物料及國外采購設(shè)備管理要點(diǎn)

1、物料及國外采購設(shè)備管理要點(diǎn)W6 主辦2015年 3月 12日目錄11728第一條 總則一.目的（一）使本公司物料管理及國外采購設(shè)備箱件、包裹、樣品接收、發(fā)送作業(yè)有所遵循。（二）作為質(zhì)量管理系統(tǒng)文件化依據(jù)。（三）作為知識(shí)管理及教育訓(xùn)練教材。二.定義（一）物料：本要點(diǎn)所稱物料，指除固定資產(chǎn)、產(chǎn)副品、原料、燃料、非物料管理工場建立庫存的辦公文具與事務(wù)用品之外，所有對(duì)外采購或由本公司自制的各項(xiàng)零件、組件、配件、鋼材、消耗性物品、工具、安全衛(wèi)生護(hù)具及實(shí)驗(yàn)用品等，其分類如下：1. 保險(xiǎn)型備品指一旦設(shè)備發(fā)生故障、缺料時(shí)，將嚴(yán)重影響生產(chǎn)的重要零件、組件或配件。為確保安全，保險(xiǎn)型備品應(yīng)建立最低庫存量，以備急需。

2、因此，其物料基本數(shù)據(jù)安全存量不可訂為 0，且其庫存量不可為 0，如為 0，需有在途量 (需有請(qǐng)購中或訂購中的數(shù)量 )。2. 一般備品指取得容易且缺料時(shí)不致影響生產(chǎn)的零件、組件或配件。一般備品可于需用前再行請(qǐng)購，平時(shí)無需準(zhǔn)備庫存。3. 通用性物料指兩個(gè)廠 (處 )以上共同使用，需求數(shù)量平穩(wěn)，且由物料管理工場建立庫存供各單位領(lǐng)用的物料。4. 耐火材料指使用于高爐、轉(zhuǎn)爐、加熱爐等高溫設(shè)備內(nèi)，定形或不定形的非金屬耐高溫材料，包括耐火磚、耐火泥等。5. 計(jì)劃型資本支出物料 (擴(kuò)建物料 )工程結(jié)束后，陸續(xù)進(jìn)行各項(xiàng)擴(kuò)建工程專用物料，但不包括機(jī)器設(shè)備及廠房鋼鐵構(gòu)架。6. 其他物料指上述五類物料以外雜項(xiàng)物料。（

3、二）國外采購設(shè)備本要點(diǎn)所稱國外采購設(shè)備， 指購自國外設(shè)備， 以箱件或包裹送至物料管理工場后， 由該單位通知工程主辦單位或使用單位驗(yàn)收、領(lǐng)用。（三）適用范圍本公司物料需求計(jì)劃、存量控制、號(hào)碼編訂方法、計(jì)量單位、請(qǐng)購、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、領(lǐng)用、退料、報(bào)廢、帳務(wù)處理、盤點(diǎn)、記錄更新、呆廢料與超存料的定義及處理與國外采購設(shè)備箱件、樣品、包裹接收、發(fā)送等作業(yè)，均依本要點(diǎn)規(guī)定辦理。第二條 權(quán)責(zé)劃分一物料使用廠、處（一）保險(xiǎn)型備品、一般備品、耐火材料、擴(kuò)建工程物料、計(jì)劃型擴(kuò)建物料及其他物料的需求計(jì)劃、請(qǐng)購及存量控制。（二）上述物料規(guī)范、廠商型錄、檢驗(yàn)方法等資料搜集。（三）物料訂購前規(guī)范審查及交貨后質(zhì)量與性能檢驗(yàn)。（

4、四）物料移存、領(lǐng)用以及無帳物料退庫。（五）物料報(bào)廢案提出及報(bào)廢原因說明。（六）呆料發(fā)生原因及處理計(jì)劃上報(bào)。（七）物料移存?zhèn)}庫儲(chǔ)位規(guī)劃及整理整頓。（八）移存物料儲(chǔ)存、發(fā)料、退料、移存、日常清點(diǎn)及維護(hù)保養(yǎng)。（九）配合辦理移存物料定期盤點(diǎn)并說明盤點(diǎn)差異原因。（十）將移存物料料號(hào)調(diào)整單據(jù)數(shù)據(jù)，送達(dá)物料管理工場更新庫存記錄。（十一）新品退庫時(shí)，如物料主文件內(nèi)無加權(quán)平均單價(jià)時(shí)，訂定單價(jià)。二信息系統(tǒng)處（一）物料管理計(jì)算機(jī)檔案建立與維護(hù)。（二）物料管理計(jì)算機(jī)聯(lián)機(jī)操作系統(tǒng)及批次操作系統(tǒng)設(shè)計(jì)、建立及維護(hù)。（三）物料管理所需各式報(bào)表印發(fā)。（四）個(gè)人計(jì)算機(jī)、打印機(jī)需求量調(diào)查、安裝及維護(hù)。（五）料帳處理作業(yè)異常原因追查

5、與處理。三. 財(cái)務(wù)處（一）物料及固定資產(chǎn)認(rèn)定有疑義時(shí)進(jìn)行審定。（二）辦理庫房及庫存物料保險(xiǎn)。（三）根據(jù)各單位提供的數(shù)據(jù)辦理投保范圍內(nèi)索賠。（四）固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)， 根據(jù)物料管理工場提供不適用備件項(xiàng)目明細(xì)數(shù)據(jù)， 一并辦理報(bào)廢手續(xù)。四. 會(huì)計(jì)處（一）物料購置有關(guān)價(jià)款、 折扣、扣款、索賠等金額及相關(guān)會(huì)計(jì)憑證審核、 帳務(wù)處理、數(shù)據(jù)檢驗(yàn)分析及報(bào)表編制。（二）擬訂會(huì)計(jì)處物料盤點(diǎn)計(jì)劃并監(jiān)督盤點(diǎn)作業(yè)。五成本處（一）物料領(lǐng)用成本歸屬。（二）實(shí)際用料成本與標(biāo)準(zhǔn)差異分析。六采購管理處（一）物料供貨商調(diào)查、評(píng)核、建檔及市場情報(bào)搜集。七.采購業(yè)務(wù)處（一）物料請(qǐng)購案件采購作業(yè)，包括招標(biāo)、詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)及簽約等事項(xiàng)。（二）

6、訂購物料逾期催交及供貨商違約案件處理。（三）訂購物料貨款報(bào)支。（四）訂購文件數(shù)據(jù)建立與修正。八.運(yùn)輸處（一）外購物料報(bào)關(guān)與提運(yùn)，并把即將入廠物料信息交物料管理工場。（二）物料驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)短損時(shí)，屬于船運(yùn)公司或運(yùn)輸公司責(zé)任的進(jìn)行索賠。（三）協(xié)調(diào)運(yùn)輸公司辦理廠外提貨。（四）協(xié)助物料管理工場及用料單位辦理超長、超重、超大物料運(yùn)輸裝卸計(jì)劃審核及發(fā)包作業(yè)。九. 廠內(nèi)運(yùn)輸處（一）支持物料管理工場運(yùn)送物料至使用單位或裝卸超長、超重、超大物料。（二）協(xié)助處理廢棄物料。十技術(shù)部門（一）接受各單位委托，檢驗(yàn)物料質(zhì)量及性能。（二）本公司無法檢驗(yàn)的物料，聯(lián)絡(luò)外界檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)代為檢驗(yàn)。十一物料管理工場（一）倉儲(chǔ)課1. 參照各

