再保險安排與規(guī)劃

1、再保險安排和規(guī)劃 n第一節(jié) 再保險的合同安排方法 n 一、臨時分保n (一一)臨時分保的概念與特點臨時分保的概念與特點n 臨時分保（facultative reinsurance），是由分出公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，臨時選擇分保接受人，經(jīng)分保雙方協(xié)商達(dá)成協(xié)議，逐筆成交的再保險安排方法。n 臨時再保險具有以下特點：n 1臨時分保雙方均有完全自主選擇權(quán)。n 2臨時再保險以個別保單或一個危險單位為分保基礎(chǔ)，逐筆協(xié)商辦理再保險。 n 3臨時再保險安排方法業(yè)務(wù)條件清楚，分保費支付較快。n 4臨時再保險手續(xù)繁瑣，開支較大,時間性強。 n（二）臨時分保的安排步驟（二）臨時分保的安排步驟n 辦理臨時再保險，一般要經(jīng)過

2、四個步驟。n 第一步：再保險的接洽。n 第二步：發(fā)送再保險要保書(Request note)。n 第三步：出具再保險接受書(Take note)。 n 第四步：簽發(fā)再保險單(Reinsurance policy，Reinsurance certificate)。 n 對于上述的繁瑣手續(xù)，實務(wù)界已設(shè)法改進(jìn)，藉以節(jié)省人力物力。n （三）臨時分保的適用范圍（三）臨時分保的適用范圍n 1用于超過分保合同限額的業(yè)務(wù)。n 2用于合同規(guī)定的除外業(yè)務(wù)或不愿列入合同的業(yè)務(wù)。 n 3用于新開辦的或不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)。 n 二、合同分保二、合同分保n (一）合同分保的概念與特點一）合同分保的概念與特點n 合同分保(tre

3、aty reinsurance)是再保險安排的最主要的方法，由分出公司與分入公司預(yù)先訂立分保合同，在一定時期內(nèi)對一宗或一類業(yè)務(wù)進(jìn)行締約人之間的約束性的再保險安排方法。 n 1合同分保對分出公司和接受公司均具有約束力，訂約雙方無自由選擇權(quán)，一切業(yè)務(wù)都按合同規(guī)定辦理再保險。n 2合同分保一般是不定期的，除非締約雙方的任何一方根據(jù)合同注銷通知的規(guī)定在事前通知對方終止合同，否則，合同長期有效。由于時間長，業(yè)務(wù)多，分保條件優(yōu)越，對合同雙方都較有利。n 3合同分保以分出公司某種險別的全部業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)辦理分保。分出公司要將業(yè)務(wù)放入合同，就必須將某一險別的全部業(yè)務(wù)放入合同，不能有所取舍，有利于風(fēng)險均衡，避免了逆

4、選擇，同時也簡化了手續(xù)。n（二）合同分保的優(yōu)勢及其運用范圍（二）合同分保的優(yōu)勢及其運用范圍n 合同分保雙方分保關(guān)系固定,可以保證原保險人及時地轉(zhuǎn)移風(fēng)險責(zé)任，有利于穩(wěn)定經(jīng)營；對再保險人來說,也可比較均衡地得到數(shù)量多、風(fēng)險較為分散的整批分保業(yè)務(wù)，因此，它是國際再保險市場上普遍采用的主要分保方法。n 合同分保廣泛運用于比例分保和非比例分保方式。n三、預(yù)約分保n 預(yù)約分保（facultative obligatory reinsurance)是介于臨時分保與合同分保之間的一種分保方法。對分出公司來說，可以像臨時分保一樣選擇是否分出以及分出成份；對接受公司來說卻像合同分保一樣，一旦有預(yù)約分保范圍以內(nèi)的分

5、入業(yè)務(wù)則必須接受，無選擇余地。n 預(yù)約分保方法具有以下特點：n 1預(yù)約分保對于分出公司具有臨時分保的性質(zhì),對于接受公司具有合同分保的性質(zhì)。 n 2預(yù)約分保較臨時分保手續(xù)簡單,節(jié)省時間。預(yù)約分保對于分出公司來說有業(yè)務(wù)預(yù)約合同,避免了臨時分保的繁瑣手續(xù)和反復(fù)磋商過程，有利于保障分出公司的利益。n 3接受公司對預(yù)約分保的業(yè)務(wù)質(zhì)量不易掌握。由于分出公司可以任意選擇將其預(yù)約合同范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)分給接受公司，而接受公司卻無法有選擇地接受，所以對分保業(yè)務(wù)質(zhì)量很難掌握，特別是那些由經(jīng)紀(jì)人中介服務(wù)的業(yè)務(wù)，更難了解。n 4預(yù)約分保業(yè)務(wù)對接受公司來說其穩(wěn)定性一般較差。分出公司往往將穩(wěn)定性好的業(yè)務(wù)自留，不予分出，而將穩(wěn)定

