網(wǎng)上支付及結(jié)算

1、支付與結(jié)算的定義1.1支付與結(jié)算的方式1.2支付活動1.3思考：是什么催生出了電子支付與網(wǎng)絡(luò)銀行，又是什么使網(wǎng)絡(luò)銀行得以繁榮發(fā)展？ 每個電商人心中都有一個偶像夢計算機的大規(guī)模應(yīng)用；互聯(lián)網(wǎng)的產(chǎn)生；電子商務(wù)的快速發(fā)展。思考與練習(xí)：思考與練習(xí)：1.課下查閱眾安保險的相關(guān)資訊，了解一下其產(chǎn)生課下查閱眾安保險的相關(guān)資訊，了解一下其產(chǎn)生的背景和原因以及它的產(chǎn)生對社會和大眾的影響。的背景和原因以及它的產(chǎn)生對社會和大眾的影響。2.區(qū)分互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的差別。區(qū)分互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)的差別。結(jié)算概述 概念：結(jié)算是指因商品交易,勞務(wù)供應(yīng)和資金調(diào)撥而引起的貨幣收付行為.（從企業(yè)角度：是指單位、個人在社會經(jīng)濟

2、活動中使用票據(jù)、匯兌、托收承付、委托收款、信用卡等方式進行貨幣給付及其資金清算的行為）（從商業(yè)銀行角度：是商業(yè)銀行代客戶清償債權(quán)、債務(wù)、收付款項的一種傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。解釋銀行產(chǎn)生、及其中間業(yè)務(wù)）結(jié)算方式組成：現(xiàn)金結(jié)算：轉(zhuǎn)賬結(jié)算：支付結(jié)算的特征1、轉(zhuǎn)賬結(jié)算必須通過中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機構(gòu)進行。2、轉(zhuǎn)賬結(jié)算是一種要式行為。即必須使用一定法律形式而進行的行為（只能在國家規(guī)定的范圍、規(guī)定的方式中選擇）3、轉(zhuǎn)賬結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志（從單位及個人角度）4、轉(zhuǎn)賬結(jié)算實行統(tǒng)一和分級管理相結(jié)合的管理體制。（中國人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度、組織、協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督全國的支付結(jié)算工作。各商業(yè)銀行

3、總行可以在其制度下做相應(yīng)的補充，可以舉例）5、轉(zhuǎn)賬結(jié)算工作必須依法進行。轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基本原則 結(jié)算原則是辦理結(jié)算的各方當(dāng)事人必須共同遵循的準(zhǔn)則.根據(jù)中國人民銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算辦法的規(guī)定,銀行、單位和個人辦理結(jié)算必須遵守下列原則:恪守信用，履約付款原則誰的錢進誰的賬，由誰支配原則銀行不墊款原則轉(zhuǎn)賬結(jié)算的法律責(zé)任根據(jù)銀行結(jié)算辦法的規(guī)定,對違反銀行結(jié)算規(guī)定的單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)以下法律責(zé)任:1.單位和個人辦理結(jié)算時, 由于填寫憑證有誤影響資金使用;票據(jù)和印章丟失造成資金損失的,由其自行負(fù)責(zé)。因違反結(jié)算規(guī)定和紀(jì)律,遭受銀行制裁,由此造成的后果,由其自行負(fù)責(zé).2.允許背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù), 因不獲付款而遭退票時,

4、持票人可以對出票人、背書人和其他債務(wù)人行使追索權(quán),票據(jù)的各債務(wù)人對持票人負(fù)連帶責(zé)任。3.銀行因工作差錯, 造成結(jié)算延誤,影響客戶和他行資金使用的,按存貸款的利率計付賠償金;因違反結(jié)算制度規(guī)定,發(fā)生挪用、截留結(jié)算資金,影響客戶和他行資金使用的,按結(jié)算金額每日萬分之三計付賠償金;因錯付或被冒領(lǐng)的,要及時查處,造成客戶資金損失的,要負(fù)責(zé)賠償。4.郵電部門因工作差錯, 造成結(jié)算延誤,影響單位、個人和銀行資金使用或造成資金損失的,由郵電部門承擔(dān)責(zé)人任。轉(zhuǎn)賬結(jié)算的主要依據(jù) 中華人民共和國票據(jù)法 票據(jù)管理實施辦法 支付結(jié)算辦法 信用卡業(yè)務(wù)管理辦法 銀行賬戶管理辦法 異地托收承付結(jié)算辦法 現(xiàn)金管理暫行條例等等

