授信調(diào)查與審查要點(121112)

1、授信調(diào)查與審查要點授信審查部授信審查部20122012年年1111月月為什么提出要加強授信調(diào)查工作？u 加強管理是業(yè)務發(fā)展到一定規(guī)模的必然選擇u 我行授信審查審批管理模式變化的要求u 內(nèi)外部監(jiān)管力度不斷加大u 市場的變化增加了審批決策的難度u 提高審查審批效率的重要前提現(xiàn)行授信調(diào)查報告的形式u 我行授信調(diào)查報告模板的變化：簡化版、表格式、風險管理系統(tǒng)線上版、總行版本u 現(xiàn)行授信調(diào)查報告的形式 按報告格式分按報告格式分：固定模板、無固定格式 按業(yè)務類型分按業(yè)務類型分：中長期項目貸款（基本建設貸款、技術改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、法人按揭貸款等）、綜合授信（集團授信、單戶綜合授信）、銀團貸款、單筆單

2、批業(yè)務、續(xù)議、復議、變更條件、低風險業(yè)務等 現(xiàn)行授信調(diào)查報告的形式u 固定格式一：風險管理系統(tǒng)線上版基本不再適用 適用范圍：分行權限內(nèi)審批的業(yè)務，包括單戶綜合授信，以及短期流動資金貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函等單筆單批業(yè)務u 固定格式二：總行版本目前主流 適用范圍：所有需要上報總行審批的中長期項目貸款、綜合授信（集團授信、單戶綜合授信）、銀團貸款及其它單筆單批業(yè)務 ；分行權限內(nèi)審批的集團授信。分行審批權限內(nèi)審批的其它業(yè)務，也可采用總行版本u 無固定格式： 適用范圍：續(xù)議、復議、變更條件、低風險業(yè)務等現(xiàn)行授信調(diào)查報告的重點內(nèi)容u 盡職撰寫授信調(diào)查報告的前提：u 建立在對企業(yè)背景情況充分調(diào)查的

3、基礎上 股權結構、發(fā)展歷史、主營業(yè)務、本行行業(yè)授信政策u 建立在對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營與管理充分了解的基礎上 經(jīng)營模式、財務管理模式、關聯(lián)交易、發(fā)展規(guī)劃u 建立在具有較強的可操作性的基礎上 授信方案：授信目的明確、風險充分估計、控制措施得力u 建立在能夠?qū)崿F(xiàn)共贏的基礎上 經(jīng)營效益、結構調(diào)整、長期合作、各取所需u 建立在與企業(yè)充分溝通的基礎上 能夠接受的產(chǎn)品、價格、擔保要求及其它進行嚴格控制需要滿足的條件一、客戶基本情況調(diào)查重點內(nèi)容u 申請人發(fā)展歷史、股權結構、實際控制人、主營業(yè)務和主導產(chǎn)品、主要上下游客戶u 詳細披露企業(yè)近年來的重大事項（重組、兼并、資本金變化、重大投融資活動、涉訟情況、有無被媒體曝

4、光、監(jiān)管部門處罰等影響企業(yè)形象的事件）u 所處行業(yè)發(fā)展前景、企業(yè)在行業(yè)中所處的地位u 競爭對手比較u 重點介紹其可持續(xù)發(fā)展的核心競爭力 避免出現(xiàn)：存在照抄公司介紹。對企業(yè)的實際控制介紹有限，難以對應實際控制關系對企業(yè)主要經(jīng)營情況闡述不全面，缺乏產(chǎn)能、產(chǎn)能利用率、主要生產(chǎn)設備、生產(chǎn)線（包括對其先進性的分析）、主要產(chǎn)品、產(chǎn)品應用范圍等的描述，同時缺乏對企業(yè)在行業(yè)的地位和定位的分析，以及其在生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品市場使用度、產(chǎn)品銷售變化等方面的分析和判斷。 二、財務分析與說明 u 兩個比較大：對余額比較大和變動比較大的科目必須進行詳細了解和分析說明u 兩個重點關注科目：其它應收款和其它應付款關注關聯(lián)企業(yè)交易

5、和資金占用情況u 兩個現(xiàn)象：短期資金長期化、持續(xù)進行利潤分配u 兩個影響資產(chǎn)流動性的權重指標：應收帳款帳齡結構、平均帳期、主要應收對象、周轉(zhuǎn)率；存貨構成（經(jīng)營狀況的直接反映）、周轉(zhuǎn)率 要及時更新財務數(shù)據(jù)（注意提供近期3個月內(nèi)報表）。 要取得并上報完整的財務數(shù)據(jù)（調(diào)查報告羅列數(shù)據(jù)應不低于報表科目的95）。 要重視報表核對。 做好收入真實性核查（尤其是民營企業(yè)）做好收入真實性核查（尤其是民營企業(yè)）l 要收集和提供近幾年納稅申報表（增值稅、所得稅）及完稅憑證。l 要分析同期報表收入和利潤與納稅報表的差距，核實收入和利潤真實性 l 收集企業(yè)相關進出庫、運輸、水電費、檢測繳費等單據(jù)，佐證收入真實性三、授