7、項(xiàng)物料特性，規(guī)劃現(xiàn)有庫房及露儲(chǔ)區(qū)物料儲(chǔ)存位置并負(fù)責(zé)維護(hù)管理。2. 辦理物料 (含 PO 工令制作件 )及國外采購設(shè)備箱件、樣品、包裹接收、數(shù)量驗(yàn)收、發(fā)送與通用性物料質(zhì)量驗(yàn)收手續(xù)。3. 退貨購案處理。4. 外購案交貨短損委托辦理公證及分發(fā)公證報(bào)告。5. 外購器材開箱作業(yè)。6. 廠商逾時(shí)未取回退貨品處理。7. 驗(yàn)收文件歸檔。8. 物料儲(chǔ)存。9. 物料發(fā)料與送料。10. 物料退庫處理。11. 加油站加油與管理。12. 超長、超重、超大物料搬運(yùn)車具申請(qǐng)及調(diào)派。13. 物料搬運(yùn)車具操作訓(xùn)練及初級(jí)維護(hù)保養(yǎng)。14. 物料儲(chǔ)區(qū)整理與整頓。15. 物料定期盤點(diǎn)及不定期盤點(diǎn)。16. 庫存辦公文具與事務(wù)用品接收、檢

8、驗(yàn)、儲(chǔ)存及發(fā)放。（二）存量控制課1. 擬訂各類物料庫存金額與周轉(zhuǎn)率目標(biāo)并定期追蹤執(zhí)行績效。2. 物料管理計(jì)算機(jī)化作業(yè)規(guī)劃及推展。3. 物料分類與編號(hào)。4. 建立、修訂及維護(hù)物料計(jì)算機(jī)主文件數(shù)據(jù)。5. 通用性物料及庫存辦公文具與事務(wù)用品請(qǐng)購、追蹤、催辦及存量控制。6. 各單位專用物料請(qǐng)購案復(fù)核及庫存查對(duì)。7. 物料單據(jù)數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)及單據(jù)整理歸檔 (驗(yàn)收文件除外 )。8. 物料庫存狀況分析、檢討及各項(xiàng)物料管理信息提供。9. 各式物料報(bào)表印制申請(qǐng)及分發(fā)。10. 物料管理信息系統(tǒng)異常狀況協(xié)調(diào)與處理。11. 物料定期盤點(diǎn)規(guī)劃、執(zhí)行及缺失改善追蹤。12. 呆廢料利用與處理。13. 提供物料管理有關(guān)的訓(xùn)練

9、及咨詢。十二 .工程主辦單位或設(shè)備使用單位1. 國外采購設(shè)備質(zhì)量驗(yàn)收。2. 國外采購設(shè)備領(lǐng)用、退庫搬運(yùn)及裝卸。3. 國外采購設(shè)備儲(chǔ)存于室內(nèi)或室外判定。第三條 計(jì)量單位一物料計(jì)量單位以標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位為準(zhǔn)，采用英文縮寫字母為代號(hào)，最少一碼，最多三碼。二物料管理工場于材料驗(yàn)收時(shí)， 如遇訂單計(jì)量單位與庫存計(jì)量單位不同時(shí)， 必須將其換算為庫存計(jì)量單位，并于驗(yàn)收單內(nèi)注明對(duì)應(yīng)關(guān)系及數(shù)量。三計(jì)量單位代號(hào)。（一）度量衡單位代號(hào)項(xiàng)目代號(hào)單位名稱cm厘米長度單位km千米m米KG千克重量單位T噸g克體積單位L升m3立方米面積單位m2平方米（二）計(jì)數(shù)單位代號(hào)代號(hào)中文名稱BD捆BG包BK本BT瓶BX盒BOX箱CN罐D(zhuǎn)R桶E

10、A臺(tái)LT批PC個(gè)PG包裝PR雙RL卷ST組第四條 號(hào)碼編訂一. 料號(hào)編訂料號(hào)編訂，以公司 日照鋼鐵一期項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理方案v3為依據(jù)，所有的物料，參照方案 v3的編號(hào)原則，結(jié)合日照鋼鐵 ERP物料編碼分類，由物料管理工場存量控制人員統(tǒng)一編訂。（一）日照鋼鐵一期項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理方案 v3編訂原則，物料統(tǒng)一劃歸為下列 3 大類：第 4 類：備品備件專用件第 5 類：備品備件通用件第6類：材料(含鋼材)即開頭標(biāo)示碼為 4、5、6 的物料編碼。1. 料號(hào)編碼規(guī)則：（1）專用件編碼規(guī)則：1.1 專用件編碼為 14 碼，其基本編號(hào)型式分為6 級(jí)如下：1.2 編碼舉例說明：例如：鼓風(fēng)機(jī)葉輪 , ( 煉鐵廠通

11、風(fēng)系統(tǒng) ) ：4 03 008 01 001 002其中 4 代表物料標(biāo)示碼 - 備品備件（非標(biāo)準(zhǔn)件），03 代表工藝大類 - 煉鐵， 008 代表作業(yè)工序 - 通風(fēng)系統(tǒng)， 01 代表成套設(shè)備 - 鼓風(fēng)機(jī)， 001 代表成套設(shè)備中的單體設(shè)備-鼓風(fēng)機(jī)， 002 代表單體設(shè)備備件 - 鼓風(fēng)機(jī)的葉輪。（2）備品備件（通用件）編碼規(guī)則：2.1 通用件編碼為 11 碼，其基本編號(hào)型式分為5 級(jí)如下：2.2 編碼舉例說明：例如：雙進(jìn)風(fēng)離心式空調(diào)風(fēng)機(jī), HRZ 系列： 51001001002其中 5 代表物料標(biāo)示碼 - 備品備件（通用件）， 10 代表通用件大類 - 風(fēng)機(jī)類， 01 代表通用件小類 - 離心

12、風(fēng)機(jī)， 001 代表通用件品名 - 雙進(jìn)風(fēng)離心式空調(diào)風(fēng)機(jī)， 002 代表雙進(jìn)風(fēng)離心式空調(diào)風(fēng)機(jī)的規(guī)格型號(hào) -HRZ系列。（3）材料編碼規(guī)則（含鋼材）3.1 材料編碼規(guī)則：3.2 編碼舉例說明：2例如：銅鼻子 ,240MM：60303001001其中 6 代表物料標(biāo)示碼 - 材料，03 代表物料大類 - 三類電器， 03 代表物料小類 - 電工材2料， 001 代表材料品名 - 銅鼻子， 001 代表規(guī)格型號(hào) 240MM。2. 專用件、通用件、材料，物料編碼均依日照鋼鐵一期項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理方案v3和日照鋼鐵 ERP物料編碼分類由物料管理工場存量控制人員予以編訂。3. 物料編號(hào)以一料一號(hào)為原則，相同

13、物料若有數(shù)個(gè)料號(hào)時(shí) , 應(yīng)予合并，以減少料項(xiàng)及避免重復(fù)庫存。二. 儲(chǔ)區(qū)編訂日鋼物料儲(chǔ)位編號(hào)共有5 段 9 碼，以英文字母及阿拉伯?dāng)?shù)字組成。物料管理工場共有 2 棟大型倉庫 ( 中心一庫、中心四庫 ) ，用以儲(chǔ)存所管理的物料。為了提高庫存查詢、領(lǐng)料、盤點(diǎn)等倉儲(chǔ)作業(yè)效率，每個(gè)物料儲(chǔ)位均賦予一個(gè)儲(chǔ)位編號(hào)。（一）儲(chǔ)位編號(hào)規(guī)則：儲(chǔ)位編號(hào)規(guī)則說明：第一段：庫別，由兩位數(shù)字組成，表示具體庫房，中心庫及移存庫房明細(xì)如下：庫房名稱庫房代碼庫房名稱庫房代碼備件一庫01水鋼渣處理分庫18備件四庫04固廢分庫19公用設(shè)施處分庫06焊管分庫20球團(tuán)分庫07開平板分庫23燒結(jié)分庫08二棒材分庫24一煉鐵分庫09大 H型鋼

