公司資金管理辦法

1、資金管理辦法第一章總則第一條為了有效實現(xiàn)實時監(jiān)控資金動態(tài)，防范財務風險，提高資金使用效率，降低融資成本，規(guī)范公司資金集中管理操作，加強公司資金管理，根據(jù)集團公司相關文件的要求，特制訂本辦法。第二條本辦法適用范圍公司所有單位。第三條建立完善資金集中管理體系，以公司財務管理部為平臺，對子公司的賬戶收支實時監(jiān)控，并實行收支兩條線的管理方法，實現(xiàn)對資金的統(tǒng)一調度和集中運作。第四條公司資金管理以財務預算為基礎，充分發(fā)揮預算管理規(guī)劃、控制和協(xié)調能力，對公司資金收支實施預算管理，建立“依財力辦事，按預算開支”的現(xiàn)代理財機制，合理安排、統(tǒng)一調配資金，充分體現(xiàn)資金集中管理的職能。第五條資金集中管理是公司財務管理

2、部模擬銀行運作形式，按照“集中統(tǒng)一運作，分權分級管理，分級分類核算”的管理模式，通過賬戶、收入、支出、信貸融資的統(tǒng)一管理，加強資金預算管理，按照“量入為出、收支平衡”的原則編制年度及月度資金預算，并嚴格執(zhí)行資金的收支兩條線制度，達到資金集中管理，提高資金運作收益，合理配置資金資源的目的，使企業(yè)資金處于可控、封閉管理狀態(tài)。第二章賬戶管理第六條各公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷，由公司財務管理部統(tǒng)一實施管理，各公司以書面報告向公司財務管理部申請，經公司總經理辦公會研究同意，報請集團資金結算管理中心批準后，方可辦理相關業(yè)務。第七條公司選擇工商銀行、建設銀行、中國銀行、光大銀行、招商銀行、中國銀行作為合

3、作金融機構，利用合作金融機構的網上銀行系統(tǒng)作為公司資金集中管理的操作平臺。因特殊情況需要與其它金融機構進行合作的，必須經公司總經理辦公會研究同意后，報集團資金結算管理中心批準。第八條公司本部及各子公司在公司所在地合作銀行開設一個生產經營收入賬戶和一個項目資金收入賬戶；同時開設一個生產經營支出賬戶和一個項目資金支出賬戶；各公司的收入賬戶唯一，所有資金收入必須存入收入賬戶，不得將資金直接存入資金支出賬戶。第九條公司本部及各子公司必須嚴格按照國家票據(jù)法、支付結算辦法等相關規(guī)定辦理銀行結算和票據(jù)結算業(yè)務。不得簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)；不準簽發(fā)加蓋銀行預留印鑒的空白支票和付款票據(jù)；不得出

4、借本單位的賬戶為其它單位或個人代收、代轉資金。第十條各子公司必須于每周五下午3：30前將各銀行賬戶余額及庫存票據(jù)金額上報公司財務管理部，對逾期未報者，按照公司資金管理考核辦法進行考核。第三章現(xiàn)金管理第十一條公司本部及各子公司不得坐收坐支現(xiàn)金，對客戶繳納的零星現(xiàn)金收入必須存入本公司生產經營收入賬戶中，納入資金集中管理。第十二條公司本部及各子公司必須按照人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍和結算起點支付現(xiàn)金，不允許超范圍、超限額進行現(xiàn)金支付。各子公司庫存現(xiàn)金金額不得超出集團批復額度。各子公司若發(fā)生特殊情況下的大額現(xiàn)金支付必須經公司財務負責人審核，并報上級財務主管部門備案。第四章資金預算管理第十三條公司按照集

5、團的要求實行年度資本性預算和月度資金預算管理。年度資本性資金支出必須在公司董事會批準、集團批復的范圍內支付。對經總經理辦公會同意追加的調整年度資本性支出預算，需經集團審批后才能支付。第十四條實施資金預算管理的工作目標：1、進一步強化資金預算管理，建立依財力辦事、按預算開支的理財理念。2、強化資本性支出管理，嚴格控制非經營性支出，合理規(guī)避財務風險，不斷增加財務積累。3、強化流動資金管理，掌握公司流動資金狀況，合理配置資金資源，夯實財務基礎，并根據(jù)資金余缺，合理安排資金，提高公司整體資金使用效率。第十五條資金預算應以年度財務預算和月度分解預算為編報依據(jù)。無財務預算，資金預算不予安排。第十六條實行資

6、金平衡會制度是公司資金集中管理、統(tǒng)一調配的重要手段，通過資金平衡會對公司本部各單位及各子公司資金收支實行統(tǒng)一安排，使公司每筆資金業(yè)務在事前控制、事中管理、事后分析各階段處于受控狀態(tài)，進而規(guī)避財務風險。第十七條各子公司要按照集團公司文件要求，編制連續(xù)三個月的資金滾動預算，于每月24日12：00前，報公司財務管理部，對逾期未報者，按資金管理考核辦法進行考核。第十八條各子公司必須于每月24日17：00前按集團資金結算管理中心要求的格式，向公司財務部上報資金平衡計劃、分析；上月度資金執(zhí)行情況分析及兩金占用分析（遇節(jié)假日不順延）。對逾期未報者，按照公司資金管理考核辦法進行考核。第十九條公司本部各單位必須

