招募說明書的內(nèi)容與格式

1、招募說明書的內(nèi)容與格式證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則-第5號招募說明書的內(nèi)容與格式第一章總則第一條根據(jù)中華人民共和國證券投資基金法（以下簡稱基金法卜證券投資基金運作管理辦法（以下簡稱運作辦法卜證券投資基金銷售管理辦法（以下簡稱銷售辦法卜證券投資基金信息披露管理辦法（以下簡稱信息披露辦法）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。第二條凡在中華人民共和國境內(nèi)募集證券投資基金（以下簡稱"基金"）的基金管理人，在申請募集基金時，應(yīng)當(dāng)依照本準(zhǔn)則編制招募說明書。開放式基金在合同生效后，還應(yīng)于每六個月結(jié)束之日起的四十五日內(nèi)按本準(zhǔn)則更新招募說明書，更新內(nèi)容截至每六個月的最后一日。第三條基金管理人應(yīng)

2、當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求披露招募說明書，保證招募說明書的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第四條基金管理人編制招募說明書應(yīng)將所有對投資人作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，并充分披露投資于基金的風(fēng)險，以便投資人更好地作出投資決策。凡對投資人作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露。本準(zhǔn)則某些具體要求確不適用的，經(jīng)報中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）同意后，管理人可作出合理調(diào)整和變動第五條招募說明書自首次公告之日起生效。第六條招募說明書經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后方可公告。開放式基金招募說明書更新后，基金管理人應(yīng)當(dāng)提前十五日將更新的招募說明

3、書和托管人復(fù)核意見報中國證監(jiān)會備案，并就有關(guān)更新內(nèi)容提供書面說明。第七條招募說明書不得登載任何個人、機構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語及任何廣告、宣傳性用語。第八條招募說明書中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。除有特別說明外，貨幣單位應(yīng)為人民幣元。第二章招募說明書第一節(jié)招募說明書摘要第九條首次募集的基金可以不披露本節(jié)內(nèi)容。第十條基金管理人應(yīng)當(dāng)編制招募說明書摘要（以下簡稱摘要）。摘要應(yīng)當(dāng)簡要地摘錄招募說明書的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資人。第十一條摘要必須載明（但不限于）以下事項（一）基金合同生效的日期（二）在封面顯著位置載明下列文字作為重要提示投資有風(fēng)險，投資人認(rèn)購（或申購）基金時應(yīng)認(rèn)真閱讀招募

4、說明書基金的過往業(yè)績并不預(yù)示其未來表現(xiàn)本摘要根據(jù)基金合同和基金招募說明書編寫，并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)?；鸷贤羌s定基金當(dāng)事人之間權(quán)利、義務(wù)的法律文件。基金投資人自依基金合同取得基金份額，即成為基金份額持有人和本基金合同的當(dāng)事人，其持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，并按照基金法、運作辦法、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)?；鹜顿Y人欲了解基金份額持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金合同。（三）基金管理人列明基金管理人概況和主要人員情況。（四）基金托管人列明基金托管人概況。（五）相關(guān)服務(wù)機構(gòu)列明與基金有關(guān)的服務(wù)機構(gòu)的名稱、住所、法定代表人、辦公地址、電話、聯(lián)系人等。（六）基

5、金的名稱（七）基金的類型（八）基金的投資目標(biāo)（九）基金的投資方向（十）基金的投資策略說明基金管理人運用基金財產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序、投資組合管理的方法和標(biāo)準(zhǔn)等。（十一）基金的業(yè)績比較標(biāo)準(zhǔn)（十二）基金的風(fēng)險收益特征（十三）基金的投資組合報告按照季度報告內(nèi)容與格式中關(guān)于投資組合報告的要求披露基金的投資組合。（十四）基金的業(yè)績按銷售辦法的規(guī)定披露基金業(yè)績。（十五）費用概覽列明基金的費用，包括與基金運作有關(guān)的費用、與基金銷售有關(guān)的費用和其他費用（十六）對招募說明書更新部分的說明（十七）簽署日期。第二節(jié)招募說明書封面、目錄第十二條招募說明書封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示（一）基金募集申請的核準(zhǔn)