6、信需求合理性分析u 我行介入時機：企業(yè)面臨發(fā)展機會、在良好預期收益下、債務承受能力范圍內(nèi)u 包括：用途、業(yè)務品種、金額、期限u 與主營業(yè)務規(guī)模匹配：考慮增長因素、周轉(zhuǎn)期u 其它：主動營銷、季節(jié)性臨時需求、置換他行授信等四、還款來源與能力分析u 還款來源：實際用途的不同，還款來源也不同u 還款能力：流動性指標不能完全反映短期償債能力。結合兩個重要的反映償債能力的指標：主營業(yè)務收入現(xiàn)金率、盈利現(xiàn)金比率u 還款意愿：違約成本五、風險緩釋措施分析u 抵押擔保分析要點：全面披露抵押物的相關信息u 質(zhì)押擔保分析要點：有價證券、動產(chǎn)、應收賬款/提貨權質(zhì)押可行性u 保證擔保分析要點：擔保能力和擔保意愿u 流程

7、管控類分析要點：流程的可行性、操作風險及防范措施u 附報相關資料：（預）評估報告、有價證券復印件、流程管控類業(yè)務的操作流程/方案及相關合同與協(xié)議文本、保證人基本資料等(一)保證擔保：包括企業(yè)和自然人的擔保 關注保證的有效性。 注意法律禁止范圍：不能接受的保證主體為：國家機關；未經(jīng)認可的外國企業(yè)和外國自然人；不具備民事行為能力的自然人；未經(jīng)授權的企業(yè)法人分支機構和職能部門；學校、醫(yī)院、幼兒園等以公益事業(yè)為目的的組織（包括民營和自負盈虧有營利目的的上述組織）注意分支機構提供保證的，應取得授權書。 做好保證人的準入管理，合理選好保證人?？傂嘘P于加強授信擔保管理嚴防擔保鏈風險的通知：嚴禁接受存在過度對

8、外擔保，可能致使其喪失擔保能力的擔保人為我行授信提供擔保。原則上，我行接受的授信擔保人，其對外擔保行為應有一定的內(nèi)部控制管理和風險評估，對外擔保應謹慎適度。對于對外擔保超過6 家，或其對外擔保和自身融資總量超過其凈資產(chǎn)5 倍（不含）的，我行不予準入。 提前做好溝通，避免因保證不能落實而頻繁調(diào)整。 (二)物權擔保：常見為抵質(zhì)押擔保 一是抵質(zhì)押物要符合法律規(guī)定，不屬于法律禁止范疇。 法律禁止性規(guī)定：國家機關、軍隊、外國政府駐華機構等公法組織不能以其資產(chǎn)提供物權擔保。學校、醫(yī)院、幼兒園等以公益事業(yè)為目的的自組織其用于公益事業(yè)的資產(chǎn)不能提供物權擔保，其公益事業(yè)以外的資產(chǎn)不能為其自身以外的第三人提供物權

9、擔保。 不具備完全民事行為能力的自然人不能以其名下的財產(chǎn)提供物權擔保，亦不接受其法定代理人或指定代理人為其財產(chǎn)設定的物權擔保。 二是要注意抵質(zhì)押物是否存有限制性要求，如國有劃撥土地。 三是抵質(zhì)押物的價格波動問題要注意。 四是按照現(xiàn)行監(jiān)管要求，房地產(chǎn)開發(fā)貸款要落實項目土地及在建工程抵押。 五是抵質(zhì)押物的文件提供齊全，描述要清晰、確切。 六、銀行負債情況要及時更新銀行融資情況。要取得并上報完整的銀行融資數(shù)據(jù)（至少應包括銀行名稱、授信額度、擔保方式、用信品種、用信余額、用信到期日及用途、定價、對外擔保明細等）。 要注意與報表核對銀行融資數(shù)據(jù)，有無大額差異，分析差異的原因。分析：融資總額、期限分布、合

10、同還款安排和擔保情況。關注融資結構、期限分布、貸款集中到期情況、抵質(zhì)押物在各行安排的合理性我行授信方案與同業(yè)方案的比較，金額、期限、定價、擔保措施等有無優(yōu)勢關注申請人的其他形式的負債（股東借款、委托貸款、信托貸款、待付在建工程款）關注申請人的規(guī)模擴張、收入增長、或有擔保增長和銀行融資變動的匹配情況附：重視外部信息查詢 大額授信客戶不良貸款情況匯總表、大額授信客戶風險預警情況匯總表： 貸款卡查詢銀行融資大額異動情況 公開信息查詢： 如某筆上報的民營集團公司授信業(yè)務，該集團申請授信用于下屬企業(yè)運營使用，在此期間，該集團內(nèi)的核心企業(yè)上市公司出現(xiàn)重大人事變動，總經(jīng)理、財務總監(jiān)先后披露辭職。 應收賬款質(zhì)