14、分庫25二煉鐵分庫10薄板廠分庫26一煉鋼分庫11技術(shù)部門分庫27二煉鋼分庫12機(jī)加 1 區(qū)分庫28型鋼分庫13機(jī)加 2 區(qū)分庫29棒材分庫14廠內(nèi)運(yùn)輸處分庫30高線分庫1580T 轉(zhuǎn)爐分庫321580 帶鋼分庫16300T 轉(zhuǎn)爐分庫332150 帶鋼分庫17第二段：庫區(qū)，由一位字母表示庫房內(nèi)具體的某個(gè)庫區(qū)（A、 B、 C、 D、E.依次排列），移存?zhèn)}庫通過整合、取舍后，可根據(jù)就近原則，將原有距離相鄰的小庫房整合為 1 個(gè)庫區(qū)，依次類推，形成分廠庫的各庫區(qū)。第三段：庫位，由兩位數(shù)字組成，表示庫區(qū)內(nèi)備件或材料的存放地點(diǎn)，如上述所示：“分廠庫房通過整合、取舍后，可根據(jù)就近原則，將原有距離相鄰的小庫

15、房整合為 1 個(gè)庫區(qū)?！逼渲小靶纬蓭靺^(qū)的、距離相鄰的小庫房”即是“庫位”。第四段：貨架，由兩位數(shù)字組成，表示庫位內(nèi)存放備件或材料的具體貨架編號(hào) （00代表地面，地面的架位按順序編碼），庫位內(nèi)的貨架按順序從01 開始編號(hào)，以安全通道（主通道）為基準(zhǔn)，左側(cè)貨架為奇數(shù)編號(hào)，右側(cè)貨架為偶數(shù)編號(hào)，特殊的庫位形狀可根據(jù)實(shí)際情況編碼。第五段：架位，由兩位數(shù)字組成，表示貨架上備件或材料具體的儲(chǔ)存架位，編碼原則是先層后列，第一位數(shù)表示第幾層，層從下至上排列，第二位表示第幾列。第五條 存量控制（一）權(quán)責(zé)通用性物料由物料管理工場負(fù)責(zé)存量控制；保險(xiǎn)型備品、一般備品、耐火材料、擴(kuò)建工程物料、計(jì)劃型資本支出物料及其他物料

16、由各使用廠(處)負(fù)責(zé)存量控制。（二）存量控制考慮因素1.設(shè)備用量指設(shè)備上某一零件、組件或配件全數(shù)更換時(shí)所需數(shù)量。2.訂購中數(shù)量指已經(jīng)訂購而供貨商尚未交貨及完成驗(yàn)收手續(xù)的數(shù)量。3.安全存量所謂安全存量指防止存貨中斷而額外準(zhǔn)備的存貨量，其計(jì)算公式為緊急訂貨所需天數(shù)×每天使用量4.備購時(shí)間由用料單位提出請(qǐng)購至物料驗(yàn)收入賬所需日數(shù)。5.請(qǐng)購點(diǎn)指物料應(yīng)提出請(qǐng)購時(shí)的庫存數(shù)量； 請(qǐng)購點(diǎn)等于安全存量加上物料備購時(shí)間內(nèi)的耗用數(shù)量。6. 基本用量：單一設(shè)備維修一次最少使用量。7. 最適訂購量指考慮前六款考慮因素后所訂定的請(qǐng)購數(shù)量。（三）存量控制基本數(shù)據(jù)建立1. 各單位提出備品請(qǐng)購案時(shí)，應(yīng)于請(qǐng)購單上注明設(shè)

17、備用量、安全存量、估計(jì)年用量、設(shè)備編號(hào)等數(shù)據(jù)，供物料管理工場作為建檔的參考。2. 項(xiàng)目工程用料及非經(jīng)常用料請(qǐng)購時(shí)，可以不必提供設(shè)備用量、安全存量、估計(jì)年用量等資料。3. 用料單位認(rèn)為既有的存量控制數(shù)據(jù)有必要修正時(shí)，應(yīng)將正確數(shù)據(jù)送交物料管理工場輸入計(jì)算機(jī)，更新主文件數(shù)據(jù)。4. 通用性物料由物料管理工場存量控制人員參照物料耗用記錄、備購時(shí)間、以及未來需求量，逐項(xiàng)建立安全存量、 請(qǐng)購點(diǎn)、請(qǐng)購量等控制數(shù)據(jù)， 并且應(yīng)視需要適時(shí)修正，以保持?jǐn)?shù)據(jù)的正確完整。（四）存量控制作業(yè)1. 每年年度結(jié)束之前，物料管理工場應(yīng)參照當(dāng)年度物料庫存趨勢(shì)及新年度物料需求情形，制定通用性物料周轉(zhuǎn)率目標(biāo)，并與各用料廠 (處)制定備

18、品購入金額管制目標(biāo)，按月檢討執(zhí)行績效；如有異常情形，應(yīng)即查明原因，謀求改善。2. 各單位物料請(qǐng)購單送達(dá)物料管理工場時(shí)，存量控制人員應(yīng)詳細(xì)查對(duì)庫存記錄，優(yōu)先提供庫存品或替代品給用料單位利用， 并且建議合理的請(qǐng)購量， 以降低庫存及節(jié)省購料費(fèi)用。3. 各單位領(lǐng)用其他單位備品時(shí)，應(yīng)通過物料管理工場征得原請(qǐng)購單位的同意，以避免緊急缺料。（五）保險(xiǎn)型備品管理1. 保險(xiǎn)型備品檢討：a.每年定期檢討一次，內(nèi)容包含各項(xiàng)目的庫存及安全存量。b.每月 W6 操作會(huì)議備品檢討報(bào)告中檢討庫存金額及比率增減情形。2.保險(xiǎn)型備品核準(zhǔn)層級(jí)：一級(jí)主管。第六條 請(qǐng)購一權(quán)責(zé)通用性物料由物料管理工場統(tǒng)一請(qǐng)購；保險(xiǎn)型備品、一般備品、耐

19、火材料、計(jì)劃型資本支出物料及其他物料由各使用廠(處)負(fù)責(zé)請(qǐng)購。二作業(yè)說明（一）通用性物料1. 當(dāng)中心倉庫庫存數(shù)量與訂購中數(shù)量之和低于或等于安全存量時(shí)，信息系統(tǒng)每周自動(dòng)打印請(qǐng)購建議表及存量控制數(shù)據(jù)， 由物料管理工場依長約或一般請(qǐng)購作業(yè)規(guī)定辦理請(qǐng)購作業(yè)。2. 存量控制人員認(rèn)為某些項(xiàng)目需提前請(qǐng)購時(shí)，可將該等項(xiàng)目填列于請(qǐng)購單一并請(qǐng)購，不必等到信息系統(tǒng)打印請(qǐng)購建議表再請(qǐng)購。3. 各用料單位如有異常情況，以致通用性物料需求數(shù)量突然增加時(shí)，應(yīng)將所需物料的名稱、規(guī)范、數(shù)量、需用日期等數(shù)據(jù)正式通知物料管理工場備料，以免影響其他單位正常用料。（二）已經(jīng)建立物料主檔的保險(xiǎn)型備品及一般備品各單位檢討備品請(qǐng)購項(xiàng)目，將需

