第二章 個人信托業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)要點掌握個人信托業(yè)務(wù)的主要分類,業(yè)務(wù)操作

1、第二章第二章 個人信托業(yè)務(wù)個人信托業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)要點學(xué)習(xí)要點: :掌握個人信托業(yè)務(wù)的主掌握個人信托業(yè)務(wù)的主要分類要分類, ,業(yè)務(wù)操作程序、業(yè)務(wù)中應(yīng)業(yè)務(wù)操作程序、業(yè)務(wù)中應(yīng)注意的問題注意的問題重要概念：個人信托、生前信托、重要概念：個人信托、生前信托、身后信托、監(jiān)護信托、禁治產(chǎn)人、身后信托、監(jiān)護信托、禁治產(chǎn)人、人壽保險信托人壽保險信托第一節(jié)第一節(jié) 個人信托業(yè)務(wù)綜述個人信托業(yè)務(wù)綜述1 1、個人信托業(yè)務(wù)的含義、個人信托業(yè)務(wù)的含義個人信托業(yè)務(wù)是指以個人作為委托個人信托業(yè)務(wù)是指以個人作為委托人的信托業(yè)務(wù)。人的信托業(yè)務(wù)。個人作為委托人，利用信托方式處個人作為委托人，利用信托方式處理與財產(chǎn)有關(guān)的事項，是建立在個理與

2、財產(chǎn)有關(guān)的事項，是建立在個人擁有私有財產(chǎn)的基礎(chǔ)上的。人擁有私有財產(chǎn)的基礎(chǔ)上的。二、個人信托的特點二、個人信托的特點（一）個人信托的目的多種多樣（一）個人信托的目的多種多樣（二）受托人可以是法人，也可以（二）受托人可以是法人，也可以是個人。（三）從受托人的職責(zé)上是個人。（三）從受托人的職責(zé)上看，在個人信托業(yè)務(wù)中受托人首先看，在個人信托業(yè)務(wù)中受托人首先是接受信托財產(chǎn)（四）個人信托中是接受信托財產(chǎn)（四）個人信托中既有營業(yè)信托，也有非營業(yè)信托。既有營業(yè)信托，也有非營業(yè)信托。三、個人信托的形式三、個人信托的形式個人信托的形式很多，從不同角度，個人信托的形式很多，從不同角度，個人信托的形式有很多種分類。但

3、個人信托的形式有很多種分類。但個人信托最常用的分類形式是生前個人信托最常用的分類形式是生前信托和身后信托。它是按照個人的信托和身后信托。它是按照個人的生存期來劃分的，這是個人信托特生存期來劃分的，這是個人信托特有的劃分方式，因為只有個人才會有的劃分方式，因為只有個人才會有生前和身后的劃分。有生前和身后的劃分。四、我國個人特約信托業(yè)務(wù)四、我國個人特約信托業(yè)務(wù)我國信托機構(gòu)開辦的個人信托業(yè)務(wù)我國信托機構(gòu)開辦的個人信托業(yè)務(wù)叫做個人特約信托，即信托機構(gòu)接叫做個人特約信托，即信托機構(gòu)接受個人委托代為管理運用個人財產(chǎn)，受個人委托代為管理運用個人財產(chǎn)，以實現(xiàn)個人特別約定的目的。以實現(xiàn)個人特別約定的目的。我國信

4、托機構(gòu)開辦的個人信托業(yè)務(wù)我國信托機構(gòu)開辦的個人信托業(yè)務(wù)主要有遺囑信托、監(jiān)護信托，贍養(yǎng)主要有遺囑信托、監(jiān)護信托，贍養(yǎng)信托、撫恤信托和捐助信托。信托、撫恤信托和捐助信托。（一）遺囑信托：遺囑信托是信托（一）遺囑信托：遺囑信托是信托機構(gòu)受理的與個人遺囑和遺產(chǎn)有關(guān)機構(gòu)受理的與個人遺囑和遺產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)。遺囑信托又分為執(zhí)行遺囑的業(yè)務(wù)。遺囑信托又分為執(zhí)行遺囑和管理遺產(chǎn)兩種業(yè)務(wù)。和管理遺產(chǎn)兩種業(yè)務(wù)。（二）監(jiān)護信托：是信托機構(gòu)受托（二）監(jiān)護信托：是信托機構(gòu)受托對未成年人或失去生活自理能力的對未成年人或失去生活自理能力的人的財產(chǎn)進行管理和運用的信托。人的財產(chǎn)進行管理和運用的信托。其委托者是收益人的親屬、法定監(jiān)其委