5、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的種類 銀行匯票結(jié)算方式 銀行本票結(jié)算方式 商業(yè)匯票結(jié)算方式 支票結(jié)算等 匯兌結(jié)算方式（信匯、電匯） 委托收款結(jié)算方式 托收承付結(jié)算方式 信用卡等 銀行票據(jù)結(jié)算方式其他結(jié)算方式（非票據(jù)結(jié)算方式）學(xué)習(xí)內(nèi)容概述 學(xué)習(xí)每一種結(jié)算方式的 1、使用規(guī)定適用范圍：同城、異地；金額起點；有效期；是否記名、掛失；優(yōu)缺點等一些特殊規(guī)定 2、結(jié)算流程 3、會計處理（出票方、接收方） 4、比較各結(jié)算方式的優(yōu)缺點（信用特征及選擇） 銀行間資金清算業(yè)務(wù)的核算銀行間資金清算業(yè)務(wù)的核算（一）（一）. .概述概述1 1、什么是清算、什么是清算? ?結(jié)算（結(jié)算（Settlement)Settlement)系為實

6、現(xiàn)因貨物買賣、服務(wù)系為實現(xiàn)因貨物買賣、服務(wù)貿(mào)易、金融投資、消費等引發(fā)的債權(quán)債務(wù)及資金貿(mào)易、金融投資、消費等引發(fā)的債權(quán)債務(wù)及資金轉(zhuǎn)移而發(fā)生的貨幣收付。結(jié)算按其支付的形式的轉(zhuǎn)移而發(fā)生的貨幣收付。結(jié)算按其支付的形式的區(qū)別，分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算兩種。區(qū)別，分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算兩種。清算清算(clearing)(clearing)系發(fā)生在銀行聯(lián)行、同業(yè)之間系發(fā)生在銀行聯(lián)行、同業(yè)之間的貨幣收付的貨幣收付, ,用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。程和方法。142 2、清算為何存在、清算為何存在? ?1 1）對外辦理結(jié)算）對外辦理結(jié)算 例如例如: :一筆同城結(jié)算業(yè)務(wù)一筆同

7、城結(jié)算業(yè)務(wù)( (支票支票) ) 持票人開戶行持票人開戶行 出票人開戶行出票人開戶行借借: :存放中央銀行準(zhǔn)備金存放中央銀行準(zhǔn)備金 借借: :活期存款活期存款_ _申請人戶申請人戶 貸貸: :活期存款活期存款_ _持票人戶持票人戶 貸貸: :存放中央銀行準(zhǔn)備金存放中央銀行準(zhǔn)備金對外清償了債權(quán)對外清償了債權(quán)對外清償了債務(wù)對外清償了債務(wù)同時，產(chǎn)生了同城兩家銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系：同時，產(chǎn)生了同城兩家銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系：持行：代付（應(yīng)收、債權(quán)）；出行：代收（應(yīng)付、債務(wù)）。持行：代付（應(yīng)收、債權(quán)）；出行：代收（應(yīng)付、債務(wù)）。立即用立即用貨幣（存放在央貨幣（存放在央行的備付金存款）收、付清訖。行的備付金存款）

8、收、付清訖。15又例如又例如: :一筆異地結(jié)算一筆異地結(jié)算( (商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票) ) 持票人開戶行持票人開戶行 承兌人開戶行承兌人開戶行 借借: :營業(yè)機構(gòu)往來營業(yè)機構(gòu)往來 借借: :活期存款活期存款_ _承兌人戶承兌人戶 貸貸: :活期存款活期存款_ _持票人戶持票人戶 貸貸: :營業(yè)機構(gòu)往來營業(yè)機構(gòu)往來債債權(quán)權(quán)清償債權(quán)清償債權(quán)清償債務(wù)清償債務(wù)債債務(wù)務(wù)立即產(chǎn)生了異地兩家銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系立即產(chǎn)生了異地兩家銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系. .需要用貨幣收付清償需要用貨幣收付清償。由此可見，清算是指各種支付結(jié)算行為最后的資金交割。由此可見，清算是指各種支付結(jié)算行為最后的資金交割。 16 2. 2.

