投資 企業(yè)資信評估案例分析

1、客戶評估管理  客戶的信用評估 案例分析：某集團(tuán)公司客戶信用等級評估方案 一、總體構(gòu)思客戶信用等級的評估是為了加強(qiáng)信用控制，并為客戶分類提供依據(jù)。信用等級的評估，以客戶的信用履約記錄和還款能力為核心，進(jìn)行量化的評定。客戶信用等級每季度根據(jù)客戶上一季度的經(jīng)營和財務(wù)狀況評定一次。信用評估指標(biāo)分為品質(zhì)特性評價、信用履約率評價、償債能力評價、經(jīng)營能力評價、盈利能力評價五大類共20項，對各項指標(biāo)設(shè)置相應(yīng)分值。信用等級評定實行百分制，其中財務(wù)指標(biāo)占30分，非財務(wù)指標(biāo)占70分。評分后按得分的高低，對客戶分為AAA、AA、A、B、C五個等級。在對客戶進(jìn)行分類時，核心信用二代的信用

2、等級必須為AA級以上，A類信用二代的信用等級必須為A級以上，B類信用二代的信用等級必須為B級以上，C類信用二代的信用等級必須為C級以上。二、評估步驟收集客戶的營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證的復(fù)印件、財務(wù)報表（上年末及上季度末）等相關(guān)資料；填寫客戶基本情況表；根據(jù)客戶實際情況填寫客戶信用等級評分表；按客戶實際得分評定其信用等級。三、評估指標(biāo)及分值（一）品質(zhì)特性評價               28分1整體印象    

3、60;            滿分4分該項指標(biāo)由評估人員根據(jù)對客戶的整體印象評分。A成立3年以上，公司規(guī)模較大，員工表面素質(zhì)較高，公司在同業(yè)中形象良好       4分B成立1年（含1年）以上，公司規(guī)模較中等，員工表面素質(zhì)較一般，公司在同業(yè)中形象良好      2分C成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工表面素質(zhì)較低，公司在同業(yè)中形象較差   

4、     0分2行業(yè)地位                 滿分4分該項指標(biāo)根據(jù)客戶在經(jīng)營區(qū)域內(nèi)的市場占有率評定A在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前三名                      

5、 4分B在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十位                       3分C在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名較后               2分D在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段      

6、;                       0分3負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)    滿分4分該項指標(biāo)根據(jù)企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人的文化水平、道德品質(zhì)、信用觀念、同行口碑，企業(yè)制度建設(shè)、合同履約率等情況綜合評價。A主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好        

7、4分B主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般       2分C主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差       0分4業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)期           滿分3分A與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)2年以上        3分B與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)1- 2年      

8、    2分C與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)2- 12個月       1分D與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系期少于2個月        0分5業(yè)務(wù)關(guān)系強(qiáng)度             滿分4分A以本公司為主供貨商           

9、         3分B以本公司為次供貨商                   1.5分C偶爾在本公司提貨                   

10、60;  0分6合作誠意                 滿分4分A合作態(tài)度好，愿意向本公司提供報表               4分B合作態(tài)度一般，向其索取財務(wù)報表有一定難度     2分C合作態(tài)度差，不愿意向本公司提供財務(wù)報表 

11、0;       0分7員工人數(shù)                 滿分2分A人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù)100人以上            2分B從業(yè)人數(shù)30-100人         &#

12、160;             1分C 從業(yè)人數(shù)少于30人或人員流動性大         0分8訴訟記錄                 滿分4分A無訴訟記錄      

13、0;                           4分B有訴訟記錄但已全部勝訴                     

14、3分C有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行              1分D有訴訟記錄，敗訴                            0分（二）信用履約評價   

15、        38分1信用履約率               滿分20分信用履約率=上季累計償還到期信用額/上季累計到期信用額*100%滿意值為100%得分=實際值*202按期履約率               滿分14分按期履約率=上季累計按期償

16、還到期信用額/上季累計到期信用額*100%滿意值為100%得分=實際值*143呆/壞帳記錄             滿分4分上季無呆/壞帳記錄       4分上季有呆/壞帳記錄       0分（三）償債能力評價        14分1應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)   

17、      滿分4分應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=90天*上季平均應(yīng)收帳款/上季銷售額上季平均應(yīng)收帳款=（上季初應(yīng)收帳款余額+上季末應(yīng)收帳款余額）/2滿分值為小于45天，超過90天為0分得分=4*1-（實際周轉(zhuǎn)天數(shù)-45）/452流動比率        滿分3分流動比率=上季末流動資產(chǎn)/上季末流動負(fù)債*100%滿意值為大于1.5得分=實際值/1.5*33速動比率        滿分4分速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨-待攤費(fèi)

18、用-待處理流動資產(chǎn)損失）/流動負(fù)債*100%滿意值為大于1得分=實際值/1*44資產(chǎn)負(fù)債率      滿分3分資產(chǎn)負(fù)債率=上季末總負(fù)債/上季末總資產(chǎn)*100%滿意值為低于50%（低于或等于50%均得滿分）得分=3*1-（實際值-50%）/50%（四）資本狀況評價         18分1注冊資本    滿分4分A注冊資本在100萬元（含100萬元）以上       4分B注冊資

19、本50-100萬元                       2分C注冊資本在50萬元以下                   0分2年營業(yè)額    滿分6分A年營業(yè)額

20、8000萬元以上                   6分B年營業(yè)額5000-8000萬元                  5分C年營業(yè)額2000-5000萬元       &#

21、160;          4分D年營業(yè)額1000-2000萬元                  3分E年營業(yè)額500-1000萬元                 &

22、#160;  2分F年營業(yè)額300-500萬元                     1分G年營業(yè)額低于300萬元                     0分3營業(yè)額增長率 &

23、#160;   滿分4分營業(yè)額增長率=(上季銷售收入額-前季銷售收入額)/前季銷售收入額滿意值為10%(高于或等于10%均得滿分)得分=實際值*4/10%（五）盈利能力評價   6分1銷售毛利率       滿分3分銷售毛利率=至上季銷售毛利/至上季銷售額上季銷售毛利=上季銷售額-上季銷售成本滿意值為6%（高于或等于6%均得滿分），毛利為負(fù)值的不得分得分=實際值*3/6%2銷售凈利潤率     滿分3分銷售凈利潤率=至上季凈利潤/至上季銷售額滿意值為2.5%（高于或等于2.5%均得滿分），利潤為負(fù)值的為0分得分=實際值*3/2.5%四、信用等級標(biāo)準(zhǔn)（一）能提供財務(wù)報表的客戶1經(jīng)銷商AAA級。得分為90分（含90分）以上，且信