6、性較差的業(yè)務(wù)進(jìn)行分保，以穩(wěn)定自己的經(jīng)營，獲得較大受益。n 預(yù)約分保方法對分保雙方是不盡公平的，因此，在分保條件方面,與合同分保有所不同，主要的區(qū)別有:（1）合同分保傭金較多，而預(yù)約分保的傭金較少；（2）合同分保有盈余傭金，而預(yù)約分保則沒有；（3）合同分保一般不定期，如要取消合同，必須提前通知，而預(yù)約分保期限較短，通常為一年；（4）合同分保的范圍較廣，常指某類危險；而預(yù)約分保的范圍較小,常用于某一特定危險；（5）合同分保在支付再保險費時，可留存保費準(zhǔn)備金；而預(yù)約分保無此規(guī)定。n第二節(jié)第二節(jié) 再保險規(guī)劃的一般內(nèi)容再保險規(guī)劃的一般內(nèi)容n 再保險規(guī)劃是指在再保險合同訂立前，分出公司根據(jù)不同類別業(yè)務(wù)和自

7、身財務(wù)狀況以及市場狀況，運用各種再保險方式與方法，對自留額與轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險責(zé)任和收益狀況進(jìn)行分析與規(guī)劃，以期取得最佳經(jīng)營效果的經(jīng)濟(jì)匡算過程。 n規(guī)劃的目的 ：n 從經(jīng)營管理角度考慮：n 一是擴大業(yè)務(wù)承保能力。n 二是穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營。n 從技術(shù)角度考慮：n 一是可行性。n 二是穩(wěn)定性。 n一、危險分析和再保險方式的選用n 分出公司一般從以下四個方面進(jìn)行危險分析：n （一）較大危險或損失的識別（一）較大危險或損失的識別n 所謂較大危險或損失，一般而言應(yīng)從相對意義上進(jìn)行判斷。n 從保險公司對于危險的承擔(dān)、轉(zhuǎn)讓和分散上考慮，關(guān)于大的危險或損失，應(yīng)從承保危險單位的結(jié)構(gòu)和保費收入這兩方面來識別和估量。 n 例如

8、，甲公司承保10萬個危險單位，假設(shè)每個危險單位的保額相同，均為100萬元，如按1%的凈費率計算，則凈保費收入總額為10億元,足夠賠付1 000個危險單位的全部損失。對于甲公司來說,有幾個或數(shù)十個危險單位發(fā)生損失甚至全損,也不致影響業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。因此,保額或損失為100萬元的危險單位,對于甲公司來說不認(rèn)為是大的。 n 另有乙公司同樣承保10萬個危險單位，但每個危險單位的保額不均等,在5，000元至100萬元之間，差距很大，且絕大部分在100萬元以下，故保費收入較少,如有幾個或數(shù)十個保額為100萬元的危險單位發(fā)生損失,其賠付額可能超過保費收入,影響到該公司業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)定性。 n（二）中小危險的損

9、失變動（二）中小危險的損失變動n 除了分析大的風(fēng)險和損失，還要分析中、小風(fēng)險和損失。n 一般而言，保險公司承保的較大危險單位是少量的，而承保的中、小危險單位卻是大量的，且各個中、小危險單位的保額差距不會太大，大致上是均等的。少數(shù)中、小危險單位發(fā)生損失，不至于影響到保險公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性。 n 但是，在一些年份如果大量中、小危險單位發(fā)生損失，則可能使賠款額超過保費收入，導(dǎo)致業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)生較大波動。因此，針對中、小危險的損失變動，再保險規(guī)劃中應(yīng)有恰當(dāng)?shù)陌才拧（三）一次事故的損失積累（三）一次事故的損失積累n 保險事故發(fā)生時，損失的范圍是不確定的，往往涉及到多個危險單位，使一次保險事故損失的積累責(zé)任很

