信貸審批業(yè)務的基本流程及關注點

1、銀行信貸審批業(yè)務的基本流程及關注點國有銀行一般分為總行、省分行、市分行、支行四個層級。股份制銀行和城市商業(yè)銀行因規(guī)模所限，不完全按行政區(qū)域設置，一般分總行、分行、支行三個層級。每筆信貸業(yè)務，都是從基層支行開始做起，然后再對應市分行和省分行的某個主管部門。具體步驟：1、建立合作關系。支行與客戶之間建立聯系，達成業(yè)務合作意愿?！娟P注點】對借款額度要有準確表述，切忌“越多越好”之類的說法，因為這樣既不符合企業(yè)的經營實際，也容易使人產生企業(yè)資金周轉不暢、有可能形成資金斷鏈等錯覺。接觸中，可以透露對銀行提供存款支持等有利事項。2、支行貸前調查。支行行長或主管行長、信貸業(yè)務部門經理、客戶經理，一起到企業(yè)實

2、地調查，并聽取企業(yè)領導的經營情況介紹。介紹中，要結合實際，說明當前業(yè)務發(fā)展態(tài)勢良好，國家政策、經濟環(huán)境對本公司的影響不大，或自己如何克服了政策和環(huán)境的負面影響。銀行還會通過網絡進行調查，看企業(yè)及企業(yè)領導、股東，是否有負面信息，人民銀行的征信是否正常，通過法院、工商、土地、房管等部門查詢是否涉訴，房地產狀態(tài)是否真實等。企業(yè)應關注此間的網絡信息，提前做好準備。萬一有負面信息，應提前刪除。最好邀請銀行調查人員到生產車間、存儲場地，邊看邊說，銀行人員會隨機提些問題，企業(yè)回答起來比較方便，雙方都好接受。企業(yè)匯報結束前，一定要把企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展前景描述清楚，讓銀行感覺到企業(yè)的發(fā)展前景向好。有的行領導不

3、一定和信貸部門一起參加貸前調查，但會單獨到企業(yè)考察，除非與企業(yè)領導非常熟悉，對企業(yè)非常了解。如果調查過關，客戶經理會給一張企業(yè)需要準備的資料清單，或者約定發(fā)送企業(yè)郵箱?！娟P注點】企業(yè)規(guī)模大小，經營是否正常；工作環(huán)境是否整潔，工作秩序是否良好，規(guī)章制度是否健全，企業(yè)發(fā)展前景如何等。主要是感觀性、表面化的。如果有榮譽證書、牌匾、專利、政界領導人調研圖片，以及企業(yè)自身的企業(yè)文化建設方面的資料等，應該一并提供。3、支行上報分行。支行根據貸前調查情況，如果同意合作，會安排客戶經理，并撰寫報告，向市分行做專題匯報一般市分行會有貸前溝通會，聽取各支行的項目匯報，當場決定是否上會、繼續(xù)跟進、深入調查、放棄合作

4、。為了提高成功率，企業(yè)應提示支行行長或主管行長在溝通會前，通過適當方式向市分行主管領導和主管部門（公司業(yè)務部、機構業(yè)務部、國際業(yè)務部、中小企業(yè)部、房地產金融業(yè)務部、風險管理部等）負責人進行匯報溝通，爭取支持。【關注點】密切與支行行長的關系，爭取支行行長親自向上級匯報和協調。上級行非常重視支行一把手的意見。企業(yè)應向支行表達愿意一起向上級領導匯報的意愿，爭取與市分行有關部門領導和客戶經理的直接接觸，這樣更有利于市分行了解企業(yè)。4、市分行貸前調查。市分行溝通會通過后，由風險部、業(yè)務部（公司、機構、中小、房金、國際）組成聯合小組，對企業(yè)進行貸前調查和評估。一般會有一個風險部的副職牽頭。調查內容與支行基

5、本相同。但會更關注一些財務指標，及細節(jié)性、實質性問題。比如：庫存、現金、應收賬款、銀行流水等情況。一般小銀行對財務賬查看的更加仔細，要做到基本一致。萬一出現數據與事實不一致情況，要有能夠自圓其說的合理解釋。有的客戶經理會關注企業(yè)注冊資金的來源，關注企業(yè)法定代表人和實際控制人的從業(yè)能力、從業(yè)經驗。當法定代表人與實際控制人不是同一人時，要有合理的解釋?！娟P注點】在與銀行人員交往中，企業(yè)領導必須回避黃賭毒及涉黑話題，防止出現負面猜忌。企業(yè)工作人員要始終保持樂觀向上的態(tài)度，對銀行的各種提問和要求，不埋怨、不推脫、不牢騷，如果確有不方便之處，可以及時向企業(yè)領導匯報，然后跟銀行領導或業(yè)務人員進行單獨溝通。

6、不能讓銀行感覺到企業(yè)不配合，或企業(yè)有隱私不愿公開等。也不能出現員工對企業(yè)自我揭丑，喪失信心等。因為這可能折射出企業(yè)管理出現了問題。5、撰寫授信報告。銀行根據企業(yè)提供的資料及調查情況，開始撰寫報告?！娟P注點】此間銀行客戶經理會有一些隨機性的問題向企業(yè)提出，企業(yè)應安排專門人員，在銀行直接為客戶經理服務。這樣可以保持業(yè)務的連續(xù)性。否則會因為某個細微的問題而停滯不前，影響業(yè)務進度。企業(yè)經辦人員的精神狀態(tài)，會影響到銀行對企業(yè)的看法。6、審批會前的準備。這個階段，所有上報材料已經到了審批人手中。審批人會根據審查材料情況，根據個人的特長及風險偏好，找出一些問題，有的問題甚至是致命的。這個時候銀行客戶經理的態(tài)

7、度是與企業(yè)一致的，都在謀求審批成功。企業(yè)應主動協調支行領導，安排支行部門領導或客戶經理，向審批人溝通匯報，爭取支持?！娟P注點】審批會一般由1個牽頭審批人（領導）、3-5個審批人組成。牽頭審批人有一票否決權。會前溝通很重要。支行都會有相關的溝通渠道。通過溝通，可以了解審批人的關注點在哪里，疑問在哪里，審批人的態(tài)度如何。這樣，可以有的放矢地對相關審批人進行答疑、公關，解除審批人的疑慮，保證審批通過。有的問題當時無法回答，可以告訴審批人能夠解決，然后回來研究應對辦法。如果關系過硬，可以直接請審批人幫忙，給出解決問題的辦法。如果與牽頭審批人、及部分審批人進行了有效溝通，成功率就會很高。7、信貸審批會。

