成本分析填報說明

1、填報說明表1項目預(yù)算、目標(biāo)、實際成本匯總表：一、此表為預(yù)算、目標(biāo)、實際成本匯總表，匯總反映本期及從施工開始累計的工程成本、平米指標(biāo)及所占比重，是表3-14的匯總表。要求根據(jù)表3-14的數(shù)據(jù)，結(jié)合實際發(fā)生金額填列。二、預(yù)算成本填報：根據(jù)“項目預(yù)算成本費用分解表”（表3）的相應(yīng)欄目對應(yīng)填列。三、目標(biāo)成本填報說明1 .產(chǎn)值：按“項目目標(biāo)成本費用分解表”（表4）的預(yù)算產(chǎn)值欄填寫。2 .直接費合計=人工費+材料費+機械費+組織措施費十分承包工程成本（以上各項均不包含企業(yè)管理費、利潤和稅金）（1）人工費：本表人工費特指勞務(wù)分承包或作業(yè)班組結(jié)算費用勞務(wù)分承包結(jié)算費用按“項目人工費明細(xì)表”（表5）中目標(biāo)成本金

2、額計入。（2）材料費：工程材料費按照“項目材料目標(biāo)、實際用量明細(xì)表”（表9）合計工程耗料目標(biāo)成本金額，加上周轉(zhuǎn)材料中“項目周轉(zhuǎn)材料（租賃/自購）費明細(xì)表”（表7和8）合計目標(biāo)成本金額計入，即表7+表8+表9目標(biāo)成本金額計入。（3）機械費：機械設(shè)備租賃費用按照“項目機械費明細(xì)表”（表10）的目標(biāo)成本合計金額計入，包括設(shè)備基礎(chǔ)、維修保養(yǎng)、機上人員工資、其他機械等費用。（4）分包工程成本：本表分包工程成本特指合同自營部分的自有專業(yè)分包結(jié)算費用，不包括業(yè)主指定分包。按“項目工程分包費用結(jié)算表“（表11）目標(biāo)成本金額填列。（5）其他直接費的填列：區(qū)別于腳手架工程、模板工程、降排水工程等技術(shù)措施，無實體工

3、程量，按項統(tǒng)計填列的措施費用。按“項目其他直接費明細(xì)表”（表12）目標(biāo)成本金額填列。3 .間接費：具體填列內(nèi)容參考“項目間接費明細(xì)表”（表13）目標(biāo)成本金額填列。4 .稅金：指營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加及個調(diào)稅。根據(jù)“項目目標(biāo)成本費用分解表”（表4）的相應(yīng)欄目對應(yīng)填列。5 .企業(yè)管理費：指項目目標(biāo)責(zé)任書約定，上繳分公司管理費（企業(yè)管理費=預(yù)算成本產(chǎn)值X項目目標(biāo)責(zé)任書約定費率）。6 .利潤：根據(jù)“項目目標(biāo)成本費用分解表”（表4）的相應(yīng)欄目對應(yīng)填列，目標(biāo)利潤=預(yù)算產(chǎn)值-目標(biāo)成本直接費合計-目標(biāo)成本間接費-稅金-企業(yè)管理費。四、實際成本：1 .產(chǎn)值：產(chǎn)值=直接費合計+間接費+稅金+企業(yè)管理費

4、+利潤。2 .直接費合計=人工費+材料費+機械費+組織措施費十分包工程成本（以上各項均不包含總包單位管理費和稅金）（1）人工費：本表人工費特指勞務(wù)分承包或作業(yè)班組結(jié)算費用勞務(wù)分承包結(jié)算費用按“項目人工費明細(xì)表”（表5）的實際成本金額計入。（2）材料費：工程材料費按照“項目材料目標(biāo)、實際用量明細(xì)表”（表9）合計工程耗料目標(biāo)成本金額，加上周轉(zhuǎn)材料中“項目周轉(zhuǎn)材料（租賃/自購）費明細(xì)表”（表7和8）合計實際成本金額計入，即表7+表8+表9合計實際成本金額計入。（3）機械費：機械設(shè)備租賃費用按照“項目機械費明細(xì)表”（表10）的合計實際成本金額計入，包括設(shè)備基礎(chǔ)、維修保養(yǎng)、機上人員工資、其他機械等費用。