10、大。如火災(zāi)一旦蔓延將會導(dǎo)致多個危險單位同時受損。特別是諸如洪水、地震等巨災(zāi)事故一旦發(fā)生，其損失范圍就更大了，賠款的積累也是巨大的。因此,在制定再保險規(guī)劃時,不僅要按單個危險單位安排再保險,而且要考慮巨災(zāi)事故中一系列危險單位的再保險安排，以保障分出公司的積累責(zé)任。n（四）一個業(yè)務(wù)年度的損失積累（四）一個業(yè)務(wù)年度的損失積累n 上述三種情況，基本上是分別按業(yè)務(wù)種類考慮再保險規(guī)劃的。然而，在一個業(yè)務(wù)年度，某種業(yè)務(wù)或各種業(yè)務(wù)的經(jīng)營結(jié)果綜合起來，可能出現(xiàn)損失積累較大，賠款總額超過保費收入總額，對此，在再保險規(guī)劃中也應(yīng)充分考慮并給予適當(dāng)安排。n 制定分保規(guī)劃并選擇分保方式與方法的一般原則如下：n 對于較大危

11、險或損失可以采用溢額分保和超賠分保方式；n 對于中、小危險單位可采用成數(shù)分保方式；n 對于巨災(zāi)事故的損失積累可以采用事故超賠分保方式；n 對于一務(wù)年度中各種業(yè)務(wù)綜合的損失積累可以采用賠付率超賠分保方式。 n二、自留額的確定 n 自留額確定的是否適當(dāng)，關(guān)系到分出公司的收益，更關(guān)系到其經(jīng)營的穩(wěn)定性。n 對于某種單一危險單位的自留額確定，從分出公司的業(yè)務(wù)和財務(wù)上考慮，主要有以下幾個影響因素：n 1資本金資本金 n 自留額的大小是與公司的資本成正比例的，保險公司的資本金越多，表明其財力越雄厚，承保能力和償付能力越強，則其自留額可訂高一些；反之，自留額則宜訂低一些。這實際上是通過法律來規(guī)定的。保險法有一

12、些相關(guān)規(guī)定：n n 第一百零二條第一百零二條經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍。第一百零三條第一百零三條保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險。 n 第一百零四條第一百零四條保險公司對危險單位的劃分方法和巨災(zāi)風(fēng)險安排方案，應(yīng)當(dāng)報國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)備案。 n 在實際中，從資本金的角度考慮自留額時必須顧及虧損問題，一般是根據(jù)兩個或更多虧損年度資本金所能承擔(dān)的虧損來考慮確定自留額。n 假定某保險公司資本額為30 000萬元，對某種業(yè)務(wù)所能承擔(dān)的虧

13、損確定為資本金的10%，即3000萬元，經(jīng)預(yù)測未來三年有兩個年度會發(fā)生虧損，則平均每年可承擔(dān)的虧損額為1500萬元,占資本金的5%，則自留額可訂為1500萬元。n 據(jù)英國、德國、瑞士等國保險市場的資料表明，保險公司的主要業(yè)務(wù)如火險、水險等，對于每一危險單位的最高自留額一般為資本的0.5%5%時，可認(rèn)為不會影響業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。但這其中的范圍很大，主要取決于具體公司的具體業(yè)務(wù)情況。 n 2業(yè)務(wù)量業(yè)務(wù)量n 保險公司業(yè)務(wù)量的大小對自留額的確定有重要影響。如公司業(yè)務(wù)量增加，其承保危險單位的數(shù)量就增加，在保險費率不變的情況下，公司的保費收入就會增加，積累的資產(chǎn)額也會相應(yīng)增加，其承保能力和償付能力自然增強

14、，則自留額可以相應(yīng)提高。 n 關(guān)于自留額與保費收入之間的數(shù)量關(guān)系，按西歐保險市場的資料，每一危險單位的自留額與年保費收入之間的比例保持在0.5%3%之間比較適宜，一般在1%左右，但也有高達(dá)10%的。n 根據(jù)前例，某保險公司資本額為30 000萬元，如計劃年度保費收入為資本的3倍，計90 000萬元，按上述資本因素確定的自留額是1500萬元，自留額占年保費收入的1.67%，是符合一般市場情況的。由于業(yè)務(wù)規(guī)模的發(fā)展，保費收入增加，自留額可以相應(yīng)提高。 n 但是，保費收入增加并不意味著都要提高自留額，而應(yīng)根據(jù)影響保費收入的不同情況區(qū)別對待。影響保費收入增加的情況一般有三種:n （1）同一危險單位保險