5、托者是收益人的親屬、法定監(jiān)護人或司法機關(guān)等。護人或司法機關(guān)等。（三）贍養(yǎng)信托：是信托機構(gòu)接受（三）贍養(yǎng)信托：是信托機構(gòu)接受贍養(yǎng)義務(wù)人的委托，對贍養(yǎng)金進行贍養(yǎng)義務(wù)人的委托，對贍養(yǎng)金進行管理和按指定用途支付的信徒業(yè)務(wù)，管理和按指定用途支付的信徒業(yè)務(wù)，是一種他益信托。是一種他益信托。（四）撫恤信托：是信托機構(gòu)接受（四）撫恤信托：是信托機構(gòu)接受撫恤金提供者的委托，按照委托者撫恤金提供者的委托，按照委托者所指定的方式為受恤人管理和制服所指定的方式為受恤人管理和制服撫恤金的信托業(yè)務(wù)。撫恤金的信托業(yè)務(wù)。（五）、捐助信托（五）、捐助信托捐助信托是信托機構(gòu)受個人之托對捐助信托是信托機構(gòu)受個人之托對其捐贈或資助的

6、財產(chǎn)進行管理和運其捐贈或資助的財產(chǎn)進行管理和運用，以更好地實現(xiàn)對受益者的捐贈用，以更好地實現(xiàn)對受益者的捐贈或資助的信托業(yè)務(wù)。或資助的信托業(yè)務(wù)。第二節(jié)第二節(jié) 生前信托生前信托1 1、生前信托及其意義、生前信托及其意義 生前信托是指委托人與受托人生前信托是指委托人與受托人簽定信托契約，委托受托人辦理委簽定信托契約，委托受托人辦理委托人在世時的各項事務(wù)。托人在世時的各項事務(wù)。委托人設(shè)立生前信托的目的主要有：委托人設(shè)立生前信托的目的主要有：1 1、管理財產(chǎn)。、管理財產(chǎn)。2 2、處理財產(chǎn)。、處理財產(chǎn)。3 3、保全財產(chǎn)。保全財產(chǎn)。4 4、增值財產(chǎn)。、增值財產(chǎn)。二、生前信托的信托契約二、生前信托的信托契約生

7、前信托是通過委托人與受托人之生前信托是通過委托人與受托人之間簽定的信托契約確定的。受托人間簽定的信托契約確定的。受托人也是嚴(yán)格按照信托契約行使其權(quán)限。也是嚴(yán)格按照信托契約行使其權(quán)限?？偟膩碚f，生前信托契約包括：總的來說，生前信托契約包括：1、信托當(dāng)事人。信托當(dāng)事人。2、信托目的。、信托目的。3、信、信托財產(chǎn)。托財產(chǎn)。4、受托人權(quán)限。、受托人權(quán)限。5、收益、收益人的權(quán)限。人的權(quán)限。6、信托期限。、信托期限。7、受托、受托人的報酬。人的報酬。8、委托人的保留條款。、委托人的保留條款。第三節(jié)第三節(jié) 身后信托身后信托一、身后信托及其類型。一、身后信托及其類型。身后信托是委托人委托受托人辦理委身后信托是