7、于每月24日17：00前向財務管理部上報下月度資金收支計劃，逾期未報，按下月度不需用資金辦理。第二十條公司各單位和各子公司應嚴格編制月度資金收支計劃，做到收支平衡，并嚴格按照月度資金預算執(zhí)行。對實際執(zhí)行中差額較大的，應說明其原因。第二十一條公司財務管理部負責對公司本部各單位和各子公司上報的資金滾動預算及月度資金平衡計劃進行審核，并依據(jù)各子公司資金滾動預算及月度資金平衡計劃，編制公司合并資金滾動預算提交公司總會計師、總經理批準，并于每月25日17：00前上報集團資金結算中心。第二十二條公司資金平衡會定于每月27-28日召開，會議由總會計師主持，公司總經理、各副總經理、黨委副書記、紀委書記、以及公

8、司有關部門負責人參加。會議對財務管理部匯總的月度資金平衡計劃進行討論，并確定公司月度資金平衡計劃。第二十三條財務管理部根據(jù)公司資金平衡會確定的月度資金平衡計劃，編制月度資金平衡正式計劃報公司總會計師、總經理批準后，每月28日17：00前上報集團資金結算管理中心。第二十四條財務管理部根據(jù)集團資金結算管理中心下達的資金預算批復，分解下達各子公司資金預算批復。各子公司依據(jù)財務管理部下達的批復，調整編制本公司的月度資金平衡計劃并嚴格執(zhí)行，調整后的資金計劃必須于每月4日17：00前報財務管理部。第二十五條月度資金預算支付計劃項目之間不允許進行調整，本月未執(zhí)行的資金支付預算不能延續(xù)至下月支付，必須在編制下

9、月月度資金平衡計劃時重新申報。第二十六條預算外資金原則上不予安排支付，特殊情況下實行逐級審批制度。各子公司預算外支出，在執(zhí)行本單位預算外支付審批程序后，上報公司財務管理部，由公司財務部報請公司總會計師、總經理審批，經集團資金結算管理中心審批，并撥付資金后方可支付。第二十七條公司本部和各子公司收入、支出的票據(jù)（包括支票、本票、匯票等）、“三角債”轉賬協(xié)議視同資金流入、流出納入資金集中管理，不得私自留存、轉讓、貼現(xiàn)、背書和轉賬。第五章資金執(zhí)行分析第二十八條公司財務管理部定期對資金預算執(zhí)行結果進行分析，為管理層提供資金決策信息，同時根據(jù)分析結果不斷總結經驗，提高資金管理水平。主要分析包括：1、全面報

10、告和評價公司資金預算執(zhí)行結果。2、結合財務分析對資金占用結構及合理性進行分析。3、結合經營狀況及財務狀況，對短期償債能力、資金使用效率、風險程度進行分析。4、對經營活動、投資活動、籌資活動產生的現(xiàn)金凈流量進行分析，找出產生差距的原因。5、對資金集中管理以及運行的效果進行分析。第六章?lián)?、抵押第二十九條公司本部及各子公司所需的擔保、抵押（含質押）業(yè)務由公司本部企業(yè)管理部統(tǒng)一負責辦理，各子公司不允許自行對外擔保、抵押。公司對外提供擔保遵守平等、自愿、公平、誠信、互利的原則，確定擔保的各項條款。第三十條公司對外提供擔保、抵押必須向集團提出“擔保申請報告”，由集團戰(zhàn)略、投資與預算委員會審核并出具“擔保

11、審核意見書”，上報集團董事會批準后，方可實施。第七章監(jiān)督檢查第三十一條公司財務管理部負責對資金收支全過程，實施日常業(yè)務控制與監(jiān)督；審計監(jiān)察部負責對資金的合規(guī)合法性及效能實施專項檢查。同時接受集團的檢查指導與監(jiān)督。檢查的主要內容包括：1、檢查資金的支付使用是否嚴格執(zhí)行資金審批程序，資金用途是否符合規(guī)定。2、檢查有無私設賬戶、將資金分流、用于體外循環(huán)、私設“小金庫”、轉移資金的行為。3、檢查各單位資金是否嚴格按預算支付，預算外支出特殊費用是否按相關制度辦理了審批手續(xù)。4、檢查各公司協(xié)議抹帳、各類票據(jù)是否納入資金集中管理范疇，支付是否按預算執(zhí)行。5、檢查現(xiàn)金使用是否規(guī)范，有無坐收坐支、超范圍、超限額使用現(xiàn)金。6、檢查是否未經批準擅自開立賬戶，違背“收支兩條線”原則，擅自擴大融資規(guī)模等違反資金集中管理制度的情況。第三十二條公司財務管理部實行責任追究制度。對資金（包括承兌匯票）使用情況進行跟蹤檢查，檢查結果將納入年度績效考核，子公司財務負責人在考核范圍內。對違反本辦法相關規(guī)定導致出