5、（4）分包工程成本：本表分包工程成本特指合同自營部分的自有專業(yè)分包結(jié)算費用，不包括業(yè)主指定分包。按“項目工程分承包費用明細(xì)表“（表11）實際成本金額填列。（5）其他直接費的填列：區(qū)別于腳手架工程、模板工程、降排水工程等技術(shù)措施，無實體工程量，按項統(tǒng)計填列的措施費用。按“項目其他直接費明細(xì)表”（表12）實際成本金額填列。3 .間接費：具體填列內(nèi)容參考“項目間接費明細(xì)表”（表13）實際成本金額填列。4 .稅金：指營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加及個調(diào)稅。（稅金=預(yù)算成本產(chǎn)值x核定稅率。）5 .企業(yè)管理費：指項目目標(biāo)責(zé)任書約定，上繳分公司管理費（企業(yè)管理費=預(yù)算成本產(chǎn)值X項目目標(biāo)責(zé)任書約定費率）6

6、 .利潤：指項目在上繳分公司管理費后利潤金額。利潤=產(chǎn)值-直接費合計-間接費-稅金-企業(yè)管理費。7,甲供材料、甲指分包按實際發(fā)生數(shù)填報。表2項目實際成本分析表根據(jù)表3-14的相應(yīng)欄目對應(yīng)填列。表3項目預(yù)算成本費用分解表1 .人工費：按本期實際完成各工程實物量乘以人工單價，人工單價按單價分析表和甲方簽訂的施工合同規(guī)定計取；2 .材料費：按本期實際完成各工程實物量乘以材料單價，材料單價按單價分析表和甲方簽訂的施工合同規(guī)定計?。ǘ~模式下，需扣除水電費）；3 .機械費：按本期實際完成各工程實物量乘以機械單價，機械單價按單價分析表和甲方簽訂的施工合同規(guī)定計取（定額模式下，需扣除水電費）；4 .其他直接

7、費：清單模式下，按合同工程量清單計??；定額模式下，按預(yù)算定額取費標(biāo)準(zhǔn)計取。水電及臨時設(shè)施費用計入此項成本。5 .分包工程項目：本表分包工程成本特指合同自行施工部分的自有專業(yè)分包預(yù)算費用，不包括業(yè)主指定分包。如土方挖運、外墻保溫、防水工程等。6 .間接費、管理費、利潤：清單模式下，按單價分析表計??；定額模式下，按預(yù)算定額取費標(biāo)準(zhǔn)計取。表4項目目標(biāo)成本費用分解表1 .人工費：按本期實際完成各工程實物量乘以人工單價，人工單價按勞務(wù)分承包合同約定的單價計??；2 .材料費：按本期實際完成各工程實物量乘以材料單價，材料單價按項目成本策劃的目標(biāo)采購單價計取，考慮損耗率；3 .機械費：數(shù)量按施工組織設(shè)計實際配

8、置，單價按項目成本策劃的單價計算；4 .其他直接費：按項目成本策劃填寫。水電及臨時設(shè)施費用計入此項成本。5 .分包工程項目：本表分包工程成本特指合同自行施工部分的自有專業(yè)分包預(yù)算費用，不包括業(yè)主指定分包。按項目成本策劃，擬由專業(yè)分包單位施工的內(nèi)容，如土方、樁基、防水等工程。6 .間接費：按項目成本策劃的現(xiàn)場管理費率計取。間接費=直接費合計x現(xiàn)場管理費率+規(guī)費。7 .企業(yè)管理費：指項目目標(biāo)責(zé)任書約定，上繳分公司管理費（企業(yè)管理費=預(yù)算成本產(chǎn)值X項目目標(biāo)責(zé)任書約定費率）。8 .稅金：按合同約定的費率計算，與預(yù)算成本金額相同。9 .利潤：根據(jù)“項目目標(biāo)成本費用分解表”（表3）的相應(yīng)欄目對應(yīng)填列，目標(biāo)

9、利潤=預(yù)算產(chǎn)值-目標(biāo)成本直接費合計-目標(biāo)成本間接費-稅金-企業(yè)管理費。表5項目人工費明細(xì)表本表統(tǒng)計勞務(wù)分承包和作業(yè)班組的當(dāng)期結(jié)算完成數(shù)量及費用，不包括材料庫管、轉(zhuǎn)運等人工費用和機上人員工資。1 .承包內(nèi)容：為勞務(wù)承包的實際內(nèi)容，如主體結(jié)構(gòu)、砌筑、裝飾人工工資等。2,勞務(wù)分包或作業(yè)班組：為勞務(wù)分承包方或作業(yè)班組的名稱。3 .工程量：為本期和累計的實際完成的勞務(wù)工程量。其統(tǒng)計遵循統(tǒng)一、從簡、便于核算的原則，以承包的主項勞務(wù)內(nèi)容單位為準(zhǔn)，例如：主體、砌筑和裝飾工程按完成的分項工程量或建筑面積，預(yù)埋鐵件按噸統(tǒng)計等。4 .金額：按該勞務(wù)分包或作業(yè)班組的當(dāng)期結(jié)算金額統(tǒng)計。表6項目物資收入、發(fā)出、結(jié)存明細(xì)表