8、委托人委托受托人辦理委托人去世后各項事務(wù)的信托業(yè)務(wù)，是托人去世后各項事務(wù)的信托業(yè)務(wù)，是個人信托特有的業(yè)務(wù)。個人信托特有的業(yè)務(wù)。身后信托基本上都與遺產(chǎn)有關(guān)，大多身后信托基本上都與遺產(chǎn)有關(guān)，大多是遺產(chǎn)的繼承和分配而設(shè)立的。是遺產(chǎn)的繼承和分配而設(shè)立的。身后信托的確定形式有三種：身后信托的確定形式有三種：（一）個人信托，這是確定身后信（一）個人信托，這是確定身后信托的主要形式。托的主要形式。（二）信托契約。（二）信托契約。（三）法院裁決命令。（三）法院裁決命令。身后信托屬于他益信托。根據(jù)身身后信托屬于他益信托。根據(jù)身后信托的具體內(nèi)容，身后信托主后信托的具體內(nèi)容，身后信托主要分為以下幾種類型：要分為以下

9、幾種類型：1、執(zhí)行遺、執(zhí)行遺囑信托。囑信托。2、管理遺產(chǎn)信托。、管理遺產(chǎn)信托。3、未成年人監(jiān)護信托。未成年人監(jiān)護信托。4、禁治產(chǎn)人、禁治產(chǎn)人監(jiān)護信托。監(jiān)護信托。5、人壽保險信托。、人壽保險信托。二、執(zhí)行遺囑信托二、執(zhí)行遺囑信托（一）執(zhí)行遺囑信托的意義（一）執(zhí)行遺囑信托的意義執(zhí)行遺囑信托是身后信托的一種執(zhí)行遺囑信托是身后信托的一種形式。它是指由受托人作為遺囑形式。它是指由受托人作為遺囑執(zhí)行人，按照遺囑人的遺囑，處執(zhí)行人，按照遺囑人的遺囑，處理有關(guān)事項并負(fù)責(zé)分配遺產(chǎn)的業(yè)理有關(guān)事項并負(fù)責(zé)分配遺產(chǎn)的業(yè)務(wù)。遺囑執(zhí)行人一般由遺囑人指務(wù)。遺囑執(zhí)行人一般由遺囑人指定，若遺囑人沒有指定，則可以定，若遺囑人沒有指

10、定，則可以由法院指定。由法院指定。（二）遺囑及其內(nèi)容（二）遺囑及其內(nèi)容遺囑是信托機構(gòu)辦理執(zhí)行遺囑信托遺囑是信托機構(gòu)辦理執(zhí)行遺囑信托的主要依據(jù)，遺囑中對信托機構(gòu)的的主要依據(jù)，遺囑中對信托機構(gòu)的具體職責(zé)有詳細(xì)規(guī)定，信托機構(gòu)要具體職責(zé)有詳細(xì)規(guī)定，信托機構(gòu)要依據(jù)遺囑辦理業(yè)務(wù)。遺囑是遺囑人依據(jù)遺囑辦理業(yè)務(wù)。遺囑是遺囑人表達(dá)身后意愿的一種方式。從法律表達(dá)身后意愿的一種方式。從法律立場看，它是遺囑人按照法律規(guī)定立場看，它是遺囑人按照法律規(guī)定的方式處理遺產(chǎn)或其他事務(wù)，并于的方式處理遺產(chǎn)或其他事務(wù)，并于遺囑人死亡時發(fā)生效力的法律行為。遺囑人死亡時發(fā)生效力的法律行為。 從信托的角度上來看，作為確定執(zhí)從信托的角度上

11、來看，作為確定執(zhí)行遺囑信托依據(jù)應(yīng)該具備以下基本行遺囑信托依據(jù)應(yīng)該具備以下基本內(nèi)容：內(nèi)容：1、申明本份遺囑的合法性、申明本份遺囑的合法性和有效性。和有效性。2、指定受托人。、指定受托人。3、指、指定受益人。定受益人。4、特殊條款或附錄。、特殊條款或附錄。（三）執(zhí)行遺囑信托的程序（三）執(zhí)行遺囑信托的程序1、確定執(zhí)行遺囑信托。、確定執(zhí)行遺囑信托。2、清理遺、清理遺產(chǎn)進行估價。產(chǎn)進行估價。3、編制財產(chǎn)目錄。、編制財產(chǎn)目錄。4、安排預(yù)算支出。、安排預(yù)算支出。5、支付稅款清、支付稅款清償債務(wù)。償債務(wù)。6、支付遺囑、分割遺產(chǎn)。、支付遺囑、分割遺產(chǎn)。三、管理遺產(chǎn)信托三、管理遺產(chǎn)信托（一）管理遺產(chǎn)信托及其意義（