20、要請(qǐng)購項(xiàng)目的料號(hào)、名稱、規(guī)范、數(shù)量等數(shù)據(jù)填列于請(qǐng)購單上，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核簽后， 送交物料管理工場存量控制人員復(fù)查庫存， 并經(jīng)三級(jí)主管復(fù)核后， 送采購管理處辦理采購作業(yè)。 若發(fā)現(xiàn)庫存品或者替代品， 存量控制人員應(yīng)通知請(qǐng)購單位前來領(lǐng)用 （領(lǐng)用其他單位備品時(shí)， 需先征得原請(qǐng)購單位同意） 并刪減原請(qǐng)購數(shù)量。請(qǐng)購項(xiàng)目如屬采購管理處已開放現(xiàn)場直購的開放性合約項(xiàng)目的， 存量控制人員應(yīng)通知請(qǐng)購單位改依國內(nèi)開放性合約物料請(qǐng)購、訂購、驗(yàn)收、報(bào)支要點(diǎn)辦理。（三）采購作業(yè)簡述1. 采購作業(yè)依采購工作權(quán)責(zé)劃分表規(guī)定辦理。2. 采購人員詢價(jià)時(shí)，對(duì)廠商所報(bào)規(guī)范如有疑義，應(yīng)先要求原請(qǐng)購單位審查規(guī)范，審查無誤后再行訂購。3. 物料

21、訂購后，訂購中數(shù)量即由信息系統(tǒng)建立于物料主檔內(nèi)訂購中數(shù)量欄，以便追蹤控制。同時(shí)，采購人員應(yīng)將訂購單倉儲(chǔ)單位聯(lián)送物料管理工場存量控制人員核對(duì)或編訂正式料號(hào)，更新訂購檔內(nèi)的臨時(shí)料號(hào)。4. 訂購料項(xiàng)完成驗(yàn)收入賬手續(xù)之后，由信息系統(tǒng)自動(dòng)消除訂購中數(shù)量欄內(nèi)的數(shù)量。分批或分案交貨、驗(yàn)收的項(xiàng)目則分次扣除至訂購中數(shù)量全數(shù)驗(yàn)收完畢為止。第七條 驗(yàn)收一. 物料驗(yàn)收依訂購單或國內(nèi)采購物料基本檢驗(yàn)項(xiàng)目表規(guī)定辦理。二. 驗(yàn)收方式數(shù)量驗(yàn)收、質(zhì)量驗(yàn)收兩種。三. 權(quán)責(zé)（一）質(zhì)量驗(yàn)收由請(qǐng)購單位負(fù)責(zé)， 如依法須經(jīng)商品檢驗(yàn)局或其他主管機(jī)關(guān)檢驗(yàn)合格的，應(yīng)檢查其合格證明文件是否完備； 如限于技術(shù)及設(shè)備無法自行檢驗(yàn)時(shí)， 請(qǐng)購單位得交由本

22、公司技術(shù)部門或外界檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)。（二） 數(shù)量驗(yàn)收，驗(yàn)收時(shí)程控制、數(shù)據(jù)輸入由物料管理工場負(fù)責(zé)。四 . 物料基本檢驗(yàn)項(xiàng)目及其代號(hào)詳如國內(nèi)采購物料基本檢驗(yàn)項(xiàng)目表五. 各項(xiàng)物料基本檢驗(yàn)項(xiàng)目1. 依據(jù)各物料的特性及本公司實(shí)際使用需要， 所訂定各項(xiàng)物料基本檢驗(yàn)項(xiàng)目為必須檢驗(yàn)項(xiàng)目。各單位請(qǐng)購物料時(shí)，除了應(yīng)將基本檢驗(yàn)項(xiàng)目填寫在請(qǐng)購單上規(guī)范欄內(nèi)之外，還應(yīng)依實(shí)際使用需要， 增加特別檢驗(yàn)項(xiàng)目， 作為采購人員訂購以及供貨商交貨后驗(yàn)收的根據(jù)。2. 有關(guān)耐火材料檢驗(yàn)的補(bǔ)充規(guī)定參照耐火材料檢驗(yàn)須知(部門規(guī)章技術(shù)類 10-1)。六. 驗(yàn)收作業(yè)流程（一） 外購物料：1. 運(yùn)輸處將交運(yùn)購案的船運(yùn)數(shù)據(jù)， 包括裝箱單、提單及發(fā)票等數(shù)

23、據(jù)送交物料管理工場。2. 根據(jù)貨運(yùn)公司送交的進(jìn)口物料及交貨單， 由物料管理工場辦理收料手續(xù)。 超大、超長或超重物料需特殊車具裝卸時(shí)，物料管理工場與請(qǐng)（用）料單位得請(qǐng)運(yùn)輸處協(xié)助辦理運(yùn)輸裝卸計(jì)劃的審核和發(fā)包作業(yè)；收貨時(shí)如發(fā)現(xiàn)箱件中器材有因包裝不良、毀損、泡水、遭撬開等情形而致毀損、短少時(shí)，物料管理工場應(yīng)立即委托公證公司施行公證完畢后，再辦理后續(xù)開箱清點(diǎn)、驗(yàn)收工作。3. 物料管理工場依照訂購檔及物料主文件的資料印制材料驗(yàn)收單及黃色物料識(shí)別標(biāo)簽。4. 物料管理工場承辦人員待所有數(shù)據(jù)齊全后即可開箱，并依據(jù)裝箱單所列數(shù)量清點(diǎn)，如有差異即填注于材料驗(yàn)收單上。5. 開箱清點(diǎn)后，將可用品黃色掛簽逐項(xiàng)掛在物料上，

24、并將材料驗(yàn)收單、訂購單、裝箱單、提單、發(fā)票等數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)原請(qǐng)購單位進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收。(a)如檢驗(yàn)合格，則由請(qǐng)購單位于材料驗(yàn)收單上檢驗(yàn)說明欄填寫合格，并在驗(yàn)收單上簽章后，退還物料管理工場承辦人員。(b)開箱后物料數(shù)量及規(guī)范如與訂購單有出入或物料有毀損情況時(shí)，物料管理工場應(yīng)即辦理公證，并至遲于物料運(yùn)交物料管理工場后二十五天內(nèi)，將公證報(bào)告送交采購業(yè)務(wù)處(或財(cái)務(wù)處 )、會(huì)計(jì)處及運(yùn)輸處辦理索賠。數(shù)量或規(guī)范有出入的公證報(bào)告，正本送交采購業(yè)務(wù)處；副本送運(yùn)輸處、會(huì)計(jì)處。毀損公證報(bào)告正本送財(cái)務(wù)處；副本送采購業(yè)務(wù)處、會(huì)計(jì)處。6. 物料管理工場將驗(yàn)收合格的材料驗(yàn)收單由儲(chǔ)料人員安排儲(chǔ)存位置， 將物料入庫，同時(shí)將實(shí)際儲(chǔ)存位置注明

25、于材料驗(yàn)收單內(nèi)。但用料單位直接領(lǐng)用的物料不必入庫儲(chǔ)存，移存的物料則由用料單位填注儲(chǔ)位代號(hào)，交物料管理工場輸入信息系統(tǒng)。7. 凡有索賠、質(zhì)量扣款、折款、及加價(jià)等異常情形的購案，請(qǐng)購單位應(yīng)將異常材料驗(yàn)收單送采購單位，進(jìn)行后續(xù)處理作業(yè)，再由物料管理工場輸入信息系統(tǒng)。正常購案的驗(yàn)收數(shù)據(jù)于檢驗(yàn)合格后，由物料管理工場直接輸入信息系統(tǒng)。8. 船運(yùn)數(shù)據(jù)，包括裝箱單、提單及發(fā)票等數(shù)據(jù)由物料管理工場存盤； 材料驗(yàn)收單一聯(lián)送采購業(yè)務(wù)處存檔。（二） 內(nèi)購物料：1. 物料管理工場收到采購業(yè)務(wù)處的訂購單后， 將無料號(hào)的項(xiàng)目編料號(hào)并更正采購預(yù)計(jì)料號(hào)后送查驗(yàn)股，查驗(yàn)股根據(jù)供貨商所提供的交貨單辦理收料手續(xù)。2. 將所收物料存放