6、文件名稱和核準(zhǔn)日期（二）管理人保證招募說明書的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。本招募說明書經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)，但中國證監(jiān)會對本基金募集的核準(zhǔn)，并不表明其對本基金的價值和收益作出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險（三）投資有風(fēng)險，投資人認(rèn)購（或申購）基金時應(yīng)認(rèn)真閱讀本招募說明書（四）基金的過往業(yè)績并不預(yù)示其未來表現(xiàn)。除中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的特殊品種外，招募說明書封面還應(yīng)提示"基金管理人依照恪盡職守、誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理和運用基金財產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。"招募說明書目錄自首頁開始排印，目錄應(yīng)列明各個具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。第三節(jié)緒言第十三條緒言中須載明招募

7、說明書編寫所依據(jù)的法規(guī)和基金合同。第十四條下列文字必須載入緒言（一）基金管理人承諾本招募說明書不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。本基金是根據(jù)本招募說明書所載明的資料申請募集的。本基金管理人沒有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說明書中載明的信息，或?qū)Ρ菊心颊f明書作任何解釋或者說明（二）本招募說明書根據(jù)本基金的基金合同編寫，并經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)?；鸷贤羌s定基金當(dāng)事人之間權(quán)利、義務(wù)的法律文件。基金投資人自依基金合同取得基金份額，即成為基金份額持有人和本基金合同的當(dāng)事人，其持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，并按照基金法、基金合

8、同及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。基金投資人欲了解基金份額持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金合同。第四節(jié)釋義第十五條應(yīng)對招募說明書中具有特定含義的詞匯作出明確的解釋和說明。第五節(jié)基金管理人第十六條列明基金管理人概況，包括（一）名稱、住所、設(shè)立日期、法定代表人、辦公地址、電話、聯(lián)系人（二）注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)第十七條列明主要人員情況，包括（一）基金管理人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的姓名、從業(yè)簡歷、學(xué)歷及兼職情況等（二）本基金基金經(jīng)理的姓名、從業(yè)簡歷、學(xué)歷及兼職情況等（三）如果基金采取集體投資決策制度，則披露投資決策委員會成員的姓名和職務(wù)（四）如上述人員之間存在近親屬關(guān)系，則應(yīng)在此披露。第

9、十八條列明基金管理人的職責(zé)。第十九條列明基金管理人的承諾，包括（一）基金管理人關(guān)于遵守法律法規(guī)的相關(guān)承諾（二）基金管理人關(guān)于禁止性行為的相關(guān)承諾（三）基金經(jīng)理承諾。第二十條說明基金管理人的內(nèi)部控制制度。第六節(jié)基金托管人第二十一條列明基金托管人情況，包括（一）基本情況包括名稱、住所、設(shè)立日期、注冊資本、法定代表人、辦公地址、電話、聯(lián)系人等。（二）主要人員情況（三）基金托管業(yè)務(wù)經(jīng)營情況如基金托管人托管的其他基金名稱及托管基金總規(guī)模。第二十二條說明基金托管人的內(nèi)部控制制度。第二十三條說明托管人對管理人運作基金進(jìn)行監(jiān)督的方法和程序。第七節(jié)相關(guān)服務(wù)機構(gòu)第二十四條列明下列與基金有關(guān)的服務(wù)機構(gòu)的名稱、住所、

10、法定代表人、辦公地址、電話、聯(lián)系人等（一）基金份額發(fā)售機構(gòu)（二）注冊登記機構(gòu)（三）出具法律意見書的律師事務(wù)所（四）審計基金財產(chǎn)的會計師事務(wù)所（五）其它機構(gòu)。第八節(jié)基金的募集第二十五條說明基金由管理人依照基金法、運作辦法、銷售辦法基金合同及其他有關(guān)規(guī)定募集，并列明基金募集申請的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期。第二十六條說明基金類型、基金的存續(xù)期間。第二十七條列明下列信息（一）募集方式如上網(wǎng)發(fā)行/直銷或代銷（二）募集期限（三）募集對象（四）募集場所（五）封閉式基金核準(zhǔn)規(guī)模（六）開放式基金約定預(yù)期規(guī)模的，應(yīng)列明基金規(guī)模及基金募集金額達(dá)到預(yù)期規(guī)模后的處理方式，并說明基金管理人在基金募集期間不得調(diào)整該預(yù)期規(guī)模（