15、金額增加，而危險單位數(shù)量不變；（2）由于損失率的增高，導(dǎo)致費率上升；（3）由于危險單位數(shù)量增加使保費收入隨之增加。在前兩種情況下，危險程度增加，自留額宜穩(wěn)定不變甚至適當(dāng)調(diào)低；在第三種情況下，由于危險趨于分散，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性提高，可適當(dāng)提高自留額。n 3危險的損失概率危險的損失概率。n 如果某個危險單位發(fā)生損失的可能性較大，這時保險公司就應(yīng)該降低該危險單位的自留額。相反，對于損失率低的危險單位應(yīng)該提高自留額，以增加保費收入和積累保險公司資產(chǎn)。n 4保險費率保險費率。n 費率在很大程度上影響決定自留額的決策人的心理。 n 正常情況下，保費收入與賠償責(zé)任之間保持平衡，這時公司的自留額就可以提高。但是，由

16、于競爭或其他原因，公司有時對某些危險單位確定很低的費率，低于平均損失率，對此類危險單位，直接承保公司的自留額應(yīng)相應(yīng)縮小，分保接受人是否接受該項業(yè)務(wù)往往持審慎態(tài)度。n 火險溢額分保的自留額和分保限額往往有保險費率表示的危險程度來決定，是最簡單的作為風(fēng)險分析的依據(jù)。例如費率表規(guī)定某一類危險按性質(zhì)分為五種不同等級的費率，從1到5，限額表可作如下規(guī)定： n 費 率 自留額(按保險金額或可能最大損失)n1 2 (含1以下) 300000元 n2 以上 3 150000元n3以上4 100000元n4以上5 75000元n5以上 60000元n 5保險金額保險金額。n 保險金額的大小取決于所承保危險是否集

17、中或責(zé)任是否有累積，若危險集中或責(zé)任累積的可能性較大，則其保險金額就大。n 在確定自留額時需要把分保額、承保能力和分保方式等方面聯(lián)系起來考慮。例如，某類危險單位的保額一般均在400萬元左右,分出公司的承保能力可以承保，每一危險單位的自留額確定為100萬元,尚有300萬元的責(zé)任需要安排分保?？晒┻x用的再保險方式有成數(shù)分保、溢額分保和險位超賠分保。 n （1）成數(shù)分保。自留25%，自留額100萬元，分出75%，分保額為300萬元,共計400萬元。n （2）溢額分保。自留額為100萬元，分保額為3線計300萬元，共計400萬元。n （3）險位超賠分保。按超過100萬元以后的300萬元分保，共計400

18、萬元。n 單一危險單位的自留額與分保額安排之后,還要考慮積累責(zé)任的風(fēng)險分散問題。n 所以，對一次事故中自留額的責(zé)任積累還需要有超賠保障。如果按10個危險單位的全部損失來考慮，自留責(zé)任積累為1 000萬元,假定對事故超賠的自留額確定為單一危險單位自留額的兩倍計200萬元，則需要安排超過200萬元以后的800萬元的事故超賠分保。n三、經(jīng)營收益匡算n 分出公司在進(jìn)行再保險規(guī)劃時,對擬選用的分保方式要進(jìn)行經(jīng)營收益的匡算，通過比較權(quán)衡，來判定再保險規(guī)劃的合理性 。n 我們來看下面例子：某公司火險業(yè)務(wù)的基本情況如下：全年保費收入約為100萬元，費用開支為保費的35%，即35萬元；賠款50%，即50萬元，業(yè)

19、務(wù)經(jīng)營收益為15%，15萬元。如果單一風(fēng)險單位的自留額確定為保費的1%，即1萬元。n 如果所需承保能力為5萬元，自留1萬元，尚有4萬元的保險金額需要辦理分保。n 那么我們對于單一風(fēng)險單位可以選擇成數(shù)、溢額和險位超賠的業(yè)務(wù)安排方法。我們分別根據(jù)市場行情來匡算一下：n （一）成數(shù)分保n 成數(shù)分保時，每一個風(fēng)險單位保額5萬元，自留20%，分出80%，分保手續(xù)費40%，則項 目借方貸方保費收入100萬元費用（35%）35萬支付分保費（100萬80%）80萬（減分保傭金80 40%）（32萬）賠款50萬減分保攤回（50萬 80%）（40萬）凈收益7萬萬n 假如按照上面的安排，分出人凈收益是7萬元，而接受

