公司審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)

1、公司審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)1 目的為規(guī)范審計(jì)部日常綜合管理相關(guān)活動(dòng)，便于員工熟悉和執(zhí)行XXXX公司目前的相關(guān)規(guī)章制度特此制定本程序。本程序描述了XXXX公司（JNPC）審計(jì)部（AUB）組織機(jī)構(gòu)，明確了部門負(fù)責(zé)人及部門各崗位的職責(zé)規(guī)范，以保證審計(jì)部的各項(xiàng)工作能滿足核電建設(shè)的需要，符合質(zhì)保大綱及相關(guān)程序的要求。2 適用范圍本程序適用于XXXX公司生產(chǎn)運(yùn)行階段審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)分工，適用人員為XXXX公司審計(jì)部所有在冊員工。本程序內(nèi)容及其附件將根據(jù)公司相關(guān)程序的更新而升版。如本程序內(nèi)容與公司規(guī)定有歧異之處，則應(yīng)以公司規(guī)定為準(zhǔn)。3 引用和參考文件3.1引用文件下列文件中的條款通過本程序的引用

2、而成為本程序的條款。凡是注日期（或版次）的引用文件，其隨后所有的修改或修訂版均不適用于本程序。凡是不注日期（或版次）的引用文件，其最新版本適用于本程序。無3.2參考文件公司組織機(jī)構(gòu)及各部門職責(zé)定義及縮略語無。4 責(zé)任5.1審計(jì)部經(jīng)理a）負(fù)責(zé)履行審計(jì)部職責(zé)的籌劃和組織實(shí)施；b）確保執(zhí)行本程序所需要的人力和物力資源。5.2審計(jì)部主審計(jì)員a）協(xié)助經(jīng)理，負(fù)責(zé)相關(guān)事務(wù)的日常管理；b）負(fù)責(zé)落實(shí)并反饋部門負(fù)責(zé)人布置的各項(xiàng)工作任務(wù)；c）配合計(jì)劃、預(yù)算、培訓(xùn)、質(zhì)量管理等兼職管理工程師的工作。5.3審計(jì)部兼職工程師a）認(rèn)真落實(shí)職責(zé)范圍內(nèi)工作，具體包含計(jì)劃、預(yù)算、培訓(xùn)、安全、保密、質(zhì)量管理等；b）及時(shí)傳遞相關(guān)信息，

3、將公司和部門相關(guān)工作內(nèi)容根據(jù)職責(zé)范圍進(jìn)行落實(shí)。5 規(guī)定6.1總體工作任務(wù)在公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作的組織、管理和實(shí)施。6.2組織機(jī)構(gòu)審計(jì)部設(shè)經(jīng)理1名，主審計(jì)員1名。審計(jì)部下設(shè)5個(gè)崗位，具體包括：財(cái)務(wù)審計(jì)、績效及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目和合同審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理，編制共5人，其中永久性崗位編制5人。6.2.1 審計(jì)部組織機(jī)構(gòu)見附錄A。6.3審計(jì)部職責(zé)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，對公司及其控股企業(yè)、非法人經(jīng)營實(shí)體的財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并負(fù)責(zé)向公司總經(jīng)理和上級審計(jì)部門請示和報(bào)告工作。632負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)制度的制訂；參與公司與經(jīng)營管理活動(dòng)相關(guān)的制度

4、、程序制定；對影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部控制制度、程序提出新增、細(xì)化或修改的建議。6.3.3 負(fù)責(zé)公司預(yù)算管理全過程審計(jì)，對公司預(yù)算管理制度的健全性、有效性以及預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。6.3.4 負(fù)責(zé)公司各部門對財(cái)經(jīng)法紀(jì)、規(guī)章制度和相關(guān)工作程序執(zhí)行情況的監(jiān)督與評價(jià)。6.3.5 負(fù)責(zé)控股企業(yè)、非法人經(jīng)營實(shí)體負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任（包括經(jīng)營承包責(zé)任）審計(jì),公正界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的歸屬，評價(jià)，考核任期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度著錄信息的載體。6.3.6 負(fù)責(zé)對公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中反映出來的問題進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，并提出審計(jì)意見或建議著錄信息的載體。6.3.7 負(fù)責(zé)對本公司及所屬單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行

5、審計(jì)。6.3.8 負(fù)責(zé)后續(xù)審計(jì)，加強(qiáng)跟蹤審計(jì)問題的落實(shí)與整改：檢查被審計(jì)單位對審計(jì)意見的采納情況和對審計(jì)決定的執(zhí)行情況著錄信息的載體。6.3.9 監(jiān)督重要項(xiàng)目投標(biāo)商的資質(zhì)審查及合同招標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、變更和索賠工作。6.3.10 對違法違規(guī)或造成浪費(fèi)的單位和人員提出處理或處罰建議著錄信息的載體。6.3.11 適時(shí)提出公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃。6.3.12 負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行審查與評價(jià)，提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告并提出改進(jìn)建議。6.3.13 負(fù)責(zé)對公司各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查與評價(jià)，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度歸口提出公司風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。6.3.14 負(fù)責(zé)提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略，有效配合各職能部門