26、于規(guī)定的待驗(yàn)區(qū)料架內(nèi)。3. 印制材料驗(yàn)收單及黃色物料識(shí)別標(biāo)簽， 根據(jù)訂購單上所規(guī)定的檢驗(yàn)要項(xiàng)或一般物料檢驗(yàn)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)。通用性物料由物料管理工場負(fù)責(zé)檢驗(yàn)或委托其他單位檢驗(yàn)；其余物料由各請(qǐng)購單位自行檢驗(yàn)或委托其他單位檢驗(yàn)。4. 委托實(shí)驗(yàn)室或其他單位檢驗(yàn)的須先抽樣或取樣成規(guī)定的試樣送驗(yàn)。5. 檢驗(yàn)合格的， 將信息系統(tǒng)所印制的可用品黃色掛簽， 掛于該項(xiàng)物料上， 并在材料驗(yàn)收單內(nèi)注明合格與簽章。6. 物料檢驗(yàn)不合格的， 將不合格品的紅色掛簽， 掛于該項(xiàng)物料上， 并在材料驗(yàn)收單內(nèi)注明不合格 與簽章，并由物料管理工場輸入系統(tǒng)并打印一式二聯(lián) 退貨通知單 ，送采購業(yè)務(wù)處轉(zhuǎn)知供貨商盡速補(bǔ)交合格品。7. 物料

27、管理工場檢驗(yàn)合格的物料須入庫的， 則送交儲(chǔ)料人員， 按物料的類別儲(chǔ)存于適當(dāng)儲(chǔ)位，再將儲(chǔ)存的儲(chǔ)位代號(hào)填注于材料驗(yàn)收單內(nèi)。 但用料單位直接領(lǐng)用的物料不必入庫儲(chǔ)存，移存的物料則由用料單位填注儲(chǔ)位代號(hào)，交物料管理工場輸入信息系統(tǒng)。8. 檢驗(yàn)完畢后，交貨數(shù)據(jù)由物料管理工場存盤； 材料驗(yàn)收單送采購業(yè)務(wù)處辦理報(bào)支手續(xù)后，送會(huì)計(jì)處報(bào)支付款存檔。七. 國內(nèi)開放性合約物料的驗(yàn)收依國內(nèi)開放性合約物料請(qǐng)購、訂購、驗(yàn)收、報(bào)支要點(diǎn)辦理。八. 內(nèi)購物料的驗(yàn)收時(shí)限內(nèi)購物料的驗(yàn)收時(shí)限依采購報(bào)支時(shí)限要點(diǎn) (H2 主辦 )辦理；簡述如下：（一）物料管理工場的驗(yàn)收時(shí)限自驗(yàn)收數(shù)據(jù) (請(qǐng)購單、訂購單、驗(yàn)收單等 )收齊時(shí)起算，至驗(yàn)收單等有

28、關(guān)單據(jù)經(jīng)物料管理工場授權(quán)人核簽并輸入計(jì)算機(jī)為止。（二） 除訂購單另有規(guī)定之外，各檢驗(yàn)單位的檢驗(yàn)時(shí)限規(guī)定如下：（三）由物料管理工場直接驗(yàn)收的購案， 50 項(xiàng)以下的應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)完成， 51 項(xiàng)以上的應(yīng)于二個(gè)工作日內(nèi)完成。（四）需由請(qǐng)購單位檢驗(yàn)的，物料管理工場應(yīng)自可開始檢驗(yàn)時(shí)起一個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)單據(jù)送達(dá)請(qǐng)購單位；請(qǐng)購單位應(yīng)自收件起三個(gè)工作日內(nèi)檢驗(yàn)完畢，并將驗(yàn)收單送達(dá)物料管理工場，由物料管理工場依第 1 款規(guī)定的時(shí)限完成驗(yàn)收作業(yè)。（五）需委托技術(shù)部門檢驗(yàn)的，物料管理工場應(yīng)自可開始檢驗(yàn)時(shí)起 (若由請(qǐng)購單位申請(qǐng)檢驗(yàn)，則自收到物料管理工場有關(guān)單據(jù)時(shí)起 )一個(gè)工作日內(nèi)將樣品及有關(guān)單據(jù)送達(dá)技術(shù)部門 (取樣工

29、作如委托其他單位辦理， 可加一個(gè)工作日 )。技術(shù)部門各項(xiàng)檢驗(yàn)所需參考時(shí)間如采購報(bào)支時(shí)限要點(diǎn) (H2 主辦 )附件。(4)已辦妥退貨手續(xù)的物料，除依退貨通知單上所列注意事項(xiàng)辦理外，如廠商未于八個(gè)月內(nèi)取回或要求退運(yùn)，則視同放棄，物料管理工場得自行簽報(bào)處理。九 . 無法于所定驗(yàn)收時(shí)限內(nèi)完成驗(yàn)收的物料，請(qǐng)購時(shí)應(yīng)于請(qǐng)購單上詳細(xì)注明驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，并將檢驗(yàn)項(xiàng)目的代號(hào)設(shè)訂為 H。十. 逾期驗(yàn)收購案處理自驗(yàn)收單印出之日起算，滿 21 天未完成驗(yàn)收入賬的購案，由物料管理工場通知各承辦人處理。第八條 儲(chǔ)存一.權(quán)責(zé)物料管理工場各庫房及儲(chǔ)區(qū)所儲(chǔ)存的物料由物料管理工場負(fù)責(zé)， 現(xiàn)場各庫房及儲(chǔ)區(qū)所儲(chǔ)存的物料由各單位負(fù)責(zé)。二. 儲(chǔ)

30、存作業(yè)（一）質(zhì)量檢驗(yàn)合格的物料始得入庫儲(chǔ)存。（二）物料以儲(chǔ)存于庫房內(nèi)為原則， 無法儲(chǔ)存于庫房內(nèi)以及耐腐蝕的物料可儲(chǔ)存于露儲(chǔ)區(qū)，但必須做好必要的防損傷及防變質(zhì)措施， 例如：加蓋塑料布、 遮陽棚、裝箱等。（三）物以類聚，同類物料以集中存放為原則。潤滑油脂儲(chǔ)存于油料倉庫，油漆及調(diào)薄劑、稀釋劑儲(chǔ)存于油漆倉庫， 輪胎儲(chǔ)存于輪胎倉庫， 車輛用汽油及柴油儲(chǔ)存于加油站專用儲(chǔ)油槽， 耐火材料儲(chǔ)存于耐火材料倉庫， 需要低溫儲(chǔ)存物料儲(chǔ)存于冷藏庫， 具有輻射性物料儲(chǔ)存于耐輻射性倉庫。其余物料由經(jīng)管人員依其特性儲(chǔ)存于適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)。（四）重量輕、體積小、可用雙手拿取的物料用小零件取料機(jī)儲(chǔ)存于小零件料架，較重的大型物料先放置于

31、木質(zhì)墊板上加以固定， 再用堆高機(jī)或天車儲(chǔ)存于墊板料架， 長條狀的管件、 軋輥等儲(chǔ)放于懸料架， 大宗物料、 耐火材料的箱件及太空包采堆棧方式儲(chǔ)存。（五） 每項(xiàng)物料均應(yīng)貼示物料識(shí)別標(biāo)簽，注明料號(hào)、品名等資料，每個(gè)儲(chǔ)位均應(yīng)標(biāo)示儲(chǔ)位編號(hào)。（六） 庫存物料的數(shù)量及儲(chǔ)存位置應(yīng)有正確記錄，每半年并應(yīng)定期抽盤一次，且得視實(shí)際需要，實(shí)施不定期盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)損壞或陳舊不堪使用的物料，各物料保管單位應(yīng)設(shè)法修復(fù)，或依照規(guī)定辦理報(bào)廢。（七） 對(duì)于儲(chǔ)存期間超過一年且有變質(zhì)情形的潤滑油脂、液壓油、循環(huán)油、化學(xué)品、油漆、冷媒等物料，使用前應(yīng)確認(rèn)質(zhì)量，并于必要時(shí)重新檢驗(yàn)質(zhì)量。檢驗(yàn)方式依物料基本檢驗(yàn)項(xiàng)目規(guī)定辦理。領(lǐng)用上述物