12、一）管理遺產(chǎn)信托及其意義管理遺產(chǎn)信托是指信托機構(gòu)作為受管理遺產(chǎn)信托是指信托機構(gòu)作為受托人對遺囑人的遺產(chǎn)進行管理。根托人對遺囑人的遺產(chǎn)進行管理。根據(jù)設(shè)立管理遺產(chǎn)信托的原因，管理據(jù)設(shè)立管理遺產(chǎn)信托的原因，管理遺產(chǎn)信托大致可分為：一是遺產(chǎn)繼遺產(chǎn)信托大致可分為：一是遺產(chǎn)繼承未定時的遺產(chǎn)管理遺產(chǎn)信托。二承未定時的遺產(chǎn)管理遺產(chǎn)信托。二是遺產(chǎn)是遺產(chǎn)“繼承已定繼承已定”時的時的遺產(chǎn)管理信托。遺產(chǎn)管理信托。（二）管理遺產(chǎn)信托的設(shè)立及其內(nèi)（二）管理遺產(chǎn)信托的設(shè)立及其內(nèi)容容1、設(shè)立：一是在遺產(chǎn)繼承未定時，、設(shè)立：一是在遺產(chǎn)繼承未定時，管理遺產(chǎn)信托通常是由法院或遺囑管理遺產(chǎn)信托通常是由法院或遺囑人的親屬提出要求，信托

13、機構(gòu)受托人的親屬提出要求，信托機構(gòu)受托對遺產(chǎn)進行管理；二是在遺產(chǎn)對遺產(chǎn)進行管理；二是在遺產(chǎn)“繼繼承已定承已定”時，管理遺產(chǎn)信托的設(shè)立時，管理遺產(chǎn)信托的設(shè)立常常是遺產(chǎn)繼承人提出申請，信托常常是遺產(chǎn)繼承人提出申請，信托機構(gòu)接受繼承人的申請，設(shè)立管理機構(gòu)接受繼承人的申請，設(shè)立管理遺產(chǎn)信托。遺產(chǎn)信托。2、管理遺產(chǎn)信托的內(nèi)容、管理遺產(chǎn)信托的內(nèi)容在繼承未定時，管理遺產(chǎn)信托的主在繼承未定時，管理遺產(chǎn)信托的主要內(nèi)容是：要內(nèi)容是：1、清理遺產(chǎn)，編制財、清理遺產(chǎn)，編制財產(chǎn)目錄；產(chǎn)目錄；2、公告繼承人。、公告繼承人。3、公告、公告?zhèn)鶛?quán)人和被遺囑人。債權(quán)人和被遺囑人。4、償還債務(wù)，、償還債務(wù)，交付遺贈物。交付遺贈物。

14、5、移交遺產(chǎn)；在、移交遺產(chǎn)；在“繼承已定繼承已定”時，管理遺產(chǎn)信托的時，管理遺產(chǎn)信托的主要內(nèi)容是：主要內(nèi)容是：1、妥善管理遺產(chǎn)。、妥善管理遺產(chǎn)。2、交還遺產(chǎn)，結(jié)束信托。交還遺產(chǎn)，結(jié)束信托。四、監(jiān)護信托四、監(jiān)護信托（一）監(jiān)護信托及其意義（一）監(jiān)護信托及其意義監(jiān)護是指對某人的人身、財產(chǎn)及其監(jiān)護是指對某人的人身、財產(chǎn)及其一切合法權(quán)益加強監(jiān)督和保護的法一切合法權(quán)益加強監(jiān)督和保護的法律行為。律行為。監(jiān)護信托是指利用信托形式，由信監(jiān)護信托是指利用信托形式，由信托機構(gòu)對某類人的人身財產(chǎn)及其他托機構(gòu)對某類人的人身財產(chǎn)及其他權(quán)益進行監(jiān)督和保護的行為。權(quán)益進行監(jiān)督和保護的行為。（二）監(jiān)護信托的類型（二）監(jiān)護信托的