9、出于自身的需要出于自身的需要. . 一家銀行會與其他銀行或非銀行金融機構(gòu)發(fā)一家銀行會與其他銀行或非銀行金融機構(gòu)發(fā)生大量的業(yè)務(wù)往來生大量的業(yè)務(wù)往來( (如如: :系統(tǒng)內(nèi)資金上存與調(diào)撥系統(tǒng)內(nèi)資金上存與調(diào)撥 、同業(yè)拆借、代理發(fā)行證券、代理銷售保險、同業(yè)拆借、代理發(fā)行證券、代理銷售保險、向人行繳存法定存款準(zhǔn)備金、向人行借款等向人行繳存法定存款準(zhǔn)備金、向人行借款等) )。銀行聯(lián)行、同業(yè)間會因資金匯劃、繳存、借。銀行聯(lián)行、同業(yè)間會因資金匯劃、繳存、借貸而產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，需要一定的清算組織貸而產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，需要一定的清算組織和一定的清算程序與方法來進行支付指令的發(fā)和一定的清算程序與方法來進行支付指令的

10、發(fā)送與接受、對賬與確認(rèn)、收付數(shù)額的統(tǒng)計軋差送與接受、對賬與確認(rèn)、收付數(shù)額的統(tǒng)計軋差、金額或凈額的結(jié)清，以便清償其債權(quán)和債務(wù)、金額或凈額的結(jié)清，以便清償其債權(quán)和債務(wù)關(guān)系。關(guān)系。 17例如：一個系統(tǒng)的商業(yè)銀行，當(dāng)二級分行的資金不足，向省行借入時：例如：一個系統(tǒng)的商業(yè)銀行，當(dāng)二級分行的資金不足，向省行借入時：省行省行借出資金的會計分錄為：借出資金的會計分錄為： 借：境內(nèi)分行一般借出借：境內(nèi)分行一般借出分行戶分行戶（債權(quán)）（債權(quán)） 貸：上存總行備付金貸：上存總行備付金（債權(quán)）（債權(quán)）二級分行二級分行借入資金的會計分錄為：借入資金的會計分錄為： 借：上存總行備付金借：上存總行備付金（債權(quán)）（債權(quán)） 貸：

11、一般借入貸：一般借入（債務(wù)）（債務(wù)）總行總行的處理：的處理： 借：境內(nèi)分行存放備付金借：境內(nèi)分行存放備付金省分行省分行（債務(wù)）（債務(wù)） 貸：境內(nèi)分行存放備付金貸：境內(nèi)分行存放備付金二級分行二級分行（債務(wù)）（債務(wù)）18 由此可見，一個系統(tǒng)內(nèi)銀行資金的調(diào)撥不由此可見，一個系統(tǒng)內(nèi)銀行資金的調(diào)撥不是無償?shù)?，而是是無償?shù)?，而是買賣買賣他們在總行的備付金存他們在總行的備付金存款?？?。 究其原因：究其原因：當(dāng)前銀行各級行是財務(wù)當(dāng)前銀行各級行是財務(wù)上劃分資金、獨立核算、自求平衡的。上劃分資金、獨立核算、自求平衡的。 各級行的相互借貸而產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系各級行的相互借貸而產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，需要一定的清算組織和一定