8、如果通過，就按銀行的要求，及時落實條件，實現放款?！娟P注點】最后環(huán)節(jié)不能放松。不能以為已經審批，就萬無一失了。只有放款到賬，才算成功。很多時候，國家及上級行的政策調整，某領導人的無意關注，其他區(qū)域發(fā)生突發(fā)事件，都可能影響放款，甚至無限期拖延，直至企業(yè)放棄。8、做好迎接貸后檢查的工作。銀行的各項外部（人行、銀監(jiān)會、審計等）、內部（上級行、內部審計、業(yè)務專項合規(guī)檢查等）檢查非常多，要保持與銀行客戶經理的密切聯系，按要求做好檔案管理，完善各項資料。這樣也可以為今后的合作奠定基礎?！娟P注點】按照銀行要求，完善檔案資料。資料要齊全、完整、真實、豐富。在日常工作中，多用心，多收集。除紙質材料，還可以圖片、

9、電子、印象等。重要提示：銀行辦理信貸業(yè)務，比較關注“三品”，特別是中小企業(yè)流動資金貸款業(yè)務，更是如此。所謂“三品”，即人品、產品、押品。人品，是指法定代表人、實際控制人的人品。銀行一般認為：如果法定代表人或實際控制人的人品有問題，即使企業(yè)資金不出問題，還款也是沒有保障的，因而信貸資金存在風險。特別是企業(yè)主要領導人設計黃賭毒及涉黑的，基本一票否決。產品，看產品是否符合國家政策，是否符合市場需求，質量是否過關，是否有銷路，通過這些來判定資金的回籠情況，以此界定信貸資金會不會出現風險。如果能夠通過數據判斷出，當年及下年的銷售收入會好于上年，就基本沒有問題。押品，就是抵押物的問題?？囱浩肥欠裾鎸崳u估

10、價格是否合理，所有權是否明晰，是否存在重復抵押，是否對外出租或承包等。分析萬一信貸資金出現風險，押品是否容易處置，是否存在瑕疵，是否會出現不能處置等意外情況?！叭贰眴栴}是銀行信貸人員關注的熱點，企業(yè)應在與銀行交流中予以格外關注。2017年4月5日附：國有銀行對公信貸業(yè)務貸前盡職調查指引第一章總則第一條目的與依據為有效識別客戶風險，提升相關崗位貸前盡職調查水平，健全風險防控機制，促進對公信貸業(yè)務健康發(fā)展，根據中華人民共和國商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行授信工作盡職指引和建設銀行相關制度規(guī)定，制定本指引。第二條定義本指引所稱貸前盡職調查是指為向信貸業(yè)務決策和管理提供有效依據和支撐，信貸人員1按照本指引規(guī)定

11、，對客戶信息及相關材料進行收集整理、調查核實、分析論證，并出具調查結論的工作過程。第三條適用范圍本指引適用于境內各類表內外對公信貸業(yè)務。第四條調查原則貸前盡職調查應遵循“雙人調查、客觀審慎、勤勉盡責、結論明確”原則：（一）雙人調查。貸前盡職調查應至少由兩名信貸人員共同實施完成。（二）客觀審慎。信貸人員在調查過程中，應客觀、審慎地對客戶相關信息進行真實性核查，有效甄別真實性風險。（三）勤勉盡責。信貸人員應嚴格按照本指引規(guī)定履行崗位職責、落實規(guī)定動作，對客戶信息和業(yè)務風險進行全面、深入地調查分析。（四）結論明確。信貸人員應對調查發(fā)現的問題予以充分揭示，并根據調查實際情況，提出明確、清晰的調查結論第

12、二章貸前盡職調查方式第五條調查方式貸前盡職調查的方式包括實地調查和間接調查。（一）實地調查實地調查是指信貸人員親赴相關現場（包括客戶生產經營現場、保證人生產經營現場、項目建設地、抵押物或質物所在地以及與信貸業(yè)務相關的其他現場），通過實地走訪、賬務核實、面談等方式獲取客戶信息的調查方式，主要包括但不限于：1. 走訪客戶與擔保人的主要經營場所、生產車間和施工現場，核實客戶的經營狀況、生產能力、項目施工進度等是否與相關賬務信息一致；2. 走訪客戶與擔保人主要固定資產所在地、存貨存放地，核實固定資產、存貨的權屬是否清晰，價值是否穩(wěn)定，保管措施是否適當；3. 查驗客戶財務報表和相關賬簿，核實關鍵財務數據

13、是否“賬表、賬賬、賬實”相符，對于異常會計科目或大額往來款項是否與發(fā)票、出庫單、發(fā)貨單、銀行入賬單等原始憑證相符；4. 與客戶主要管理人員、財務人員及普通工作人員交談，了解客戶生產經營狀況、財務狀況以及發(fā)展戰(zhàn)略等信息。（二）間接調查間接調查是指信貸人員從客戶以外的第三方機構獲取客戶信息的調查方式，主要包括但不限于：1. 通過人民銀行征信系統，查詢客戶信用記錄、負債規(guī)模、對外擔保等信息；2. 通過工商、稅務、海關、國土、環(huán)保等行政主管部門、司法機關、行業(yè)協會、金融同業(yè)、評估機構以及會計師事務所、律師事務所等機構，對客戶信息的真實性進行核實；3. 通過咨詢客戶上下游企業(yè)（包括主要供應商和主要銷售客

14、戶）和競爭對手，了解客戶生產、經營、信用、行業(yè)地位等情況；4. 通過收集整理報刊、雜志、電視、廣播、互聯網等媒體有關客戶的報道，獲取相關信息。第六條調查記錄調查過程中，信貸人員應盡可能通過現場照片、現場錄像、錄音、電話記錄、咨詢函證、拷屏圖像等各類書面文件或視聽資料對調查過程予以記錄。第三章貸前盡職調查工作流程第七條基本流程貸前盡職調查工作基本流程包括業(yè)務受理、調查前準備、實施調查、撰寫調查工作底稿、調查審核和調查審定六個階段。第八條業(yè)務受理信貸人員對客戶提交的申請材料進行審查，根據客戶基本情況、行業(yè)屬性、申請用途及建設銀行風險偏好、準入標準、信貸政策，提出受理意見。予以受理的，應及時組織開展