15、類型根據(jù)被監(jiān)護人的不同，監(jiān)護信托根據(jù)被監(jiān)護人的不同，監(jiān)護信托分為未成年人監(jiān)護信托和禁治產(chǎn)分為未成年人監(jiān)護信托和禁治產(chǎn)人監(jiān)護信托。人監(jiān)護信托。1、未成年人監(jiān)護信托是指對未成、未成年人監(jiān)護信托是指對未成年人實施監(jiān)護。年人實施監(jiān)護。2、禁治產(chǎn)人監(jiān)護、禁治產(chǎn)人監(jiān)護信托是指法律上的喪失了獨立掌信托是指法律上的喪失了獨立掌握和處理自己財產(chǎn)能力的人。握和處理自己財產(chǎn)能力的人。（三）監(jiān)護信托的設(shè)立（三）監(jiān)護信托的設(shè)立監(jiān)護信托的設(shè)立分為兩種情況：監(jiān)護信托的設(shè)立分為兩種情況：1、未成年人監(jiān)護信托的設(shè)立。其、未成年人監(jiān)護信托的設(shè)立。其確立年個十時毫確立年個十時毫 可以是遺囑，也可以是遺囑，也可以是法院的裁決書或是信

16、托契約?？梢允欠ㄔ旱牟脹Q書或是信托契約。2、禁治產(chǎn)人監(jiān)護信托的設(shè)立，其、禁治產(chǎn)人監(jiān)護信托的設(shè)立，其確定的形式同未成年人的監(jiān)護信托確定的形式同未成年人的監(jiān)護信托相同。相同。（四）信托監(jiān)護人的職責(zé)。（四）信托監(jiān)護人的職責(zé)。1、對未成年人的監(jiān)護信托：信托機、對未成年人的監(jiān)護信托：信托機構(gòu)作為未成年人的監(jiān)護人應(yīng)盡的職構(gòu)作為未成年人的監(jiān)護人應(yīng)盡的職責(zé)是：承擔(dān)未成年人的養(yǎng)育責(zé)任，責(zé)是：承擔(dān)未成年人的養(yǎng)育責(zé)任，并對未成年人的財產(chǎn)進行管理。并對未成年人的財產(chǎn)進行管理。2、對禁治產(chǎn)人的監(jiān)護職責(zé)：主要是對對禁治產(chǎn)人的監(jiān)護職責(zé)：主要是對禁治產(chǎn)人財產(chǎn)的保護。禁治產(chǎn)人財產(chǎn)的保護。五、人壽保險信托五、人壽保險信托（一）人壽保險信托的涵義：是信（一）人壽保險信托的涵義：是信托機構(gòu)在委托人辦理了人壽保險業(yè)托機構(gòu)在委托人辦理了人壽保險業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開辦的一種信托業(yè)務(wù)。務(wù)的基礎(chǔ)上開辦的一種信托業(yè)務(wù)。1、人壽保險的基本內(nèi)容。、人壽保險的基本內(nèi)容。人壽保險是以人身的生存或死亡為人壽保險是以人身的生存或死亡為標(biāo)的的保險業(yè)務(wù)，包括四個當(dāng)事人標(biāo)的的保險業(yè)務(wù)，包括四個當(dāng)事人：A、保險人、保險人B、被保險人、被保險人C、投保、投保人人D、保險受益人、保險受益人人壽保險包括三種形式人壽保險包括三種形式