12、的清算程序與，需要一定的清算組織和一定的清算程序與方法來進行支付指令的發(fā)送與接受、對賬與方法來進行支付指令的發(fā)送與接受、對賬與確認(rèn)、收付數(shù)額的結(jié)清。故，產(chǎn)生了系統(tǒng)內(nèi)確認(rèn)、收付數(shù)額的結(jié)清。故，產(chǎn)生了系統(tǒng)內(nèi)資金的清算。資金的清算。193 3、清算的實質(zhì)是什么？、清算的實質(zhì)是什么？ 1 1） 銀行通過龐大的聯(lián)行清算體系將企業(yè)間銀行通過龐大的聯(lián)行清算體系將企業(yè)間的貨幣結(jié)算轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)內(nèi)的賬戶劃轉(zhuǎn)；當(dāng)企的貨幣結(jié)算轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)內(nèi)的賬戶劃轉(zhuǎn)；當(dāng)企業(yè)間的結(jié)算轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)內(nèi)的賬戶劃轉(zhuǎn)時，銀業(yè)間的結(jié)算轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)內(nèi)的賬戶劃轉(zhuǎn)時，銀行的支付結(jié)算轉(zhuǎn)化為銀行的匯差清算。行的支付結(jié)算轉(zhuǎn)化為銀行的匯差清算。2 2）銀行通過龐大的清

13、算體系便于理清其復(fù)雜）銀行通過龐大的清算體系便于理清其復(fù)雜的往來關(guān)系，清理債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。的往來關(guān)系，清理債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。 匯差清算的實質(zhì)是清償雙邊或多邊的債權(quán)匯差清算的實質(zhì)是清償雙邊或多邊的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。債務(wù)關(guān)系。20 4 4、清算的意義、清算的意義 做好銀行清算工作，有利于銀行安全、迅速地劃做好銀行清算工作，有利于銀行安全、迅速地劃拔資金，確保結(jié)算匯路暢通，加速社會資金周轉(zhuǎn)；拔資金，確保結(jié)算匯路暢通，加速社會資金周轉(zhuǎn)；有利于銀行加強系統(tǒng)內(nèi)資金管理，合理運用資金，有利于銀行加強系統(tǒng)內(nèi)資金管理，合理運用資金，提高資金使用效益；有利于防范支付風(fēng)險，維護金提高資金使用效益；有利于防范支付風(fēng)險，維護

14、金融穩(wěn)定；有利于改善金融服務(wù)質(zhì)量，提高經(jīng)濟運行融穩(wěn)定；有利于改善金融服務(wù)質(zhì)量，提高經(jīng)濟運行效率；有利于促進支付結(jié)算產(chǎn)品創(chuàng)新和推進支付結(jié)效率；有利于促進支付結(jié)算產(chǎn)品創(chuàng)新和推進支付結(jié)算信息化的建設(shè)。算信息化的建設(shè)。5 5、我國目前存在的清算系統(tǒng)、我國目前存在的清算系統(tǒng)我國目前有中央銀行和國有商業(yè)銀行兩大類系統(tǒng)、我國目前有中央銀行和國有商業(yè)銀行兩大類系統(tǒng)、三條支付清算渠道。三條支付清算渠道。21 第一條渠道：第一條渠道：中央銀行支付清算系統(tǒng)，包括中央銀行支付清算系統(tǒng)，包括20002000多家多家同城清算所、全國手工聯(lián)行系統(tǒng)和全國電子聯(lián)行系統(tǒng)同城清算所、全國手工聯(lián)行系統(tǒng)和全國電子聯(lián)行系統(tǒng)以及正在建設(shè)推

15、廣的中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（以及正在建設(shè)推廣的中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（20052005年年6 6月底前，大額支付系統(tǒng)將覆蓋全國，年底前，小額支月底前，大額支付系統(tǒng)將覆蓋全國，年底前，小額支付系統(tǒng)將在部分省市試點運行，付系統(tǒng)將在部分省市試點運行，20062006上半年在全國范上半年在全國范圍投入運行。該支付系統(tǒng)將全面承擔(dān)跨行支付重?fù)?dān)）圍投入運行。該支付系統(tǒng)將全面承擔(dān)跨行支付重?fù)?dān)）。 第二條渠道：第二條渠道：商業(yè)銀行行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)，大約三分商業(yè)銀行行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)，大約三分之二的異地支付是通過這些系統(tǒng)進行清算的。之二的異地支付是通過這些系統(tǒng)進行清算的。第三條渠道：第三條渠道：商業(yè)銀行同業(yè)之間的異地跨系統(tǒng)