20、人賺了8萬元。對分出公司來說保費支出多，受益少。n （二）溢額分保n 溢額分保方式，假定自留額為1萬元，分保限額是4線，分保手續(xù)費是35%，經(jīng)營匡算人如下：項 目 借方貸方保費收入100萬費用（35%）35萬支付分保費60萬（減分保傭金60 35%）（21萬）賠款50萬減分保攤回（32萬）凈收益8萬萬n 這種分保方式是使保額10萬元以下的風(fēng)險單位的業(yè)務(wù)都有分出公司承擔(dān)，因而自流保費收入增加，收益也相對增加。在全部經(jīng)營收益15萬元中分出公司的8萬元，接收公司的7萬元。n （三）險位超賠分保n 險位超賠的安排是超過10萬以后的40萬，分保費為20%，即20萬元。在50萬元的賠款中有5筆賠款超過10

21、萬元。因此，這5筆賠款都要攤回一部分，共攤回15萬元。因此，這種分保方式：項 目 借方貸方保費收入100萬費用（35%）35萬支出分保費（費率20%）20萬賠款50萬減分保攤回15萬凈收益10萬萬n 從險位超賠安排可以看出，在既定的情況下，分出公司在凈收益中占了10萬，接收公司占了5萬。n 這里的例子只是表明，不同的分保安排方法在獲得相同再保保障的前提下，采用不同分保安排方法其效益是會不同的。而并不表明對于單一風(fēng)險單位來說，險位超賠就一定比成數(shù)和溢額優(yōu)越。n 成數(shù)、溢額分?？梢匀菀椎玫浇粨Q業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)關(guān)系比較穩(wěn)定。這都是險位超賠不能比的。n第三節(jié) 火險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃n 一、自留額和分保額 n 火

22、災(zāi)保險的危險性質(zhì)或程度,因財產(chǎn)占用性質(zhì)、建筑材料與結(jié)構(gòu)等因素的差異，標(biāo)的之間的保額差別較大。n 火災(zāi)保險分保的自留額和分保額確定，基本上分為以下兩種情況：n（一）按保險金額和危險分類等級規(guī)定（一）按保險金額和危險分類等級規(guī)定n 單一危險單位一般按其危險性質(zhì)或程度分為若干類等級，按其分類等級和保險金額規(guī)定自留額和分保額。 表5-4 按危險分類的自留額和分保額 單位：元 危險分類危險分類百分率自留額分保額承保能力一一 等等100%100，000400，000500，000二二 等等60%60，000240，000300，000三三 等等30%30，000120，000150，000n（二）按最大可

23、能損失規(guī)定（二）按最大可能損失規(guī)定n 分出公司承保大型的工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)的火險標(biāo)的，保險金額很大,但這類標(biāo)的一般不會在同一事故中遭受全部損失，因而分出公司對一個危險單位采用估計的最大可能損失，而不是按保險金額作為自留額和分保額的基礎(chǔ)。 n 如有一工廠保額為1 000萬元，估計最大可能損失為保額的10%，計100萬元,現(xiàn)將分別按保險金額和最大可能損失這兩種不同的基礎(chǔ)所規(guī)定的自留額和安排分保時的情況比較如下：按保險金額安排 單位：元 自留額 百分率 溢額分保 百分率 臨時分保 百分率共計保額 百分率 200 000 2%800 000 8% 9 000 000 90%10 000 000 100

24、% 按最大可能損失安排 單位：元自留額 百分率 溢額分保 百分率 最大可能損失 共計相當(dāng)于保額 百分率 200 000 20% 800 000 80% 1 000 000 10 000 000 100%n二、火險再保險規(guī)劃n 火險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃的制定一般包括兩部分：n （一）單一危險單位的責(zé)任（一）單一危險單位的責(zé)任 看下面的例子： n 某分出公司制定的火險再保險規(guī)劃，采用溢額分保方式，以保險金額為基礎(chǔ)確定自留額20萬元元，承保能力為400萬元，對此安排了兩個溢額合同和一個預(yù)約合同。分配如下：n 自留額 200 000n 第一溢額（8線） 1 600 000n 第二溢額（6線） 1 200 0