32、料時(shí)，需先確認(rèn)儲(chǔ)存期間是否逾期，再做后續(xù)處理，以維持質(zhì)量。（八）物料發(fā)料應(yīng)兼顧先進(jìn)先出的原則，避免因儲(chǔ)存過久而變質(zhì)。物料管理工場于每月月底關(guān)帳后，依需求印出同一料號(hào)物料儲(chǔ)位超過 2 個(gè)(含)一般物料明細(xì)表，并視情況調(diào)整為同一儲(chǔ)位， 再依儲(chǔ)存時(shí)間的先后順序排放， 并于發(fā)料時(shí)依先進(jìn)先出原則取貨。（九） 發(fā)料頻繁的物料應(yīng)儲(chǔ)存于便利搬運(yùn)之處，以減少搬運(yùn)途程。（十）易燃、易爆等危險(xiǎn)物料應(yīng)專區(qū)儲(chǔ)存，并標(biāo)示嚴(yán)禁煙火。（十一）重型物料應(yīng)直接置放于地面或料架底層。（十二）待驗(yàn)物料、待儲(chǔ)物料、待發(fā)物料、不合格品應(yīng)分開存放，并予明確標(biāo)示。（十三）物料儲(chǔ)位變更時(shí)應(yīng)立即更新庫存記錄。（十四）物料儲(chǔ)存不得堵塞通道及妨礙消

33、防器材的使用。第九條 領(lǐng)用一.權(quán)責(zé)物料管理工場各庫房及儲(chǔ)區(qū)物料由物料管理工場負(fù)責(zé)發(fā)料， 移存各單位庫房及儲(chǔ)區(qū)物料由各單位負(fù)責(zé)發(fā)料。二 . 物料管理工場儲(chǔ)區(qū)物料領(lǐng)用（一）廠商直送領(lǐng)料領(lǐng)料對(duì)象為指定的通用性物料，使用單位將需要定期領(lǐng)料的項(xiàng)目數(shù)量，印出發(fā)料/退料 /移存 /工具報(bào)損單交物料管理工場，由物料管理工場叫貨，安排廠商直送使用單位方式辦理。（二）終端機(jī)領(lǐng)料1. 各單位領(lǐng)料授權(quán)人可以就近利用終端機(jī)將所需的物料項(xiàng)目、數(shù)量、成本中心等數(shù)據(jù)輸入信息系統(tǒng)， 由信息系統(tǒng)自動(dòng)在中心倉庫打印機(jī)上印制 發(fā)料簽收單 供物料管理工場發(fā)料人員備料， 再由用料單位派人前往中心倉庫取料簽收或由物料管理工場統(tǒng)一將物料運(yùn)送

34、至各單位指定地點(diǎn)，由用料單位派人簽收。2. 各單位應(yīng)慎選終端機(jī)領(lǐng)料授權(quán)人，將其姓名、職工編號(hào)等數(shù)據(jù)正式通知物料管理工場，以便建立領(lǐng)料授權(quán)群組；授權(quán)群組建立后由各三級(jí)以上主管自行維護(hù)，或由物料管理工場代行維護(hù)。如由物料管理工場代行維護(hù)的，遇領(lǐng)料授權(quán)人變更時(shí)，各單位應(yīng)以書面，經(jīng)三級(jí)以上主管簽核后，通知物料管理工場更新。3. 緊急領(lǐng)料、 夜間、假日、遇突發(fā)事故或其他原因需緊急用料， 由使用單位填具材料請(qǐng)領(lǐng)單后，自備載運(yùn)車具至物料管理工場領(lǐng)料。4. 超長、超重或超大的物料由物料管理工場書面洽請(qǐng)廠內(nèi)運(yùn)輸處或運(yùn)輸處協(xié)助調(diào)派車輛裝車，物料送達(dá)指定地點(diǎn)時(shí)，使用單位應(yīng)立即安排卸車，以便車輛的靈活運(yùn)用。（三）直接

35、領(lǐng)料各單位請(qǐng)購或 P 工令申請(qǐng)制造的物料， 經(jīng)驗(yàn)收合格須立即領(lǐng)用的， 由使用單位自備載運(yùn)車具至物料管理工場查驗(yàn)股領(lǐng)料或由廠商直送， 并在材料驗(yàn)收單的 直接發(fā)料欄注明成本中心等領(lǐng)用數(shù)據(jù)后，送回物料管理工場辦理驗(yàn)收入賬及出帳手續(xù)。（四）移存各單位庫房及儲(chǔ)區(qū)物料領(lǐng)用。各單位移存?zhèn)}庫領(lǐng)料于各單位完成領(lǐng)料手續(xù)后，由各三級(jí)主管建立領(lǐng)料授權(quán)群組人員，直接以終端機(jī)辦理出帳手續(xù)。（五）在不影響生產(chǎn)作業(yè)的前提下，應(yīng)先領(lǐng)用堪用品；如僅存新品，亦應(yīng)按先進(jìn)先出的原則領(lǐng)用，以防止庫存物料年久變質(zhì)或失效。（六）信息系統(tǒng)應(yīng)建立各單位逐日領(lǐng)料明細(xì)查詢檔供查詢。第十條 退料一.權(quán)責(zé)退儲(chǔ)物料管理工場各庫房及儲(chǔ)區(qū)的物料， 由物料管理

36、工場負(fù)責(zé)； 退儲(chǔ)各單位移存庫房及儲(chǔ)區(qū)的物料，由各單位負(fù)責(zé)。二. 退料項(xiàng)目凡使用單位近期內(nèi)無用料計(jì)劃， 但屬保險(xiǎn)型備品、 通用性物料， 或仍有其他單位使用或短期內(nèi)預(yù)定使用的無帳物料、工程剩料均應(yīng)辦理退料，以便管制及處理。三. 物料管理工場退料（一）退料單數(shù)據(jù)由物料管理工場負(fù)責(zé)輸入信息系統(tǒng)， 更新庫存記錄， 退料單留存物料管理工場備查。（二）現(xiàn)場移存?zhèn)}庫退料各單位由各三級(jí)主管建立領(lǐng)料授權(quán)群組人員直接以終端機(jī)辦理退料手續(xù)。（三）堪用品退庫計(jì)價(jià)：1. 堪用品退庫一律零值計(jì)價(jià)，物料管理工場僅在材料文件內(nèi)保留庫存記錄，作為存量控制之用，各單位領(lǐng)用堪用品時(shí)，不必負(fù)擔(dān)成本。2. 新品退庫計(jì)價(jià)：新品退庫時(shí)，單價(jià)