11、七）基金的面值、認(rèn)購價格及計算公式、認(rèn)購費用（八）投資人對基金份額的認(rèn)購1 .認(rèn)購時間安排2 .投資人認(rèn)購應(yīng)提交的文件和辦理的手續(xù)3 .認(rèn)購的方式及確認(rèn)列明認(rèn)購的方式及投資者確認(rèn)認(rèn)購成功的方式4 .認(rèn)購的限額基金選擇對單個基金持有人持有基金份額的比例或數(shù)量設(shè)置限制的，應(yīng)列明限制比例或數(shù)量5 .超比例的處理方式說明對可能出現(xiàn)的被動超比例情況的處理方式。（九）募集資金利息的處理方式（十）說明基金募集期間募集的資金存入專門帳戶，在基金募集行為結(jié)束前，任何人不得動用。第九節(jié)基金合同的生效第二十八條說明基金備案的條件和基金募集不符合基金法第四十四條規(guī)定的條件時的處理方式。第十節(jié)基金份額的交易第二十九條擬

12、上市交易的基金，應(yīng)說明其合同生效后可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定申請上市及擬上市的證券交易所、擬上市時間、暫停上市的情形及處理方式、終止上市的情形及處理方式、其他有關(guān)事項等。第十一節(jié)基金份額的申購與贖回第三十條基金招募書中應(yīng)載明辦理開放式基金份額中購、贖回業(yè)務(wù)的下列事項（一）申購和贖回場所列明直銷和代銷機構(gòu)的名稱、住所等。（二）申購和贖回的開放日及時間1 .列明申購與贖回的開放日及時間，說明投資人在基金合同約定之外的日期和時間提出申購、贖回或者轉(zhuǎn)換申請的，具基金份額中購、贖回價格為下次辦理基金份額中購、贖回時間所在開放日的價格2 .列明基金合同生效后，開始接受申購的時間3 .列明基金合同生效后，開始接受贖回

13、的時間。（三）申購限制基金選擇對單個基金份額持有人持有基金份額的比例或數(shù)量設(shè)置限制的，應(yīng)列明限制比例或數(shù)量（四）申購和贖回的程序1 .申請方式2 .申購與贖回的確認(rèn)與通知3 .申購與贖回款項支付的方式與時間。（五）申購和贖回的數(shù)額和價格1 .申購數(shù)額、余額的處理方式2 .申購份額列明申購份額的計算公式3 .贖回金額列明贖回金額的計算公式4 .基金份額資產(chǎn)凈值的計算公式。（六）拒絕或暫停接受申購列明拒絕或暫停接受申購申請的情形及處理方式。（七）暫停贖回或延緩支付贖回款項的情形列明暫停贖回或延緩支付贖回款項的情形及處理方式（八）巨額贖回的情形及處理方式1 .列明巨額贖回的情形及處理方式2.列明連續(xù)

14、巨額贖回的情形及處理方式。（九）其他第十二節(jié)基金的投資第三十一條說明基金投資的有關(guān)內(nèi)容，包括（一）投資目標(biāo)（二）投資方向（三）投資策略說明基金管理人運用基金財產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序、投資組合管理的方法和標(biāo)準(zhǔn)等。（四）業(yè)績比較基準(zhǔn)列明基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)并簡要說明使用該業(yè)績比較基準(zhǔn)的理由。（五）投資限制說明依照基金法、運作辦法、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項。（六）基金管理人代表基金行使股東權(quán)利的處理原則及方法（七）基金投資組合報告按照季度報告內(nèi)容與格式中關(guān)于投資組合報告的要求披露基金的投資組合首次募集的基金可不披露投資組合報告。第十三節(jié)基金的業(yè)績第三十二條首次募集的基金可不披露本節(jié)內(nèi)容。第

