到該計(jì) 劃的住戶所得，0.5元作為公司的利潤(rùn)所得。贊助金額收入及支出見(jiàn)表2。表2贊助金額收入及支出年份12347贊助金額（萬(wàn)元）09526.59526.59526. 5住戶所得（萬(wàn)元）0635163516351公司所得（萬(wàn)元）03175.53175.53175.59.2.3 固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊時(shí)，考慮建筑按40年，設(shè)備20年折舊，固定資產(chǎn)殘值率10%。 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算見(jiàn)表3。表3固定資產(chǎn)折舊估算表（單位：萬(wàn)元）折舊項(xiàng)目原值折舊率折舊年限1234建筑200010%4

40、00454545設(shè)備300010%200135135135折舊合計(jì)01801801809.2.4 借款還本付息計(jì)算借款還本付息預(yù)算時(shí)年利率為6%，預(yù)算結(jié)果見(jiàn)表4。表4借款還本付息表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng) 目123456年初借款余額2100175014001050700350本年利息12610584634221.6本年還本50350350350350350本年還本付息合計(jì)476450434413392371.6年末借款余額17501400105070035009.2.5 員工工資與福利固定職工100人，工資按每人每月1500元計(jì)算，福利按10%計(jì)提職工年工資為：180萬(wàn)元職工年福利費(fèi)用為：18萬(wàn)元職工

41、工資與福利費(fèi)用總計(jì)：198萬(wàn)元。9.2.6 總成本費(fèi)用預(yù)算總成本費(fèi)用預(yù)算見(jiàn)附錄表5。9.2.7 預(yù)計(jì)利潤(rùn)、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)計(jì)利潤(rùn)、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債分別見(jiàn)附錄表6、表7、表8。9.3 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)9.3.1 盈利能力分析根據(jù)利潤(rùn)表中的數(shù)據(jù)分析計(jì)算投資收益率=年平均利潤(rùn)/投資總額=46.12%根據(jù)現(xiàn)金流量表中數(shù)據(jù)（貼現(xiàn)率為10%）分析計(jì)算凈現(xiàn)值NPV = ZI /G + i）ZO /G + i）= ECCFJTT /（1 + iXL 1438.56 萬(wàn)元根據(jù)凈現(xiàn)值NPV=0計(jì)算出內(nèi)部收益率IRR=39.44%投資回收期Pt=（所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+ （所得稅后上年 累計(jì)凈現(xiàn)

42、金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）=5.32年根據(jù)以上各指標(biāo)，投資收益率為46.12%，投資回報(bào)率較高；凈現(xiàn)值大于0，內(nèi)部 收益率大于指定的貼現(xiàn)率，即大于投資人要求的必要報(bào)酬率，說(shuō)明該項(xiàng)目的盈利 能力是較強(qiáng)的。投資回收期為5.32年，說(shuō)明該項(xiàng)目能在較短時(shí)間內(nèi)收回全部投 資?？傮w來(lái)說(shuō)該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。9.3.2 本一量一利分析根據(jù)成本預(yù)算表，本項(xiàng)目在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間年固定成本a為1000萬(wàn)元，單位變動(dòng)成本b=595.2元/噸。所以建立總成本方程式y(tǒng)=10000000+595.2x由盈虧平衡時(shí)px-（a+bx）=0可分析出保本點(diǎn)為24703.56噸。9.3.3敏感性分析當(dāng)回收的垃圾中可回收垃圾含

43、量低于20%，達(dá)到10%時(shí)，利潤(rùn)總額為1216.38萬(wàn) 元當(dāng)單位成本上漲20%時(shí)，利潤(rùn)總額為2032.43萬(wàn)元。所以說(shuō)，本項(xiàng)目具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。作為再生公司的核心產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，該項(xiàng)目利用強(qiáng)大的社會(huì)資源和強(qiáng)大的技術(shù)能 力，通過(guò)新穎的運(yùn)作模式和市場(chǎng)化的運(yùn)作解決城市生活垃圾的問(wèn)題。既實(shí)現(xiàn)了城 市生活垃圾的合理處理，又提高了公司的經(jīng)濟(jì)效益。因此，本項(xiàng)目是一個(gè)很好的 環(huán)保、資源綜合利用項(xiàng)目。作為再生公司發(fā)展戰(zhàn)略的一個(gè)核心項(xiàng)目，該項(xiàng)目實(shí)現(xiàn) 后，可以為公司今后的可持續(xù)發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)。本項(xiàng)目盈利能力較好，抗風(fēng) 險(xiǎn)能力強(qiáng)，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均能達(dá)到要求。本項(xiàng)目環(huán)境、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益均較好， 切實(shí)可行。附錄表5 總成

44、本費(fèi)用預(yù)算表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目1234567折舊0180180180180180180工資及福利0198198198198198198管理銷(xiāo)售費(fèi)用100100100100100100100財(cái)務(wù)費(fèi)用12610584634321.60總 成本500050005000530056005600經(jīng)營(yíng)成本478047804810481048104810變動(dòng)成本378037803810381038103810固定成本100010001000100010001000表6利潤(rùn)表（單位：萬(wàn)元）1234567贊助收入09526.59526.59526.511431.813337.113337.1銷(xiāo)售收入063516351635176218891.48