16、資金劃商業(yè)銀行同業(yè)之間的異地跨系統(tǒng)資金劃轉(zhuǎn)，視匯出行或匯入行所在地區(qū)機構(gòu)設(shè)置的特點，采轉(zhuǎn)，視匯出行或匯入行所在地區(qū)機構(gòu)設(shè)置的特點，采用用“先橫后直先橫后直”、“先直后橫先直后橫” ” 的方式，對開賬戶的方式，對開賬戶，相互轉(zhuǎn)匯。，相互轉(zhuǎn)匯。22 （二）、聯(lián)行往來的核算（二）、聯(lián)行往來的核算 1 1、概念、概念聯(lián)行往來聯(lián)行往來，是指同一銀行系統(tǒng)轄內(nèi)所屬各行處是指同一銀行系統(tǒng)轄內(nèi)所屬各行處之間因辦理對外結(jié)算、對內(nèi)資金調(diào)拔等業(yè)務(wù)，之間因辦理對外結(jié)算、對內(nèi)資金調(diào)拔等業(yè)務(wù)，相互代收、代付款項而發(fā)生的資金賬務(wù)往來。相互代收、代付款項而發(fā)生的資金賬務(wù)往來。聯(lián)行往來一般涉及兩家銀行網(wǎng)點，雙方聯(lián)行往來一般涉及兩

17、家銀行網(wǎng)點，雙方互稱互稱聯(lián)聯(lián)行，雙方構(gòu)成了相互依存的對應(yīng)關(guān)系，兩者缺行，雙方構(gòu)成了相互依存的對應(yīng)關(guān)系，兩者缺一不可。一不可。聯(lián)行往來核算聯(lián)行往來核算，就是要通過會計憑證的審核，就是要通過會計憑證的審核，會計賬務(wù)的正確登記，反映聯(lián)行資金存欠關(guān)系會計賬務(wù)的正確登記，反映聯(lián)行資金存欠關(guān)系并及時清算聯(lián)行匯差資金。并及時清算聯(lián)行匯差資金。232 2、資金匯劃清算系統(tǒng)（全國）、資金匯劃清算系統(tǒng)（全國）1 1）、資金匯劃清算系統(tǒng)的組成）、資金匯劃清算系統(tǒng)的組成資金匯劃清算系統(tǒng)是辦理結(jié)算資金和內(nèi)部資金匯劃清算系統(tǒng)是辦理結(jié)算資金和內(nèi)部資金匯劃與清算的工具，該系統(tǒng)由匯劃業(yè)資金匯劃與清算的工具，該系統(tǒng)由匯劃業(yè)務(wù)經(jīng)辦

18、行、清算行、省區(qū)分行和總行清算務(wù)經(jīng)辦行、清算行、省區(qū)分行和總行清算中心通過計算機網(wǎng)絡(luò)組成。中心通過計算機網(wǎng)絡(luò)組成。經(jīng)辦行是具體辦理結(jié)算資金和內(nèi)部資金匯經(jīng)辦行是具體辦理結(jié)算資金和內(nèi)部資金匯劃業(yè)務(wù)的行處。匯劃業(yè)務(wù)的發(fā)生行是發(fā)報劃業(yè)務(wù)的行處。匯劃業(yè)務(wù)的發(fā)生行是發(fā)報經(jīng)辦行；匯劃業(yè)務(wù)的接收行是收報經(jīng)辦行經(jīng)辦行；匯劃業(yè)務(wù)的接收行是收報經(jīng)辦行。一個行處既可能是發(fā)報經(jīng)辦行，也可能。一個行處既可能是發(fā)報經(jīng)辦行，也可能是收報經(jīng)辦行。是收報經(jīng)辦行。242 2）資金匯劃清算的基本做法）資金匯劃清算的基本做法聯(lián)行資金匯劃清算的基本做法是：實存資金、聯(lián)行資金匯劃清算的基本做法是：實存資金、同步清算、頭寸控制、集中監(jiān)督。同