37、按材料文件內(nèi)的移動(dòng)加權(quán)平均單價(jià)由信息系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算；如材料檔內(nèi)無該物料的移動(dòng)加權(quán)平均單價(jià)，退料單位得依市價(jià)自行訂定， 由物料管理工場或由各單位自行復(fù)核后輸入信息系統(tǒng)。第十一條盤點(diǎn)一 . 權(quán)責(zé)物料定期盤點(diǎn)訂于每年六月及十二月第二周實(shí)施，由物料管理工場擬訂物料盤點(diǎn)計(jì)劃、執(zhí)行整體盤點(diǎn)作業(yè)， 會(huì)計(jì)處監(jiān)督并配合盤點(diǎn)作業(yè)， 信息系統(tǒng)處打印物料盤點(diǎn)報(bào)表。二 . 盤點(diǎn)方式：以帳點(diǎn)物、以物點(diǎn)帳兩種。三. 盤點(diǎn)作業(yè)（一）規(guī)劃通知：物料管理工場應(yīng)于年度開始時(shí)擬訂年度盤點(diǎn)計(jì)劃， 并于盤點(diǎn)前一個(gè)月，依庫存項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表及歷年物料盤點(diǎn)條件表， 決定盤點(diǎn)項(xiàng)目 （以物點(diǎn)帳每三級(jí)單位抽五項(xiàng)為原則）及盤點(diǎn)日期，再通知各單位準(zhǔn)備盤點(diǎn)。（

38、二） 注意事項(xiàng)：1.盤點(diǎn)期間，各物料倉庫領(lǐng)發(fā)料作業(yè)照常進(jìn)行，必要時(shí)，盤點(diǎn)人員可要求管料人員提供相關(guān)單據(jù)數(shù)據(jù)檢驗(yàn)，以確定料帳是否相符。2.各單位應(yīng)加強(qiáng)儲(chǔ)區(qū)內(nèi)物料的整理，除經(jīng)常使用的消耗性物料、計(jì)劃性用料及負(fù)面表列項(xiàng)目之外，其余物料均應(yīng)退料入賬。3.各單位應(yīng)派員配合進(jìn)行盤點(diǎn)工作。（三）盤點(diǎn)報(bào)表 :信息系統(tǒng)處于盤點(diǎn)前一天將最新的物料庫存記錄存入系統(tǒng)中，W67 依盤點(diǎn)條件表抓取盤點(diǎn)項(xiàng)目并打印盤點(diǎn)項(xiàng)目明細(xì)表作為盤點(diǎn)依據(jù)。（四）作業(yè)單位：盤點(diǎn)作業(yè)由物料管理工場會(huì)同會(huì)計(jì)處、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、物料保管單位共同進(jìn)行。四 . 盤點(diǎn)異常處理方式：（一） 盤盈1. 近期內(nèi)即可使用，由使用單位妥為保管，并安排使用。2. 近

39、期內(nèi)無使用計(jì)劃的，辦理退料；如屬呆、廢料則按呆廢物料處理流程執(zhí)行。（二） 盤虧1. 因使用后未辦理領(lǐng)用手續(xù)所造成的，由使用單位補(bǔ)辦領(lǐng)用手續(xù)。2. 保管單位無法解釋盤虧原因時(shí)，須追究相關(guān)保管責(zé)任，嚴(yán)重失職者應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，并由保管單位依堪用品辦理領(lǐng)料、新品辦理盤虧的原責(zé)辦理賬目更新手續(xù)。（三）錯(cuò)誤儲(chǔ)位錯(cuò)誤，標(biāo)簽不符，料號(hào)、物料描述不對(duì)等錯(cuò)誤應(yīng)立即修正。（四）庫存異常盤點(diǎn)時(shí)如發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、設(shè)備已報(bào)廢的維修備品、庫存過量等物料，各保管單位應(yīng)查明后，設(shè)法轉(zhuǎn)用或依照規(guī)定辦理報(bào)廢。五 . 總盤點(diǎn)報(bào)告由物料管理工場匯總會(huì)計(jì)處盤點(diǎn)報(bào)告編制，逐級(jí)報(bào)執(zhí)行副總經(jīng)理(E)核閱。第十二條料帳處理一. 領(lǐng)用、退庫：（一）

40、 領(lǐng)用、退庫物料時(shí)，其賬面價(jià)值依其用途別，在當(dāng)期以費(fèi)用或資本支出出帳、入賬。（二） 領(lǐng)用工具、馬達(dá)及泵時(shí)，數(shù)量仍保留于材料檔中，作為管理之用，待報(bào)廢時(shí)方可沖銷出帳。二. 移存：（一）工具、馬達(dá)、泵不可由物料管理工場移存使用單位，只能以領(lǐng)用方式辦理。（二）其余物料移存時(shí)，其數(shù)量及金額仍保留于材料檔中，領(lǐng)用時(shí)再行出帳。三 . 調(diào)整：（一）作業(yè)程序物料管理工場于日常作業(yè)或清點(diǎn)物料時(shí)， 如發(fā)現(xiàn)庫存記錄與實(shí)際情形不符或料號(hào)、 品名不符，應(yīng)作料帳調(diào)整時(shí)，應(yīng)填具材料調(diào)整單，說明調(diào)整的性質(zhì)，經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)后(相關(guān)核準(zhǔn)權(quán)責(zé)主管參見生產(chǎn)工作權(quán)責(zé)劃分表)，輸入信息系統(tǒng)，庫存記錄更正后，一聯(lián)送會(huì)計(jì)處查對(duì)，一聯(lián)存物料管

41、理工場。（二） 若物料存量管制基本數(shù)據(jù)，例如名稱、規(guī)范、安全存量、請(qǐng)購點(diǎn)、請(qǐng)購量、年用量等需要補(bǔ)充或修正時(shí)，物料管理工場應(yīng)更新物料基本數(shù)據(jù)。（三） 有關(guān)物料的驗(yàn)收入庫、退料、盤點(diǎn)等作業(yè)的料帳處理及計(jì)價(jià)方式，參照會(huì)計(jì)制度第十章規(guī)定辦理。第十三條呆廢料與超存料處理一 呆料的定義呆料為尚能使用但庫存過量超出實(shí)際需要的， 或無法確定使用時(shí)間但有預(yù)期使價(jià)值的久滯物料，其條件為：（一） 除備品之外，其余物料庫存三年以上未動(dòng)用或三年內(nèi)耗用量不及該項(xiàng)物料庫存量十分之一。（二）設(shè)備更新或報(bào)廢后留下的備品、 計(jì)劃型工程結(jié)束后的剩料、 工程計(jì)劃變更后的不用物料，近期無利用計(jì)劃但有預(yù)期使用價(jià)值或雖有利用計(jì)劃但數(shù)量超出

42、實(shí)際需要的。二 . 廢料的定義廢料為已確定不再使用的物料，其條件為（一）依規(guī)定程序辦理報(bào)廢的固定資產(chǎn)及其無利用價(jià)值的備件物料。（二）依規(guī)定程序辦理報(bào)廢的物料。（三）其他經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)的。三. 呆廢料應(yīng)正式設(shè)立會(huì)計(jì)科目或子目，分開列帳，凡符合呆料的定義或依規(guī)定程序完成報(bào)廢的物料，應(yīng)轉(zhuǎn)賬以明了其項(xiàng)目、數(shù)量、金額及增減情形，分述如下：（一）呆料轉(zhuǎn)列：1. 符合呆料條件的物料，其特性代號(hào)第一位改為 D，第二位為空白；工具轉(zhuǎn)列為呆料時(shí)，其特性代號(hào)第一位仍為 T，第二位改為 D。2. 信息系統(tǒng)每季就材料主檔中的營運(yùn)物料，挑出三個(gè)月后即符合呆料條件的項(xiàng)目，印出呆料歸類提醒表送物料管理工場， 物料管理工場對(duì)于