15、貸前盡職調查。第九條調查前準備（一）確定經營管理責任人員。經辦行應根據有關規(guī)定按照權責對應、平衡制約的原則確定經營管理責任人員。經營管理責任人員包括經營責任人和經營主責任人。經營責任人對調查過程的完整性、合規(guī)性以及調查評價的客觀性負責。經營主責任人對調查結論的準確性、風險的可控性以及營銷策略的可行性負責。（二）組建調查團隊。經營責任人負責組建調查團隊。調查團隊至少由兩名信貸人員組成，具體由經營責任人指定。調查團隊各信貸人員共同對貸前盡職調查的完整性、真實性、合規(guī)性、有效性負責。經營主責任人或經營責任人有權根據客戶重要性、申報業(yè)務金額和風險程度，增加調查團隊人員數量或親自參與具體調查。（三）擬定

16、調查提綱。實施調查前，經營主責任人應組織調查團隊擬定調查提綱，對調查工作進行合理安排，明確調查目標、調查方式、調查分工、調查程序以及調查重點等事項。第十條實施調查（一）調查團隊應以實地調查和間接調查相結合的方式開展貸前盡職調查工作，并將實地調查結論與間接調查結論進行相互驗證，結論不匹配的應進一步調查核實。（二）調查過程中，調查團隊各信貸人員應相互協作、相互監(jiān)督，共同實施調查，對應調查而未實際調查或調查未果的，應說明原因。（三）集團客戶的貸前盡職調查工作由管轄行或管轄行指定的牽頭行負責組織實施，成員單位的貸前盡職調查工作由各成員行負責實施。第十一條撰寫調查工作底稿調查結束后，對不具備業(yè)務辦理條件

17、的客戶，應及時做好解釋工作并返還相關材料；對具備業(yè)務辦理條件的客戶，調查團隊應撰寫某某銀行對公信貸業(yè)務貸前盡職調查工作底稿（以下簡稱“調查工作底稿”，模版見附件），對客戶情況和業(yè)務風險進行全面陳述和分析，并提出營銷策略意見。調查工作底稿經調查團隊全體信貸人員簽字確認后，報經營責任人審核。第十二條調查審核經營責任人對調查團隊提交的調查工作底稿進行審核，并出具審核意見。有下列情形之一的，經營責任人應要求調查團隊補充材料或重新調查：（一）調查方式或程序不符合有關規(guī)定，缺少客戶基礎資料或基礎資料真實性存在不確定性；（二）調查內容事實不清或用以分析判斷的依據存在明顯瑕疵；（三）調查工作底稿記載內容不全面

18、或存在明顯邏輯錯誤；（四）調查工作未形成明確調查結論和營銷策略意見；（五）經營責任人認為應補充材料或重新調查的其他情形。調查工作底稿由經營責任人審核確認后，報經營主責任人審定。第十三條調查審定經營主責任人應根據市場環(huán)境、業(yè)務風險以及預期收益等因素，對調查工作底稿做出審定意見。審定意見類型包括同意申報或終止退回。經審定同意申報的調查工作底稿應歸入信貸檔案，作為編寫、核實、驗證相關申報審批材料的客觀依據。第四章貸前盡職調查內容第一節(jié)客戶基本情況調查第十四條主體資格及經營范圍調查查閱經年檢的營業(yè)執(zhí)照（新版營業(yè)執(zhí)照通過“全國企業(yè)信用信息公示系統”查詢）、經營許可證、組織機構代碼證、稅務登記證原件，了解

19、客戶發(fā)展的歷史沿革，核實客戶主體資格和經營范圍，必要時可通過工商登記機關或主管部門進行核實。第十五條股權結構調查查閱公司章程、驗資報告、投資協議、股權登記文件等材料，了解客戶股權結構、主要股東名稱、股權比例等信息，并對客戶注冊資本、實收資本以及認繳資本到位情況進行核實。對以實物、知識產權、土地使用權等非現金資產出資的，應重點調查資產價值評估及產權過戶情況；對近期發(fā)生資產重組、股權變更、增減注冊資本以及分立合并的客戶，應重點對其股權結構變化、資產負債規(guī)模變化、債權承繼以及債務承擔等情況進行調查，分析判斷是否對客戶生產經營產生不利影響。第十六條組織架構和人力資源管理調查（一）了解客戶內部組織架構、

20、內部控制制度、重大決策程序、員工數量及崗位設置等情況，判斷客戶公司治理結構的合理性和經營管理的穩(wěn)健性。（二）通過實地走訪、查詢媒體及互聯網信息等方式，了解客戶法定代表人、總經理、財務負責人等主要管理人員的履歷、從業(yè)經驗、信譽與口碑等信息。（三）通過實地查看客戶員工工作現場、與客戶員工交談等方式，了解客戶員工的精神面貌和工作狀態(tài)。第十七條信用狀況調查（一）利用建設銀行內控名單、授信業(yè)務風險監(jiān)測系統（CRMS統）、小企業(yè)客戶早期預警工具調查客戶在建設銀行是否有違約記錄或預警信息。（二）通過人民銀行征信系統查詢客戶信用記錄按照征信業(yè)管理條例及我行關于企業(yè)信用信息授權查詢相關規(guī)定執(zhí)行。、負債規(guī)模、對外

21、擔保對外擔保包括對外擔保金額、被擔保對象、擔保集中度、擔保期限及擔保債務狀態(tài)等。規(guī)模、對外擔保對外擔保包括對外擔保金額、被擔保對象、擔保集中度、擔保期限及擔保債務狀態(tài)等。、逾期墊款等情況。對負債金額、合作金融機構數量在短期內發(fā)生異常增減的客戶，應核實客戶在其他金融機構是否出現違約、下調信用等級、壓縮融資規(guī)模等情況。（三）通過司法機關、政府行政管理機構、金融同業(yè)、供應商、銷售商、客戶雇員等渠道，調查客戶是否發(fā)生重大經濟糾紛、重大合同違約、拖欠稅款等情況，特別關注客戶是否被列入相關行政管理機構、司法機關以及行業(yè)協會的黑名單，例如，被工商部門列入經營異常名錄或嚴重違法企業(yè)名單、被稅務部門列入欠稅名單