19、步清算、頭寸控制、集中監(jiān)督。實存資金，實存資金，是指以清算行為單位在總行清算中是指以清算行為單位在總行清算中心開立備付金存款賬戶，用于匯劃款項時資金心開立備付金存款賬戶，用于匯劃款項時資金清算。清算。同步清算，同步清算，是指發(fā)報經(jīng)辦行通過其清算行經(jīng)總是指發(fā)報經(jīng)辦行通過其清算行經(jīng)總行清算中心將款項匯劃至收報經(jīng)辦行，同時，行清算中心將款項匯劃至收報經(jīng)辦行，同時，總行清算中心辦理清算行之間的資金清算?？傂星逅阒行霓k理清算行之間的資金清算。25 頭寸控制，頭寸控制，是指各清算行在總行清算中心開是指各清算行在總行清算中心開立的備付金存款賬戶，保證足額存款，總行立的備付金存款賬戶，保證足額存款，總行清算中

20、心對各行匯劃資金實行集中清算。清清算中心對各行匯劃資金實行集中清算。清算行備付金存款不足，二級分行可向管轄省算行備付金存款不足，二級分行可向管轄省區(qū)分行借款，省區(qū)分行和直轄市分行、直屬區(qū)分行借款，省區(qū)分行和直轄市分行、直屬分行頭寸不足，可向總行借款。分行頭寸不足，可向總行借款。集中監(jiān)督，集中監(jiān)督，是指總行清算中心對匯劃往來數(shù)是指總行清算中心對匯劃往來數(shù)據(jù)發(fā)送、資金清算、備付金存款賬戶資信情據(jù)發(fā)送、資金清算、備付金存款賬戶資信情況和行際間查詢、查復(fù)情況進行管理和監(jiān)督?jīng)r和行際間查詢、查復(fù)情況進行管理和監(jiān)督。26支付系統(tǒng)概述支付系統(tǒng)概述圖1-1 商品交易時的支付過程支付系統(tǒng)支付系統(tǒng)圖1-1 支付系統(tǒng)

21、示意圖中央銀行總行中央銀行總行分行分行A A分行分行N N商業(yè)銀行商業(yè)銀行商業(yè)銀行商業(yè)銀行客戶客戶A A客戶客戶N N上層支付資金清算系統(tǒng)上層支付資金清算系統(tǒng)下層支付服務(wù)系下層支付服務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)注：上層系統(tǒng)是中央銀行為商業(yè)銀行提供支付清算服務(wù)，下層系統(tǒng)是商業(yè)注：上層系統(tǒng)是中央銀行為商業(yè)銀行提供支付清算服務(wù)，下層系統(tǒng)是商業(yè)銀行面對廣大銀行客戶之間的資金往來和結(jié)算服務(wù)。銀行面對廣大銀行客戶之間的資金往來和結(jié)算服務(wù)。 支付系統(tǒng)一般可分為同城和異地兩類支付系統(tǒng)。（一）同城支付系統(tǒng)，即在城市范圍內(nèi)的支付系統(tǒng)（一）同城支付系統(tǒng)，即在城市范圍內(nèi)的支付系統(tǒng)（1 1）自動化清算所系統(tǒng)）自動化清算所系統(tǒng)（2 2）跨行

22、財務(wù)系統(tǒng)）跨行財務(wù)系統(tǒng)（3 3）大額實時支付系統(tǒng)）大額實時支付系統(tǒng)（4 4）ATM/POSATM/POS授權(quán)系統(tǒng)授權(quán)系統(tǒng)（二）異地支付系統(tǒng)（計算機網(wǎng)絡(luò)環(huán)境支持）（二）異地支付系統(tǒng)（計算機網(wǎng)絡(luò)環(huán)境支持）（1 1）小額批量支付系統(tǒng)）小額批量支付系統(tǒng)（2 2）大額實時支付系統(tǒng)）大額實時支付系統(tǒng)（3 3）ATM/POSATM/POS授權(quán)系統(tǒng)授權(quán)系統(tǒng)（4 4）證券簿記系統(tǒng)）證券簿記系統(tǒng)（5 5）國際支付）國際支付銀行內(nèi)部銀行內(nèi)部就可以完成就可以完成同一家銀行同一家銀行央行同城資金清算央行同城資金清算本地異行本地異行央行異地資金清算央行異地資金清算異地銀行異地銀行國際支付國際支付異國銀行異國銀行支付系統(tǒng)概