10、本表為物資收入、發(fā)出、結(jié)存明細(xì)表，主要掌握各種材料的收入、發(fā)出和結(jié)存的情況，便于成本核算，由項目物資人員填寫?！吧掀诮Y(jié)存”欄填寫上期各種材料庫存數(shù)量，“本期收入”欄填寫本期購買或調(diào)入已辦理驗收手續(xù)的材料，“本期發(fā)出”欄填寫本期發(fā)出用于工程上或其他方面的材料。為簡化報表工作，本表中同種材料可填寫各種規(guī)格型號的合計數(shù)。本表必須滿足“上期結(jié)存+本期收入-本期發(fā)出=本期結(jié)存”這一基本原則。該明細(xì)表必須于每月28日前交商務(wù)部成本員。表7項目周轉(zhuǎn)材料（租賃）費明細(xì)表因周轉(zhuǎn)材料的采購方式不同，為準(zhǔn)確核算，將本表分為租賃和自購兩張表，均由物資人員填寫。所有租賃用材料應(yīng)根據(jù)租賃單價、本期租賃時間及相關(guān)租賃協(xié)議填

11、寫該表?！皩嶋H數(shù)量”為項目實際租用的周轉(zhuǎn)材料數(shù)量，“租賃單價”為租賃協(xié)議確定的租賃單價，“本期租賃時間”為本期進(jìn)場時間至統(tǒng)計期末的實際天數(shù)。如果進(jìn)場時間不同應(yīng)分開填寫，便于計算。經(jīng)項目工程、物資、商務(wù)共同盤點，發(fā)現(xiàn)周轉(zhuǎn)材料損耗較大時，該損耗需及時一次性計入項目當(dāng)期成本，并對原因進(jìn)行具體分析報分公司。該明細(xì)表必須于每月28日前交商務(wù)部成本員。表8項目周轉(zhuǎn)材料（自購）費明細(xì)表因周轉(zhuǎn)材料的采購方式不同，為準(zhǔn)確核算，將本表分為租賃和自購兩張表，均由物資人員填寫。自購的周轉(zhuǎn)材料應(yīng)根據(jù)采購單價、采購數(shù)量及采購合同填寫該表。“采購數(shù)量”為項目實際采購的周轉(zhuǎn)材料數(shù)量，“采購單價”為采購合同確定的采購單價。如果

12、采購單價不同應(yīng)分開填寫，便于計算。自購周轉(zhuǎn)材料當(dāng)期一次性進(jìn)入項目成本，如項目竣工結(jié)算完成時仍有殘值，則辦理調(diào)撥，沖減項目成本。該明細(xì)表必須于每月28日前交商務(wù)部成本員。表9項目材料預(yù)算、目標(biāo)、實際用量明細(xì)表本表主要填寫對工程成本影響較大的主要材料的預(yù)算、目標(biāo)、實際用量對比，以下所列材料，若有發(fā)生，必須填寫。對工程成本影響較小的材料可不要填寫，此表主要考核材料用量是否超預(yù)算和目標(biāo)。廳P材料名稱單位廳P材料名稱單位廳P材料名稱單位一、主體階段10商品砂漿噸19外墻涂料千克1鋼筋噸11紅磚千塊20內(nèi)墻涂料千克2鋼材噸12砌塊立力21防水劑千克3冏品碎立方13墻體材料立方22鑄鐵蓋板千克4模板平方14

13、安全網(wǎng)平方23天花吊頂平方5木柳立力二、裝修階段24填縫劑千克6電纜、電線米15外墻磚平方25廣場磚平方7水泥噸16內(nèi)墻磚平方26大理石平方8砂立力17地磚平方27花崗巖平方9碎石立力18粘結(jié)劑千克28本表“目標(biāo)量”數(shù)據(jù)由項目預(yù)算人員提供，其余仍由材料員收集整理后填寫。另外，為簡化報表工作，本表中同種材料可填寫各種規(guī)格型號的合計數(shù)和算術(shù)平均單價。但材料耗用量出現(xiàn)較大偏差，項目部需提供各種規(guī)格型號數(shù)量，并進(jìn)行分析說明。表10項目機械費明細(xì)表本表為機械設(shè)備租賃費用結(jié)算表，對所有租賃用機械設(shè)備應(yīng)根據(jù)租賃單價、租賃大數(shù)及相關(guān)租賃協(xié)議填寫該表。“實際數(shù)量”為項目實際租用的機械設(shè)備數(shù)量，“單價”為租賃協(xié)議