6、做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對解決方案，并負(fù)責(zé)該方案的組織實(shí)施和對該風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控。6.3.15 負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。6.3.16 負(fù)責(zé)組織公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作培訓(xùn)。6.3.17 負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作。6.3.18 負(fù)責(zé)辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)事項(xiàng)。6.3.19 在被審單位提供資料真實(shí)的情況下，審計(jì)人員應(yīng)客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題；如被審單位未如實(shí)提供審計(jì)所需全部資料而導(dǎo)致審計(jì)人員無法作出正確判斷的情況下，審計(jì)人員不負(fù)相應(yīng)的審計(jì)責(zé)任，并應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司總經(jīng)理。6.3.20 負(fù)責(zé)為各級管理層提供咨詢服務(wù)，監(jiān)督、協(xié)調(diào)和完善各部門內(nèi)控機(jī)制的正常運(yùn)行，使之成為一個(gè)統(tǒng)一、有機(jī)的體系，以確保公司各項(xiàng)政策、制度的貫徹落

7、實(shí)和各項(xiàng)工作的順利開展。6.3.21 辦理上級審計(jì)部門、公司董事會、監(jiān)事會或總經(jīng)理交辦的其他內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)。6.4審計(jì)部各崗位職責(zé)審計(jì)部經(jīng)理崗位職責(zé)a）貫徹和執(zhí)行國家、上級審計(jì)部門有關(guān)內(nèi)部審計(jì)方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定，依照法律和公司章程履行職責(zé)，并負(fù)責(zé)接受審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理；b）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工作；c）全面負(fù)責(zé)審計(jì)部的行政工作、業(yè)務(wù)工作和職工的政治思想工作，對公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)；d）全面負(fù)責(zé)審計(jì)部各項(xiàng)審計(jì)工作，對財(cái)務(wù)、工程預(yù)（決）算、經(jīng)濟(jì)合同和內(nèi)部控制等方面形成的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)調(diào)查和書面審計(jì)建議進(jìn)行審定e）負(fù)責(zé)本部門的安全工作f）負(fù)責(zé)本部門員工的后

8、續(xù)再教育工作財(cái)務(wù)審計(jì)崗位職責(zé)a）做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工作，對本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；b）貫徹和執(zhí)行國家、上級審計(jì)部門有關(guān)內(nèi)部審計(jì)方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定，執(zhí)行公司的有關(guān)制度規(guī)定；c）參與公司內(nèi)部審計(jì)工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工作；d）依法獨(dú)立、公正地對公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督，負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)及其相關(guān)內(nèi)部控制方面的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)調(diào)查和書面審計(jì)建議的撰寫工作；e）負(fù)責(zé)對季度、年度審計(jì)報(bào)表及其相關(guān)內(nèi)容的編制、撰寫和上報(bào)工作。642 績效及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)崗位職責(zé)a）做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工作，對本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；b）貫徹和執(zhí)行國家、上級審計(jì)部門有關(guān)內(nèi)部審計(jì)方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定，執(zhí)行公

9、司的有關(guān)制度規(guī)定；c）參與公司內(nèi)部審計(jì)工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工作；d）負(fù)責(zé)制定公司績效及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作規(guī)章制度；e）依法獨(dú)立、公正地對公司所屬企業(yè)和控股企業(yè)的單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和經(jīng)營承包責(zé)任審計(jì)，負(fù)責(zé)績效及經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)調(diào)查和書面審計(jì)建議的撰寫工作，公正界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的歸屬、評價(jià)，考核任期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；f）負(fù)責(zé)處內(nèi)綜合事務(wù)的管理工作。643 工程項(xiàng)目及經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)崗位職責(zé)a）做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工作，對本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；b）貫徹和執(zhí)行國家、上級審計(jì)部門有關(guān)內(nèi)部審計(jì)方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定，執(zhí)行公司的有關(guān)制度規(guī)定；c）參與公司內(nèi)部審計(jì)工作管理程序、辦法、細(xì)則和規(guī)范的擬定和修訂工作；d）依法獨(dú)立、公正地對公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督，負(fù)責(zé)對工程預(yù)（決）算、經(jīng)濟(jì)合同及其相關(guān)內(nèi)部控制方面的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)調(diào)查和書面審計(jì)建議的撰寫工作。風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)a）做好本崗位的行政工作和業(yè)務(wù)工作，對本部門經(jīng)理負(fù)責(zé)；b）貫徹和執(zhí)行國