23、述支付系統(tǒng)概述u在傳統(tǒng)的支付方式中，經(jīng)常使用現(xiàn)金、票據(jù)和信用卡三種：在傳統(tǒng)的支付方式中，經(jīng)常使用現(xiàn)金、票據(jù)和信用卡三種：現(xiàn)金：現(xiàn)金：一手交錢，一手交貨。貨幣即時結(jié)算一手交錢，一手交貨。貨幣即時結(jié)算簡單，方便靈活，受時間、空間、面額限制簡單，方便靈活，受時間、空間、面額限制票據(jù)：n匯票、本票和支票匯票、本票和支票n是出票人依票據(jù)法發(fā)行的無條件支付一定金額，是出票人依票據(jù)法發(fā)行的無條件支付一定金額，或委托他人無條件支付一定金給受款人或持票人的一種文書憑證?；蛭兴藷o條件支付一定金給受款人或持票人的一種文書憑證。信用卡：信用卡：p是銀行或金融公司發(fā)行，在指定的場所進行記賬消費是銀行或金融公司發(fā)行，

24、在指定的場所進行記賬消費p功能多樣、高效快捷、攜帶方便、提高了安全性功能多樣、高效快捷、攜帶方便、提高了安全性 缺乏方便性 1 安全性低2 缺乏覆蓋面3適應(yīng)性不強4 缺乏對微支付的支持 5傳統(tǒng)支付對電子商務(wù)的局限性 1支付系統(tǒng)2143（互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)生之前）網(wǎng)上支付網(wǎng)絡(luò)銀行（互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)生之后） 電子支付的分類 電子支付分類示意圖電子支付分類示意圖電子支付早于電子支付早于InternetInternet的產(chǎn)生，經(jīng)歷了以下幾個階段的產(chǎn)生，經(jīng)歷了以下幾個階段：銀行利用計算機處理銀行間的業(yè)務(wù)，辦理結(jié)算；銀行利用計算機處理銀行間的業(yè)務(wù)，辦理結(jié)算；銀行計算機與其它機構(gòu)計算機之間的結(jié)算，如代發(fā)工資等；銀行計算機與其

25、它機構(gòu)計算機之間的結(jié)算，如代發(fā)工資等；利用網(wǎng)絡(luò)終端向客戶提供各項銀行業(yè)務(wù)，如客戶在利用網(wǎng)絡(luò)終端向客戶提供各項銀行業(yè)務(wù)，如客戶在ATMATM上取款、存款等操作；利上取款、存款等操作；利 用用POSPOS機向客戶提供自動的扣款服務(wù)，此為現(xiàn)階段電子支付的主要方式；機向客戶提供自動的扣款服務(wù)，此為現(xiàn)階段電子支付的主要方式；網(wǎng)上支付，即電子支付可隨時隨地通過互聯(lián)網(wǎng)進行直接轉(zhuǎn)帳結(jié)算，形成電子商網(wǎng)上支付，即電子支付可隨時隨地通過互聯(lián)網(wǎng)進行直接轉(zhuǎn)帳結(jié)算，形成電子商務(wù)環(huán)境務(wù)環(huán)境。5銀行卡支付系統(tǒng)銀行卡支付系統(tǒng)1同城清算所同城清算所6網(wǎng)上銀行系統(tǒng)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)2全國手工聯(lián)行系統(tǒng)全國手工聯(lián)行系統(tǒng)7郵政儲蓄和匯兌系統(tǒng)郵