14、確定的租賃單價，“本期租賃時間”為本期進(jìn)場時間至統(tǒng)計期末的實際天數(shù)。每一同一規(guī)格型號機械設(shè)備如果進(jìn)場時間或出場時間不同應(yīng)分開填寫，分別統(tǒng)計計算。本表統(tǒng)計范圍還包括設(shè)備基礎(chǔ)，維護(hù)費、機上人員工資、其他機械等費用。表11分承包費用明細(xì)表本表為工程分承包費用結(jié)算表，指合同自行施工部分的自有專業(yè)分包結(jié)算費用，不包括業(yè)主指定分包。主要反映項目分項承包工程（包工包料）的費用結(jié)算情況，如無工程分承包項目，可不填報此表。1 .分包工程內(nèi)容：為分項工程的實際內(nèi)容，如平基土石方、基坑支護(hù)、灌注樁、挖孔樁、防水、保溫隔熱、精裝修、安裝、外架、鋼結(jié)構(gòu)、煙道、變形縫、門窗及欄桿工程等。2 .分包商：為分包合同的分承包方

15、。3 .工程量：為本期和累計的實際完成各分包項目工程量。工程量的統(tǒng)計遵循統(tǒng)一、從簡、便于指標(biāo)核算的原則，以分承包的主項工程內(nèi)容單位為準(zhǔn)，如土方工程按立方統(tǒng)計，防水工程按平米統(tǒng)計，吊頂按水平投影面積統(tǒng)計等。4 .金額：該分承包商的當(dāng)期結(jié)算金額，指標(biāo)單價（元/單位）=金額+工程量。表12項目其他直接費明細(xì)表本表項目明細(xì)可由項目成本人員自行增加，沒有該項費用的填“0”。1 .安全文明施工費：按照國家現(xiàn)行的建筑施工安全、施工現(xiàn)場環(huán)境、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定，購置和更新施工防護(hù)用具及設(shè)施、改善安全生產(chǎn)條件和作業(yè)環(huán)境所需要的費用。包括安全生產(chǎn)、文明施工、環(huán)境保護(hù)等內(nèi)容，詳細(xì)內(nèi)容見建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范（5

16、0500-GB2008）或當(dāng)?shù)赜媰r規(guī)范約定，其中臨時設(shè)施在本表中單獨列項。2 .臨時設(shè)施：指為保證施工和管理的正常進(jìn)行而建造的各種臨時性生產(chǎn)和生活設(shè)施，如臨時宿舍、文化福利及公用設(shè)施，倉庫、辦公室、加工廠、以及規(guī)定范圍內(nèi)道路、水、電管線等臨時設(shè)施的費用。按商務(wù)策劃，其費用可以多次攤銷，也可以一次計入。3 .夜間施工費：指組織夜間連續(xù)施工而發(fā)生的照明設(shè)施攤銷費和夜間補助費等。4 .二次搬運費：因場地狹小等原因而發(fā)生的材料二次或多次搬運費。5 .冬雨季施工費：指為保證工程質(zhì)量，采取保溫、防雨措施而增加的材料、人工和各項設(shè)施的費用。6 .大型設(shè)備進(jìn)出場及安拆：包括進(jìn)出場費（也稱進(jìn)退場費，場外運費）和

17、安拆費兩部分。進(jìn)出場費是指施工機械整體或分體自停放場地運至施工現(xiàn)場，或由一個施工地點運至另一個施工地點所發(fā)生的施工機械進(jìn)出場運輸及轉(zhuǎn)移費用。安拆費是指施工機械在施工現(xiàn)場進(jìn)行安裝、拆卸所需的人工費、材料費、機械費、試運轉(zhuǎn)費和安裝所需的輔助設(shè)施的費用。7,施工排水和施工降水費：施工排水、降水費是指為確保工程在正常條件下施工，采取各種排水、降水措施所發(fā)生的各種費用。8 .地上、地下的臨時設(shè)施、建筑物的臨時保護(hù)設(shè)施，已完工程及設(shè)備保護(hù)：指竣工驗收前，對建筑物周邊環(huán)境、已完工程及設(shè)備進(jìn)行保護(hù)所需費用。9 .檢驗試驗費：指對建筑材料、構(gòu)件和建筑安裝物進(jìn)行一般鑒定、檢查所發(fā)生的費用，包括自設(shè)實驗室進(jìn)行實驗所耗用的材料和化學(xué)藥品等費用，以及技術(shù)革新和研究試制試驗費。10 .工程水電費：施工過程中耗用的水、電、風(fēng)、氣費等。11 .其他：以上未包括的項目，涉及大