11、押登記系統(tǒng)中查詢擬辦保理或質(zhì)押賬款已質(zhì)押他行七、銀企合作情況和綜合經(jīng)營效益分析u 續(xù)授信：介紹上年度授信執(zhí)行情況（累計辦理各類業(yè)務量、資金結算情況、日均存款、放款條件/管控措施落實情況、綜合收益情況等）u 新授信客戶：營銷背景、合作意向與共識u 直接效益：授信方案中量化u 間接效益：聯(lián)動、帶動、推動八、風險分析及控制措施u 根據(jù)調(diào)查了解的情況分析潛在風險u 結合風險點制訂控制措施u 重點是有效控管現(xiàn)金流：u 確保信貸資金用途的合規(guī)性和回籠的可執(zhí)行性u 難點是能否有效實施監(jiān)管：可操作性、管理成本u 調(diào)查報告結論、支行貸審會意見一定要完整調(diào)查報告結論、支行貸審會意見一定要完整，至少應包括客戶全稱、

12、授信額度金額、授信期限、擔保方式、用信品種、單筆業(yè)務期限、授信用途、定價（貸款利率、銀票/信用證/保函保證金）等等要素，項目貸款還應明確提款期、寬限期、還款安排等等；不要出現(xiàn)“虎頭蛇尾”現(xiàn)象u 調(diào)查報告中所有分項分析與結論部分應保持一致調(diào)查報告中所有分項分析與結論部分應保持一致，否則，會影響審查審批判斷，比如：授信用途中描述為補充經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金，結論變?yōu)橹脫Q他行貸款；擔保措施中描述為房地產(chǎn)抵押擔保，結論卻變?yōu)椴糠址康禺a(chǎn)抵押，還有敞口實際為信用方式。不要出現(xiàn)“自相矛盾”現(xiàn)象u 調(diào)查報告結論、支行貸審會意見一定要準確調(diào)查報告結論、支行貸審會意見一定要準確，尤其是涉及多項擔保措施、多個業(yè)務品種等等，不

13、要含混不清，避免引起不必要的歧義，誤導審查審批。如：既有房地產(chǎn)抵押擔保，又有保證擔保，且兩種擔保均為部分擔保，非足值擔保，此處即應明確各自擔保金額及啟用順序；如：房地產(chǎn)系證載部分面積抵押擔保，此處應明確具體分割面積，而不能僅描述權證證號九、調(diào)查報告結論全面調(diào)查了解你的客戶人力資源原材料生產(chǎn)設備與工藝產(chǎn)能資金付款方式主營收入現(xiàn)金率結算周期融資渠道資產(chǎn)流動性經(jīng)營周期自有資金上下游客戶市場結算方式應收帳期產(chǎn)品競爭力目標市場分銷渠道行業(yè)發(fā)展趨勢調(diào)查報告存在的主要問題u 頭重腳輕(企業(yè)提供的資料的堆砌/未加整理和甄別)；u 似是而非(財務分析與說明)；u 張冠李戴(同樣內(nèi)容多處雷同)；u 輕描淡寫(主要

14、風險分析)；u 不知所云(結論部分未對授信方案進行全面、清晰、準確的描述)無固定格式授信調(diào)查報告要點續(xù)議u 續(xù)議：調(diào)查報告在關鍵問題上調(diào)查不充分、信息披露不全面或在風險控制措施方面存在重大缺陷，影響到審批人判斷與決策，可要求經(jīng)辦行補充調(diào)查后再行審議。u 報告要點： 1、逐條、直接、明確回答問題； 2、提交相關附件資料； 3、如申請續(xù)議時間間隔過長，還應就申請人在此期間的經(jīng)營與管理情況進行分析與說明無固定格式授信調(diào)查報告要點復議u 復議報告要點1、認真研究否決批復意見所揭示的風險點，在進行深入再調(diào)查的基礎上進行分析、解釋和說明，或擬定化解或規(guī)避風險的具體措施2、授信方案必須要有明顯優(yōu)化。如改進信

15、貸條件、降低相關風險、或?qū)υ谛耪{(diào)查評估中相關信息進行重要補充，提出有效的風險控制措施。 3、要從宏觀、全局的角度深刻領會審批人的決策意見4、提交相關佐證附件資料u 復議制度：審貸部門不接受原業(yè)務方案的復議。對于分行權限內(nèi)的業(yè)務提請復議的，分行層面原則上只可一次，如果復議兩次的，分行沒有終審權，必須上報總行風險管理部審批。 無固定格式授信調(diào)查報告要點變更條件u 變更條件報告要點1、分類：變更主體、變更授信使用條件、變更業(yè)務品種等2、必要性：原授信方案與企業(yè)面臨的實際情況有出入。3、可行性：在風險可控和實現(xiàn)雙贏風險可控和實現(xiàn)雙贏的前提下提出解決辦法4、提交相關附件資料調(diào)查報告的形式與內(nèi)容總體要求u 要規(guī)范使用授信業(yè)務的定義和概念，如涉及我行無明確定義的術語，應說