26、政儲蓄和匯兌系統(tǒng)3電子聯(lián)行系統(tǒng)電子聯(lián)行系統(tǒng)我國的支付系統(tǒng)我國的支付系統(tǒng)4電子匯兌系統(tǒng)電子匯兌系統(tǒng)8政府債券簿記系統(tǒng)政府債券簿記系統(tǒng)思考：我國第一家開通網(wǎng)上銀行服務(wù)的是哪家銀行？1.1.債券無紙化發(fā)行，包括招標(biāo)和投標(biāo)債券無紙化發(fā)行，包括招標(biāo)和投標(biāo)。2.2.債券登記和托管。債券登記和托管。 3. 3.與支付系統(tǒng)相連實現(xiàn)資金同步代收。與支付系統(tǒng)相連實現(xiàn)資金同步代收。4.4. 債券交易招標(biāo)、投標(biāo)及報價。債券交易招標(biāo)、投標(biāo)及報價。5.5.支持央行公開市場操作業(yè)務(wù)。支持央行公開市場操作業(yè)務(wù)。6 6 債券利息支付和本金償還。債券利息支付和本金償還。政府債券簿記系統(tǒng)的功能政府債券簿記系統(tǒng)的功能：7 7金融期貨

27、的結(jié)算。金融期貨的結(jié)算。 8 8抵押債券和回購融資業(yè)務(wù)。抵押債券和回購融資業(yè)務(wù)。9 9提供信息、資料等。提供信息、資料等。目前，中國證券市場尚沒有全國集中統(tǒng)一的結(jié)算系統(tǒng)。1.1.上海證券中央登記公司結(jié)算系統(tǒng)。上海證券中央登記公司結(jié)算系統(tǒng)。主要處理上海證券交易所交易的股票、國債、基金股票、國債、基金的現(xiàn)貨交易以及國債的回購交易。2.2.深圳證券結(jié)算公司結(jié)算系統(tǒng)。深圳證券結(jié)算公司結(jié)算系統(tǒng)。主要處理在深圳證券交易所交易的股票、國債、基金的現(xiàn)貨交易以及國債的回購交易集中辦理結(jié)算。3.NET3.NET法人股結(jié)算系統(tǒng)法人股結(jié)算系統(tǒng)主要為法人股的無場交易提供電子報價、撮合、托管、結(jié)算以及信息服務(wù)。4.4.央

28、行公開市場操作資金結(jié)算系統(tǒng)央行公開市場操作資金結(jié)算系統(tǒng)債券的登記和托管、債券發(fā)行、債券現(xiàn)貨合同、回購合同等的招標(biāo)處理等。股票、債券、基金有什么區(qū)別？區(qū)別：區(qū)別：（1 1）性質(zhì)不同。）性質(zhì)不同。股票是股份公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證，是公司股份的表現(xiàn)形式。債券是指依法定程股票是股份公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證，是公司股份的表現(xiàn)形式。債券是指依法定程序發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的有價證券；基金的全稱為序發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的有價證券；基金的全稱為“證券投資基金證券投資基金”，是指一種，是指一種利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合證券投資方式。利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的集合證券投資方式。（2 2

29、）投資者地位不同。投資者地位不同。股票持有人是公司的股東，有權(quán)參與公司的重大決策；債券的持有人是債券發(fā)行人的債權(quán)人，股票持有人是公司的股東，有權(quán)參與公司的重大決策；債券的持有人是債券發(fā)行人的債權(quán)人，享有到期收回本息的權(quán)利；基金份額的持有人是基金的受益人。享有到期收回本息的權(quán)利；基金份額的持有人是基金的受益人。（3 3）風(fēng)險程度不同。）風(fēng)險程度不同。一般情況下，股票的風(fēng)險大于基金；而債券本金能夠得到保障，收益相對固定，一般情況下，股票的風(fēng)險大于基金；而債券本金能夠得到保障，收益相對固定，風(fēng)險比基金要小。風(fēng)險比基金要小。 （4 4）收益情況不同。）收益情況不同。股票和基金的收益是不確定的，而債券的收益是確定的。股票和基金的收益是不確定的，而債券的收益是確定的。 （5 5）投資方式不同。）投資方式不同?；鹗且环N間接的投資方式，基金的投資者不再參與證券的買賣活動，基金是一種間接的投資方式，基金的投資者不再參與證券的買賣活動，由基金管理