22、、被法院列入失信被執(zhí)行人名單、被銀行業(yè)協會列入逃廢銀行債務機構名單以及被列入海關黑名單、外管局黑名單等。（四）對于集團客戶，應按照上述方式調查其主要成員企業(yè)（包括非合并報表范圍內的主要關聯企業(yè)）的信用狀況，跨區(qū)域成員企業(yè)的信用狀況可委托成員行或成員企業(yè)所在地建設銀行分支機構協助調查。（五）對于對債務人提供增信支持，或對債務償還起到督促約束作用、或承擔實質性清償義務的利益相關方，應對其支付或代償能力進行調查，包括但不限于：1. 對于國內保理業(yè)務，應對應收賬款付款人的付款能力進行調查。通過實地走訪，查看付款人生產經營情況、保理項下貨物入庫及銷售情況；通過查閱財務報表，分析付款人的財務狀況是否正常，

23、重點關注其應付賬款明細、應收賬款明細、供應商明細，判斷客戶與付款人交易往來的緊密度和穩(wěn)定性。2. 對于建設銀行實質承擔買方風險的買斷型出口貿易融資業(yè)務，應對進口商支付能力進行調查，包括但不限于：進口商是否發(fā)生資產重組、股權變更、增減注冊資本、分立合并、停業(yè)整頓及破產重整等對其支付能力產生重大不利影響的事件；進口商與客戶是否存在關聯關系，是否有利用關聯關系轉移資產、逃避債務的歷史記錄。對于向出口商保留追索權的出口貿易融資業(yè)務，應調查了解進口商所在國國別風險、雙方歷史合作記錄、進口商交易集中度等事項。3. 對于供應鏈融資業(yè)務，應對核心企業(yè)支付能力進行調查。通過走訪核心企業(yè)上下游鏈條企業(yè)及其競爭對手

24、等多種方式，調查核心企業(yè)的市場地位及其在供應鏈中的主導地位是否發(fā)生變化；通過調閱歷史交易記錄、交易合同等方式，分析核心企業(yè)與鏈條企業(yè)依存關系的緊密度及穩(wěn)定性是否發(fā)生變化；通過調閱歷史交易記錄及資金往來明細，調查核心企業(yè)與鏈條企業(yè)的資金往來是否與交易記錄相匹配、是否與核心企業(yè)及鏈條企業(yè)的生產經營規(guī)模相匹配。4. 對于集群化、批量化融資業(yè)務，應對第三方平臺代償能力進行調查，包括但不限于：第三方平臺租金及管理費收取是否正常；第三方平臺是否存在挪用、截留客戶群資金等行為；第三方平臺承諾的風險補償措施是否足額到位，是否具備連帶風險化解及代償能力。第十八條私人控股企業(yè)控制人及主要股東信用調查（一）通過人民

25、銀行征信系統4查詢客戶實際控制人及主要股東（包括客戶實際控制人、主要股東及其家族成員控制的關聯企業(yè)）在各金融機構的貸款情況、對外投資情況、對外擔保情況、債務逾期情況、信用卡透支情況以及社會繳費情況等，分析其信用狀況。（二）通過走訪客戶所在商圈、市場或相關人員居住街道、社區(qū)等方式，調查客戶實際控制人及其主要股東社會聲譽是否良好，是否有賭博、吸毒等不良嗜好，是否涉足民間借貸。（三）通過司法機關、媒體及互聯網信息平臺查詢客戶實際控制人及主要股東是否涉及法律訴訟、被媒體曝光負面新聞等情況。第十九條關聯關系調查（一）通過人民銀行征信系統及建設銀行授信業(yè)務風險監(jiān)測系統（CRMS系統），查詢客戶關聯關系圖譜

26、，核實客戶關聯關系。（二）對照公司章程、集團合并審計報告相關內容進行分析，了解集團客戶關聯交易、關聯資金占用、關聯擔保等情況，核實關聯企業(yè)是否納入集團統一授信、是否存在多頭授信或過度授信、是否利用關聯交易轉移資產或虛增利潤、是否利用關聯擔保轉嫁經營風險。（三）通過工商行政主管部門查詢客戶現任法定代表人、實際控制人、股東、高級管理人員等是否控制或兼職于其他企業(yè)，客戶與上述人員控制或兼職的企業(yè)之間在資金來源、貸款用途、貸款擔保、投資方向、賬戶行為等方面是否存在關聯性。（四）通過查驗客戶財務報表相關信息，判斷客戶與其存在長期投資關系或密集、大額資金往來的企業(yè)是否存在關聯關系。第二十條決議性文件調查查

27、閱公司章程，核實有權決議機構（董事會或股東大會、股東會）是否出具同意申請信貸業(yè)務或提供擔保的決議性文件（包括決議及其他具有同等法律效力的文件或證明），并對決議內容的有效性及決議程序的合法性進行審核，包括但不限于：決議內容是否違反公司章程的限制性規(guī)定、參與表決并簽字的股東人數是否符合法定要求、有權人簽字是否真實等。有權人委托他人表決的，應調查授權委托書所載明的委托事項、權限、期限，核實受托人是否具備簽署有關決議性文件的資格；以共有財產設定擔保的，應核實是否經全體財產共有人書面同意。第二十一條發(fā)展規(guī)劃調查對于大中型客戶，應通過查閱客戶發(fā)展規(guī)劃書（如有）、實地與客戶經營管理人員及財務人員溝通交流等方

28、式，了解客戶近期經營計劃及遠期發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)模擴張或規(guī)?？刂朴媱潯I(yè)務轉型規(guī)劃、重大投資及在建項目等信息。對于集團客戶還應了解擬重點發(fā)展和支持的業(yè)務板塊、成員企業(yè)發(fā)展規(guī)劃等情況。第二節(jié)客戶生產經營狀況調查第二十二條生產經營運轉情況調查通過實地走訪、查閱財務信息等方式，分析客戶生產經營運轉是否正常，調查事項包括但不限于：（一）生產經營費用繳付情況?？蛻羲M、電費是否按時繳納，水、電用量是否發(fā)生大幅波動；客戶是否拖欠稅款，應交稅額是否與財務報表數據相匹配；員工工資及福利是否按時足額支付。（二）生產營運情況。調查客戶生產線運轉、產能利用、庫存變化、訂單數量變化、訂單執(zhí)行及回款情況，核實客戶是否出現產品