43、提醒表上所列的料項(xiàng)加強(qiáng)核對(duì)及處理。3. 對(duì)于當(dāng)季已達(dá)呆料條件的物料，由信息系統(tǒng)自動(dòng)列為呆料。4. 信息系統(tǒng)應(yīng)于每月底印出呆料處理一覽表，并且每季印出上季新增呆料明細(xì)表分送物料管理工場參考。（二）廢料轉(zhuǎn)列：1. 依規(guī)定完成報(bào)廢程序且其處理方式為回爐、廢棄的物料，由物料管理工場匯總后會(huì)會(huì)計(jì)處，并通知信息處轉(zhuǎn)列廢料；轉(zhuǎn)列廢料的物料特性代號(hào)第一位改為 S，庫存金額列零，會(huì)計(jì)帳列報(bào)廢損失。2. 依規(guī)定完成報(bào)廢程序且其處理方式為讓售、標(biāo)售、捐贈(zèng)等備品、其他物料，暫不辦轉(zhuǎn)列，以原特性辦理后續(xù)除帳。四. 呆廢料處理：呆廢料處理的方式包括 :讓售、標(biāo)售、捐贈(zèng)、回爐及廢棄等，說明如下：（一）讓售：讓售予集團(tuán)子公司

44、、其他國 (公)營事業(yè)或政府機(jī)關(guān)利用。（二）標(biāo)售：無法讓售，但市面上尚可利用。（三）捐贈(zèng)：捐贈(zèng)對(duì)象以教育、文化、公益、慈善機(jī)關(guān)或團(tuán)體為限。（四） 回爐：回爐當(dāng)煉鋼原料利用。（五）廢棄：無法依以上 (1)(4)方式處理的，以事業(yè)廢棄物處理。五. 物料報(bào)廢作業(yè)過程（一） 物料符合報(bào)廢條件時(shí)，物料原請(qǐng)購單位或使用單位應(yīng)詳述明細(xì)、報(bào)廢原因、處理方式（參閱 13.4 廢料處理方式）等，簽報(bào)部門助理副總經(jīng)理或副總經(jīng)理核定報(bào)廢；廢料的處理方式為標(biāo)售且賬面總價(jià)在四十萬元以上的由執(zhí)行副總經(jīng)理 (E)核定（相關(guān)核準(zhǔn)的權(quán)責(zé)主管參見生產(chǎn)工作權(quán)責(zé)劃分表）。（二）核準(zhǔn)報(bào)廢的物料以退存物料管理工場集中處理為原則， 運(yùn)送或庫

45、存困難的存原報(bào)廢單位處理。 物料管理工場于確認(rèn)核準(zhǔn)后， 應(yīng)提供報(bào)廢物料新舊品明細(xì) （數(shù)量及金額）、核準(zhǔn)報(bào)廢方式及批示信息等數(shù)據(jù)通知會(huì)計(jì)處。（三）核準(zhǔn)報(bào)廢物料處理方式為回爐、廢棄，且有庫存金額的項(xiàng)目時(shí)，物料管理工場提供報(bào)廢物料明細(xì)及批示信息等數(shù)據(jù)， 送會(huì)計(jì)處向國稅局申報(bào)， 經(jīng)國稅局核準(zhǔn)備查后，由物料管理工場辦理轉(zhuǎn)列廢料、 更新庫存記錄、 回爐廢棄等處理手續(xù)； 處理完畢后將報(bào)廢物料明細(xì)、 處理前后及裝車照片、 廢棄物送聯(lián)單等資料送會(huì)計(jì)處向國稅局申報(bào)結(jié)案。（四）核準(zhǔn)報(bào)廢物料處理方式為讓售、標(biāo)售的，由營業(yè)銷售處辦理讓售，標(biāo)售后由物料管理工場依歸屬成本中心、用途別、銷售合約編號(hào)等辦理后續(xù)除帳、發(fā)料、提運(yùn)

46、等手續(xù)；除帳后將銷售明細(xì)、估算物料銷售金額、提單、發(fā)票等資料送會(huì)計(jì)處。（五）核準(zhǔn)報(bào)廢物料處理方式為捐贈(zèng)教育、文化、公益、慈善機(jī)關(guān)或團(tuán)體的，由物料管理工場依歸屬成本中心、用途別辦理后續(xù)除帳、發(fā)料、提運(yùn)等手續(xù)；除帳后將報(bào)廢捐贈(zèng)數(shù)據(jù)、注有主管機(jī)關(guān)設(shè)立核準(zhǔn)文號(hào)及統(tǒng)一編號(hào)的受贈(zèng)單位收據(jù)，捐贈(zèng)明細(xì)等資料送會(huì)計(jì)處。六 . 呆廢料處理權(quán)責(zé)呆廢料處理依生產(chǎn)工作權(quán)責(zé)劃分表的物料管理規(guī)定辦理。六 . 超存料超存料系指年周轉(zhuǎn)率偏低或庫存量偏高， 但尚未轉(zhuǎn)為呆料的項(xiàng)目。 物料管理工場每月均應(yīng)印制各類超存料明細(xì)報(bào)表，送交各有關(guān)單位加強(qiáng)檢討利用，并在操作會(huì)議報(bào)告。七. 各類物料超存料的定義如下:（一）保險(xiǎn)型備品及一般備品自

47、最后一次驗(yàn)收日期起， 庫存達(dá)三年以上且?guī)齑媪砍^最近三年實(shí)際耗用量總和的項(xiàng)目。（二）通用性物料自最后一次驗(yàn)收日期起，庫存達(dá)一年以上且?guī)齑媪砍^最近一年實(shí)耗用量的項(xiàng)目。（三） 耐火材料自最后一次驗(yàn)收日期起，庫存達(dá)一年以上且?guī)齑媪砍^最近一年實(shí)耗用量的項(xiàng)目。（四）其他物料自最后一次驗(yàn)收日期起，庫存達(dá)二年以上且?guī)齑媪砍^最近二年實(shí)耗用量的項(xiàng)目。第十四條物料存貨評(píng)價(jià)一說明（一）根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，物料存貨若發(fā)生毀損或過時(shí)等情形，致其價(jià)值減損時(shí)，基于穩(wěn)健原則，應(yīng)即在發(fā)生當(dāng)期認(rèn)列損失，在財(cái)務(wù)報(bào)表中體現(xiàn)。（二）避免日后物料隨固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，一次認(rèn)定報(bào)廢損失金額。二權(quán)責(zé)物料存貨列入評(píng)價(jià)的范圍、 依帳齡提列減損比

48、例、 分?jǐn)倖挝患案鲉挝环謹(jǐn)偙嚷视晌锪瞎芾砉鲐?fù)責(zé)； 相關(guān)帳務(wù)處理由會(huì)計(jì)處負(fù)責(zé)， 成本費(fèi)用科目及成本費(fèi)用分析由成本處負(fù)責(zé)。三物料存貨評(píng)價(jià)范圍及減損比例（一）評(píng)價(jià)范圍： 貨齡一年以上備品存貨。 W67 應(yīng)視各類物料庫存金額及帳齡分布情形定期檢討并調(diào)整評(píng)價(jià)范圍； 若該類物料貨齡一年以上庫存金額重大， 應(yīng)一并列入評(píng)價(jià)范圍。（二）提列減損比例：物料管理工場依據(jù)物料以往使用年限及報(bào)廢情形、 相對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)耐用年限、 價(jià)值減損情形、存貨周轉(zhuǎn)率等因素制訂減損比例，經(jīng)陳總經(jīng)理核定后，轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)處、信息系統(tǒng)處、成本處執(zhí)行。四各單位攤提金額計(jì)算及成本歸屬（一）各單位攤提比率計(jì)算規(guī)則依近期全公司各一級(jí)單位物料庫存金額及一年以上物料庫存金額比率相比較后，再依各廠處物料暨固定資產(chǎn)特性（如：耐用年限）、存貨周轉(zhuǎn)率、帳齡分布等因素制訂，兩年檢討攤提比率，由W 核定訂后轉(zhuǎn)知會(huì)計(jì)處、信息系統(tǒng)處、成本處執(zhí)