15、三十三條列明"過往業(yè)績不代表未來表現(xiàn)”等風(fēng)險提示內(nèi)容?；鸸芾砣瞬荒芰惺竟芾淼钠渌鸬臉I(yè)績。按照銷售辦法第二十條的規(guī)定列明本基金的業(yè)績。第十四節(jié)基金的財產(chǎn)第三十四條列明與基金財產(chǎn)有關(guān)的事項，包括（一）基金財產(chǎn)的構(gòu)成（二）基金財產(chǎn)的賬戶說明基金財產(chǎn)應(yīng)開設(shè)基金專用賬戶。（三）基金財產(chǎn)的保管與處分1 .說明基金財產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋瞬坏脤⒒鹭敭a(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。2 .說明基金管理人、基金托管人因基金財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入基金財產(chǎn)。3 .說明基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清

16、算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。4 .說明非因基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。第十五節(jié)基金資產(chǎn)的估值第三十五條說明基金資產(chǎn)估值的下列事項（一）估值日（二）估值方法（三）估值對象（四）估值程序（五）估值錯誤的確認(rèn)與處理（六）暫停估值的情形及處理。第十六節(jié)基金的收益分配第三十六條說明基金收益與分配的下列事項（一）收益的構(gòu)成（二）收益分配原則1 .說明收益分配基本原則2 .說明收益分配比例3 .開放式基金還應(yīng)列明每年收益分配的最多次數(shù)和基金收益分配的最低比例。（三）收益分配方案的確定與公告。第十七節(jié)基金的費用與稅收第三十七條列明基金的費用，包括（一）與基金運作有關(guān)的費用說明基金管理費

17、、托管費等與基金運作有關(guān)的費用種類、費率水平、收取方式和使用方式。（二）與基金銷售有關(guān)的費用1 .基金認(rèn)購費用說明基金認(rèn)購費的費率水平、計算公式、收取方式和使用方式。2 .申購費說明基金申購費的費率水平、計算公式、收取方式和使用方式。3 .贖回費說明基金贖回費的費率水平、計算公式、收取方式和使用方式。說明贖回費收入在扣除手續(xù)費后，余額應(yīng)當(dāng)歸入基金財產(chǎn)，并列明從贖回費中扣除的手續(xù)費種類及其占贖回費的比例。4 .轉(zhuǎn)換費說明基金轉(zhuǎn)換費的費率水平、計算公式、收取方式和使用方式。列明從轉(zhuǎn)換費中扣除的手續(xù)費種類及其占轉(zhuǎn)換費的比例，并列明轉(zhuǎn)換費應(yīng)計入基金資產(chǎn)的比例。（三）其他費用。說明其他費用的費率水平、收

18、取方式和使用方式。第三十八條說明基金根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定納稅的情況。第十八節(jié)基金的會計與審計第三十九條說明基金的會計政策，包括基金的會計年度、記帳本位幣、會計核算制度等。第四十條說明基金管理人應(yīng)聘請與基金管理人、基金托管人相獨立的、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所及其注冊會計師對基金財務(wù)報表進(jìn)行審計。說明更換會計師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊會計師的程序。第十九節(jié)基金的信息披露第四十一條列明基金管理人通過哪些形式披露信息資料，例如報刊、網(wǎng)站等。第四十二條按照中國證監(jiān)會基金信息披露的規(guī)則要求列明基金信息披露文件的種類、披露時間和披露形式。第四十三條說明基金定期更新的招募說明書、定期報告、基金資產(chǎn)凈值公告等

19、公告文本的存放地點及查閱方式。并說明基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。第二十節(jié)風(fēng)險揭示第四十四條列明各項風(fēng)險因素，包括但不限于（一）市場風(fēng)險（二）管理風(fēng)險（三）流動性風(fēng)險（四）特定的基金品種、特定的投資方法及基金所投資的特定投資對象可能引起的特定風(fēng)險（五）其他風(fēng)險。第二十一節(jié)基金的終止與清算第四十五條列明基金終止的情形及處理方式。第四十六條列明基金清算的下列事項（一）基金清算小組的成立時間、組成及職責(zé)（二"青算程序（三戶青算費用（四）基金清算剩余財產(chǎn)的分配（五片青算的公告（六戶青算的帳冊及文件的保存。第二十二節(jié)基金合同的內(nèi)容摘要第四十七條列明基金合同的主要內(nèi)容，