29、滯銷、庫存積壓、生產停滯等情況。（三）項目建設情況。對于在建項目，應調查項目投資計劃、施工工期以及施工進度，分析項目投資是否與施工進度相匹配；對于已建成的項目，應調查項目是否已投產、達產，核實項目實際現金流是否與項目評估預期相符。第二十三條主營業(yè)務調查（一）通過審核客戶提供的相關材料、查詢外部相關機構公示信息等方式，了解客戶主營業(yè)務產能規(guī)模、產能利用率、銷售收入及占比、銷售利潤率、手持訂單量等信息，并與近年度同期相應數據進行比較，分析客戶主營業(yè)務的經營情況：1. 對于制造類企業(yè)，應調查企業(yè)主導產品的種類及其構成，分析主導產品是否具備技術先進性和市場競爭力。2. 對于貿易類企業(yè)，應調查訂單數量變

30、化、訂單執(zhí)行及回款情況，分析其主營業(yè)務是否出現滯銷、庫存積壓等情況。國際貿易類企業(yè)還應結合海關進出口數據、國際收支量數據等分析企業(yè)主營業(yè)務經營情況。3. 對于投資類企業(yè)，應調查企業(yè)的主要投資方向、投資回報以及投資管理等，分析企業(yè)投資的合理性、風險性和收益性。對于非股權投資，應調查所投資的品種、金額、收益率及起止日期；對于股權投資，應調查投資金額、股權比例、被投資企業(yè)的主營業(yè)務及生產經營情況。4. 對于服務類企業(yè)，應調查其主體服務類型、市場定位、市場需求、市場前景以及生命周期等，分析企業(yè)提供的服務是否符合行業(yè)標準、是否具有同業(yè)競爭優(yōu)勢、是否過度依賴單一市場、是否具備持續(xù)盈利能力。5. 對于事業(yè)法

31、人，應調查其事業(yè)發(fā)展狀況，包括其所涉及的領域、發(fā)展規(guī)模、供應或服務社會能力、專業(yè)實力評價等，并結合其事業(yè)收入情況、市場地位、資質等級和行政隸屬級別等綜合分析判斷市場發(fā)展空間及吸納能力。（二）通過實地走訪客戶生產經營場所、審核客戶相關材料等方式，調查客戶主營業(yè)務及經營策略是否發(fā)生變化：1. 調查客戶是否出讓主營業(yè)務資產，是否對主營業(yè)務、行業(yè)屬性、經營策略進行變更。2. 調查客戶是否跨行業(yè)經營，是否進入不熟悉的業(yè)務領域開展非主營業(yè)務大額投資，結合非主營業(yè)務占比增長情況分析客戶是否存在主營業(yè)務不清、非主營業(yè)務過度投資等情況。第二十四條市場營銷情況調查（一）銷售模式調查。通過查閱客戶歷史交易記錄、走訪

32、上下游交易對手等方式，了解客戶營銷策略、銷售模式及覆蓋區(qū)域、上下游企業(yè)供銷關系等情況，分析客戶銷售模式的合理性和可持續(xù)性。（二）市場結構和銷售網絡調查。通過查驗客戶應收賬款明細和發(fā)貨單等銷售憑證，了解客戶主要銷售市場分布、原材料及主要供應商、銷售渠道及主要客戶等情況，分析客戶的市場結構是否合理、產品銷售是否過度依賴單一市場。（三）貨款結算情況調查。通過調查客戶銷售結算方式、資金回籠情況、資金墊付情況、存貨周轉周期，了解客戶應收款項的結構與墊付期限，分析客戶資金的回收風險。（四）銷售收入和利潤調查。通過調查主要原材料的價格和各環(huán)節(jié)的生產成本、銷售成本以及銷售收入等賬務信息，對比客戶同行業(yè)的平均利

33、潤率，分析產品產量、毛利率近年度的變化情況，判斷客戶的實際盈利水平。對于進出口企業(yè)，應通過外匯管理局貨物貿易外匯監(jiān)測系統、稅務局網站、海關網站以及媒體披露等渠道對客戶實際經營情況和盈利水平進行核實，對利潤率大幅低于正常水平的貿易型企業(yè)，還應通過比對海關進出口數據、國際收支數據，核實企業(yè)是否存在虛假貿易或利用關聯交易虛增銷售收入。第二十五條盈利模式及競爭力調查（一）通過調查客戶各業(yè)務板塊的市場份額及實現盈利的途徑與方式，分析客戶行業(yè)地位及市場競爭情況。（二）通過調查客戶產品創(chuàng)新能力、成本控制能力、市場營銷能力以及技術或經營模式先進性，分析客戶市場地位的穩(wěn)定性及競爭力的可持續(xù)性。（三）查驗客戶土地

34、使用權、水面養(yǎng)殖權、探礦權、采礦權、專利技術以及特許經營權等無形資產相關材料，了解權利取得方式及受保護期限，分析對客戶盈利模式及競爭力是否產生重大影響。第二十六條上下游交易情況及成本結構調查查閱客戶歷史交易憑證或交易合同，了解客戶上下游交易對手集中度及近三年變化情況、采購或銷售模式、原材料或銷售產品名稱、銷售結算方式及付款周期、上下游交易議價能力、關聯交易及重大貿易糾紛等，分析判斷客戶原材料采購及產品銷售策略、應付預付款及成本管理措施是否合理有效，客戶上下游交易價格是否公允，是否存在價格倒掛的情況。第二十七條行業(yè)風險調查通過收集相關行政主管部門公示信息、行業(yè)網站或雜志信息、行業(yè)分析報告、行業(yè)協

35、會意見等方式，結合國家宏觀調控政策、產業(yè)政策、行業(yè)準入政策以及環(huán)保政策，分析客戶所處行業(yè)的市場環(huán)境和發(fā)展前景。第二十八條環(huán)保、節(jié)能及安全生產調查（一）通過查驗相關證明文件或資質證書，調查客戶生產經營是否符合環(huán)境保護相關政策法規(guī)，環(huán)保是否達標，是否滿足節(jié)能減排政策要求、是否發(fā)生環(huán)保糾紛或因環(huán)保問題受到行政處罰。（二）通過實地走訪客戶生產經營場所，調查客戶為保障安全生產所采取的措施，判斷客戶是否滿足安全生產經營有關要求。第三節(jié)客戶財務狀況調查第二十九條財務審計報告形式審查對客戶財務審計報告的完整性進行審查，財務審計報告應包含資產負債表、損益表、現金流量表、利潤分配表、審計說明和報表附注等（事業(yè)法人

36、除外）；查驗審計報告是否有注冊會計師簽字及蓋章、是否有會計師事務所執(zhí)業(yè)許可證、騎縫章是否清晰無誤；對應當審計而未審計的財務報表，應調查未審計原因對于小企業(yè)客戶財務會計報表要求，按某某銀行小企業(yè)一般授信業(yè)務管理辦法（試行）等有關規(guī)定執(zhí)行；現行制度明確規(guī)定無需客戶提供財務會計報表的小企業(yè)信貸業(yè)務，按其規(guī)定執(zhí)行。，并由企業(yè)負責人或財務負責人簽章確認'第三十條財務報表真實合理性審查（一）審閱財務審計報告、相關財務賬簿及對賬單等財務資料，分析財務報表有關科目之間的勾稽關系，包括但不限于：1. 資產負債表、利潤分配表：利潤分配表中的未分配利潤=資產負債表中的未分配利潤的本年增加額。2. 資產負債表

37、：固定資產凈值增加額+在建工程增加額+無形資產（土地）增加額W長期負債增加額+所有者權益增加額+折舊增加額，若存在資金期限錯配情況，應分析錯配資金的合理性。3. 其他科目之間的對應關系，如銷售收入與增值稅、借款與財務費用、長短期投資與投資收益等。（二）通過相關行政管理部門查詢客戶主要不動產（土地、房產）、動產（機械設備）的抵（質）押登記記錄，與人民銀行征信系統“已結清貸款記錄”信息進行比對，甄別客戶隱性負債，核實相關財務數據的真實性。（三）查閱財務審計報告，對頻繁更換會計師事務所的客戶，應要求其說明原因，并對不同會計師事務所出具的財務審計報告進行比對，若發(fā)現異常財務事項，應向出具財務審計報告的

38、會計師事務所咨詢。（四）剔除報表中流動性不強、難以處置的資產，如待攤費用、待處理損失、無形資產、形成呆滯的投資、1年以上的應收賬款、其他應收款及長期積壓的存貨等，還原真實的資產流動性。（五）將財務分析結論與實際調查結論進行比對，并結合相關歷史數據，分析相關財務數據的合理性，財務分析結論與實際調查結論不匹配的，應進一步調查核實。第三十一條主要科目調查審查的會計報表科目主要包括：貨幣資金、固定資產、無形資產、應收賬款、其他應收款、應付賬款、存貨、或有負債、銷售收入及銷售成本等。（一）貨幣資金查驗對應財務報表時點的貨幣資金總額的銀行對賬單，并核實貨幣資金是否以保證金或監(jiān)管資金、質押資金等被限制流通的

39、形態(tài)存在。（二）固定資產（無形資產）1.土地房產：查閱客戶主要土地和房產的權利憑證和價值證明材料（包括房屋產權證、土地使用權證、土地出讓合同、出讓金繳款憑證、財產稅單、評估報告等），核實其占地面積、建筑面積、使用期限、投資金額，分析其權屬是否清晰、權利取得方式是否依法合規(guī)、是否設立抵押以及評估價值是否公允。對于租用的土地和房產，應查閱租賃合同，了解租賃年限和租金交付等情況；對于在建工程，應調查在建工程的建設目的、是否設立抵押以及會計支付與建設進度是否一致，評估在建工程對企業(yè)未來經營的影響。2.生產設備：實地查看客戶主要生產設備，了解設備的權屬、購置時間、使用年限、產品標準及市場價格，核實客戶生

40、產經營的產品種類、實際產量以及主要生產設備是否設定抵押或存在經營性租賃、融資性租賃等情況。（三）應收賬款通過查閱應收賬款明細表、賬齡分析表，結合企業(yè)間業(yè)務往來、歷史回款情況，判斷客戶大額應收賬款是否存在回收風險，對于回款周期較長的應收賬款，判斷客戶是否有充足的營運資金可供周轉。（四）其他應收款通過查閱其他應收款明細，了解客戶主要債務人年銷售額、凈資產等相關信息及占用資金的原因和期限。對于具有投資性質的其他應收款項，應根據回收期限分析其未來流動性。（五）應付賬款通過財務報表附注相關內容，分析應付款周轉天數是否合理，應付款債權人（供應商）及其分布情況是否與客戶實際交易情況相符。（六）存貨查驗存貨清

41、單、賬齡分析表（如有），了解客戶主要產成品和原材料價值波動情況、存放地點及狀態(tài)，分析存貨周轉天數是否合理，是否存在積壓、毀損、滯銷及其他變現風險，是否虛增或調減存貨。（七）或有負債查詢人民銀行征信系統或以電話、詢證函等形式咨詢客戶上下游企業(yè)、合作銀行等，對客戶或有負債情況進行核實，重點關注客戶對外擔保的事項及重大未決法律糾紛等，分析或有負債轉化為現實義務的可能性?？蛻魹樯鲜泄镜?，還可通過證券交易所網站查詢公司公告或財務報告，核實其或有負債情況。（八）銷售收入及銷售成本通過查閱近年銷售收入及銷售成本情況，分析客戶銷售收入與利潤變動是否相符，銷售收入及成本是否出現大幅波動，波動原因是否合理，是否

42、存在人為調節(jié)關鍵財務數據或與關聯企業(yè)虛增交易的情況。第三十二條財務狀況分析（一）償債能力分析通過測算融資結構的類別比重、流動比率、速動比率、現金比率、資產負債率、產權比率、或有負債率、經營性現金流動比率等，結合長期租賃、擔保責任等未在財務報表中反映但會對客戶償債能力產生實質影響的因素，分析客戶資產負債結構是否合理，資產是否有良好流動性，應收賬款增減變化與銷售收入、利潤變動等是否匹配，是否存在短資長用風險，是否具備較強還本付息能力。（二）盈利能力分析通過測算客戶營業(yè)毛利率、凈利率、利潤率、資產凈利率、營業(yè)收入增長率，結合會計報表的表外損益、未分配利潤項目、現金凈流量等相關信息，分析客戶的盈利能力

43、以及盈利的穩(wěn)定性和持久性。（三）營運能力分析通過客戶營運資產、營運負債、營運資金需求、營運資本、應收賬款周轉率、存貨周轉率等財務信息，結合客戶資產周轉情況及表外相關信息，分析客戶是否具備較強的營運能力。（四）現金流量分析通過對客戶經營活動、投資活動、籌資活動產生的現金流量、凈流量及各分項目進行分析，結合客戶行業(yè)特征、生產經營規(guī)模以及經營生命周期等因素，分析客戶經營活動凈現金流是否與營業(yè)利潤相匹配，是否主要依靠籌資活動現金流入彌補經營活動形成的現金缺口或滿足投資活動的資金需求。第四節(jié)銀企合作情況調查第三十三條客戶與金融同業(yè)合作情況調查調查客戶與其他金融機構的合作情況，應盡可能涵蓋客戶在其他金融機

44、構的賬戶類型、最近兩年末及最近季度末存款余額、有效期內的授信額度、授信產品種類、授信余額、主要風險防范措施、歷史信用記錄等信息。對于建設銀行存量信貸客戶本指引所稱存量信貸客戶是指在我行有信貸余額的客戶。,應從信貸產品種類、擔保措施優(yōu)劣、信貸資產風險分類等維度與其他金融機構進行比較和分析。第三十四條現有授信方案執(zhí)行情況調查通過實地走訪、查詢建設銀行對公信貸流程管理系統（CLPM等方式，了解存量信貸客戶在建設銀行的授信額度總量、現有額度授信結構及執(zhí)行情況、現有信用額度歷次審批情況及授信產品的實際用途，重點調查信用額度前提條件、持續(xù)條件及審批附加條件的落實情況，對未能落實相關條件的，應查明原因，詳細

45、說明具體情況，分析判斷授信方案的可行性。第三十五條現有債項執(zhí)行情況調查通過調查存量信貸客戶貸款持續(xù)條件及信貸審批附加條件的落實情況、貸款資金用途及流向情況、抵（質）押物權屬及價值變動情況、債務人還款來源變化情況、保證人代償能力變化情況，信用等級及資產分類變化情況、貸后檢查整改情況等，分析判斷客戶償債能力是否發(fā)生變化。第三十六條授信需求調查（一）對于經營周轉類額度需求，應根據客戶的實際情況，綜合考慮客戶經營規(guī)模、業(yè)務特征、銷售利潤率、自有資金及營運資金循環(huán)周期等因素，測算其營運資金需求，并結合借款人經營現金流、現有負債及償債能力，分析客戶經營周轉類額度需求的合理性。（二）對于專項貸款類額度需求，

46、應調查專項貸款項目名稱、建設內容與規(guī)模、行業(yè)信貸政策、項目行政許可、建設進展及資金來源等，分析客戶專項貸款額度需求的合理性。（三）對于貿易融資類額度需求，應根據客戶進出口量、同業(yè)授信額度、資金周轉率、建設銀行業(yè)務占比等指標進行合理測算。第五節(jié)項目基本信息調查第三十七條項目立項材料調查（一）發(fā)改委立項材料調查。通過查詢項目所在地發(fā)改委網站相關信息，核實批復機構的權限和管轄范圍，核實項目批復方式（主要分為審批制、核準制、備案制三類）的合規(guī)性以及內容的完整性。（二）行業(yè)主管部門立項材料調查。通過查驗批復原件或查詢所屬行業(yè)主管部門公示信息，核實項目是否經有權部門審批。第三十八條項目要件材料調查查驗項目

47、要件材料，包括國有土地使用權證、建設項目環(huán)境保護批復、資質證書、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證、商品房銷售（預售）許可證（適用于房地產企業(yè)）、節(jié)能評價意見書、安全生產評價意見書以及項目交通影響評價評議意見等，核實項目是否具備建設條件。第三十九條項目資本金結構調查通過查閱驗資報告、公司章程及相關財務信息，核實注冊資本與實收資本是否一致，所有者權益是否符合項目最低資本金要求。以實物、工業(yè)產權、知識產權、土地使用權等非現金資產出資的，應查閱資產評估報告，核實是否超出法律規(guī)定的出資比例，最終作價是否綜合考慮評估與市場價值差異，防止客戶以高估資產價值的方式虛增資本金；以高新技

48、術成果出資的，應查閱相關管理部門出具的高新技術成果認定書。第四十條項目資本金投入調查通過查驗資金賬戶的相關會計憑證，收集并審核驗資報告或相應的資金到位證明材料，核實項目資本金是否分期、足額到位。通過內外部資金監(jiān)控手段，調查項目資本金來源是否合理合規(guī)，核實資本金是否來源于銀行貸款、理財產品籌資等非權益性資金或信托計劃籌資等債務性資金。第四十一條項目資本金使用情況調查通過持續(xù)監(jiān)控賬戶資金流向，分析資金用途、資金流向是否與項目建設相吻合、項目建設進程是否與合同履行進度相匹配。第六節(jié)交易背景調查第四十二條交易合同信息調查（一）通過查詢交易記錄、核實交易信息，判斷客戶是否與交易方建立合作關系，是否已訂立

49、與信貸需求相對應的交易合同，交易合同金額是否與客戶資產規(guī)模相匹配。（二）審查交易合同相關信息，與上下游交易信息進行比對，分析合同生效時間、有效期限、交易價格、付款時間、交易對手等合同要素是否符合邏輯和行業(yè)慣例。（三）交易對手為關聯企業(yè)的，應參照合同履行地市場價格，分析交易價格是否公允，是否利用關聯交易虛增資產、降低負債或夸大經營業(yè)績套取銀行信貸資金。第四十三條交易證明文件調查（一）查驗貨運單據、保險單據、通關證明或其他第三方提供的證明文件，核實借款人運輸費用、保險支出、進出口報關或其他費用性支出與交易合同是否匹配。（二）通過稅務部門網站或按照稅務部門公布的其他方式，查驗發(fā)票是否真實有效，發(fā)票記

50、載信息（銷貨方名稱、銷售貨物名稱、價格等）是否與交易合同一致。（三）通過實地走訪倉儲現場，核實貨物實際倉儲狀況是否與貨物出入庫、貨運以及質檢單據所記載信息相匹配；通過實地走訪交易對手，核實交易服務是否已交付使用，許可使用價格及期限是否與交易證明文件所記載信息相匹配。第七節(jié)融資用途和還款來源調查第四十四條融資用途調查對于新增信貸客戶，應通過對客戶基本情況、生產經營情況和投資情況的調查和分析，結合客戶生產經營和投資的實際資金需求、資金周轉周期和回收周期，以及客戶的資金籌集和到位情況，判斷客戶的生產經營情況是否正常，融資實際用途是否真實，融資申請的金額和期限是否合理，通過資產和負債的動態(tài)平衡分析融資

51、申請的必要性，以及該融資申請能否支持其經營發(fā)展的正常需求。對于存量信貸客戶，應通過監(jiān)測并延伸追蹤客戶（受托支付方式下為收款人）信貸資金在建設銀行系統內的后續(xù)流向、查驗貸款資金支付清單及相關交易證明材料（交易合同、發(fā)票、貨運單、入庫單等）、實地核實交易物品或服務狀態(tài)（包括物品的交付、倉儲狀況以及服務的使用情況等）、實地核實項目建設進度與貸款資金使用匹配情況等方式，分析判斷客戶是否按照合同約定使用貸款資金。對違反合同約定用途使用貸款的，應及時采取風險防控措施，并對新增授信需求的可行性進行審慎評估。第四十五條還款來源調查通過對客戶財務狀況的調查分析，結合客戶生產經營活動、投資活動、籌資活動的現金流量

52、及凈現金流量的動態(tài)分析，判斷企業(yè)經營性現金凈流入來源是否穩(wěn)定、可靠，是否能保證還款計劃的實施和落實。第八節(jié)風險緩釋措施調查第四十六條保證人調查對保證人的調查比照借款申請人執(zhí)行，重點調查事項包括但不限于：（一）保證人是否具有合法的保證資格，是否符合建設銀行準入要求。（二）保證人是否取得董事會或股東會、股東大會同意提供保證的書面決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。國有獨資公司為保證人的，須取得國有資產監(jiān)督管理機構書面同意。（三）保證人對外擔保及負債的規(guī)模是否適度，財產權屬是否清晰,是否具備債務代償能力。（四）保證人履行保證義務的歷史記錄是否良好，是否存在無正當理由拒不履行代償義務或串通借款人偽

53、造貸款申請材料，套取、截留或挪用貸款資金等行為。（五）保證人是否了解客戶借款的真實用途，保證行為是否具有合理的經濟動機。（六）保證人與客戶之間是否存在關聯關系、關聯關系保證人是否具有代償性現金來源、關聯公司或集團內部保證是否符合建設銀行關于集團客戶成員單位間保證限額的規(guī)定、保證人與客戶之間的互保或交叉保證是否符合建設銀行關于授信額度占用的規(guī)定。（七）對于異地保證人，應通過實地調查與保證人所在地建設銀行分支機構協助調查相結合的方式，持續(xù)關注保證人資信狀況和代償能力是否發(fā)生變化。（八）對于境外保證人，應核實其所在國或注冊國是否設有外匯管制或其他資金匯出匯入限制。第四十七條抵（質）押擔保調查根據抵（

54、質）押物的種類和特點，按照建設銀行押品管理制度要求，對抵（質）押權效力以及抵（質）押物價值、風險緩釋效果、變現難易程度等進行調查評估，重點調查事項包括但不限于：一）擔保人是否具有合法的主體資格，是否為抵（質）押物的合法所有權人并對抵（質）押物享有排他性的處分權。（二）按照相關法律規(guī)定，審核抵（質）押權是否具有法律效力，抵（質）押物上是否存在稅款優(yōu)先權、建筑工程價款優(yōu)先受償權、劃撥土地使用權出讓金優(yōu)先權、職工安置費優(yōu)先權、船舶和民用航空器優(yōu)先權以及其他成立在先的抵（質）押權等優(yōu)先于建設銀行抵（質）押權的權利。（三）調查抵（質）押物當前狀態(tài)，核實其是否在房產和土地登記部門設定地役權及其他類型的用益

55、物權，是否發(fā)生價值減損。對于已出租的抵（質）押物，應調查租期、租金交付情況及承租人使用情況、分析出租對抵（質）押權實現是否造成不利影響；對于發(fā)生價值減損的抵（質）押物，應調查價值減損的原因，評估其價值走勢；對于異地抵（質）押物，應通過實地調查與委托抵（質）押物所在地建設銀行分支機構協助調查相結合的方式，持續(xù)關注抵（質）押物狀態(tài)是否發(fā)生變化。（四）擔保人是否取得董事會或股東會、股東大會同意提供抵（質）押擔保的書面決議或其他具有同等法律效力的文件或證明。擔保人以其經營管理的國有資產設定抵（質）押擔保的，須取得國有資產監(jiān)督管理機構書面同意；擔保人以共有財產設定抵（質）押擔保的，須取得全體財產共有人書

56、面同意。（五）抵（質）押物是否可辦理財產保險，投?？傊凳欠窨梢愿采w其擔保的債權本息，建設銀行能否成為保險第一受益人。（六）以土地使用權設定抵押的，應調查土地使用權取得途徑、權利性質、土地用途，核實土地出讓金及相關稅費是否已足額繳納。（七）抵（質）押物是否存在被查封、凍結、扣押、監(jiān)管等不利于抵（質）押權實現的情況。（八）由第三人提供抵（質）押擔保的，應通過調查擔保人與客戶之間的資金往來情況，分析是否存在擔保人利用客戶代為融資、挪用貸款資金或提供過橋資金掩蓋客戶資金鏈緊張等問題。第五章調查工作底稿管理與運用第四十八條調查工作底稿撰寫要求撰寫調查工作底稿應遵循“內容詳實、重點突出、信息準確、結論明確

57、”的原則，對客戶基礎信息和相關證明材料進行全面調查核實，客觀地分析客戶情況和業(yè)務風險，提出明確的調查結論。第四十九條調查工作底稿運用調查工作底稿是體現貸前調查過程、履行規(guī)定動作、揭示客戶風險、擬定營銷策略、推薦業(yè)務方案的基本載體，是建設銀行客戶選擇、信用等級評定、授信審批、信貸發(fā)放、貸后管理及信貸資產風險分類等工作共同的基礎分析材料，同時也是編寫、核實、驗證相關申報審批材料的重要依據。第五十條重檢與更新經營主責任人負責組織調查工作底稿的更新與重檢：（一）每季度根據客戶最新情況對調查工作底稿中客戶相關信息及銀企合作情況進行相應調整。（二）綜合授信或信用額度審批申報前1個月內，對調查工作底稿內容進行全面重檢。（三）新的信用額度方案生效后，對調查工作底稿中現有授信方案執(zhí)行情況進行更新。（四）集團客戶調查工作底稿由管轄行或管轄行指定的牽頭行負責組織填報、更新與重檢，成員單位調查工作底稿分別由各成員行組織填報、更新與重檢。對于擬提交的最新的項目調查評價報告、客戶調查評價報告、客戶信用評級報告、授信審批請示文件及各類政策例外核準材料的相應信息應從調查工作底稿中獲取，對于兩者信息不一致的不予審批。第五十一條檔案管理對歷次重檢與更新的調查