25、00n 預(yù)約分保（5線） 1 000 000 n 總承保能力 4 000 000n（二）一次事故中的積累責(zé)任（二）一次事故中的積累責(zé)任n 針對一次巨大火災(zāi)或其他災(zāi)害事故造成的一系列損失后果,由于涉及到若干危險單位,產(chǎn)生了積累責(zé)任，可以采用事故超賠方式給予保障。這里，我們確定分出公司自負(fù)責(zé)任額為溢額分保自留額的兩倍，計40萬元，最高分保責(zé)任額為400萬元，可規(guī)劃安排三層事故超賠分保合同如下：n 第一層 超過400 000元以后的600 000元；n 第二層 超過1 000 000元以后的1 000 000元；n 第三層 超過2 000 000元以后的2 000 000元。n 如果發(fā)生一次大火，有

26、甲、乙、丙三個危險單位發(fā)生損失,按單一危險單位責(zé)任安排分保，它們的保額、損失、分保和賠款分?jǐn)偳闆r計算如下：n甲危險單位： 保額150萬元 ，賠款75萬元項 目 保 額百分比賠 款合合同同分分保保自留額20萬13.33%9.9975萬第一溢額130萬86.67%65.0025萬合計150萬100%75萬n乙危險單位： 保額300萬元 ，賠款200萬元項 目 保 額百分比賠 款合同分保自留額20萬6.66%13.32萬第一溢額160萬53.34%106.68萬第二溢額120萬40%80萬合計300萬100%200萬n丙危險單位： 保額500萬元 ，賠款450萬元。項 目 保 額百分比賠 款合同分保

27、自留額20萬4%18萬第一溢額160萬32%144萬第二溢額120萬24%108萬預(yù)約分保100萬20%90萬臨時分保100萬20%90萬合計500萬100%450萬n 要注意的是：我們不僅安排了單一風(fēng)險單位的再保險，還安排了累積責(zé)任的事故超賠再保險。 n 上述三個危險單位，分出公司在溢額合同自留額項下累積賠款為413 175元，超過了分出公司中第一層自負(fù)責(zé)任額400 000元，按照一次事故的積累責(zé)任分保安排，在事故超賠分保合同項下，第一層接受公司應(yīng)攤付超過的第一層接受公司應(yīng)攤付超過的13 175元賠款。元賠款。 根據(jù)上面三個表，可以算出這次火災(zāi)事故再保險分出人從接受人那里攤回了多少賠款，最后

28、的結(jié)果如何：n第一溢額合同 攤付賠款 3 156 825元 43.55%n第二溢額合同 攤付賠款 1 880 000元 25.93%n預(yù)約分保合同 攤付賠款 900 000元 12.41%n臨時分保合同 攤付賠款 900 000元 12.41%n事故超賠合同 攤付賠款 13 175元 0.18%n分出公司 自負(fù)責(zé)任 400 000元 5.52% n賠款總額 7 250 000元 100%n第四節(jié)第四節(jié) 水險和航空險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃水險和航空險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃 水險業(yè)務(wù)主要包括船舶險和貨物運輸險。水險業(yè)務(wù)與其他財產(chǎn)保險相比，有其特殊性： 一是由于預(yù)約保單和轉(zhuǎn)船等原因，貨運險在承保時，對每一危險單位即

29、每一船只的每個航次所承擔(dān)的責(zé)任不易掌握；n 二是由于承保標(biāo)的的流動性，在某種情況下無法預(yù)知的責(zé)任積累，如貨物在港口和碼頭倉庫的損失責(zé)任積累很難預(yù)知；n 三是不論船舶險或貨運險，遭受全損的可能性都比火險大。n 由于貨運險和船舶險業(yè)務(wù)各有特點，所以分別制定再保險規(guī)劃。n 一、貨運險規(guī)劃n 貨運險規(guī)劃對于單一危險單位的分保安排單一危險單位的分保安排，一般是采用成數(shù)分保作為基礎(chǔ)，以適合中、小業(yè)務(wù)的需要，再結(jié)合溢額分保以滿足較大業(yè)務(wù)的承保要求。當(dāng)所承保的業(yè)務(wù)超過合同限額時，可安排預(yù)約分?；蚺R時分保。 n 自留額的確定，一般是以每一船只的每次航次作為一個危險單位，并可根據(jù)船舶的種類、船齡和船級來確定。在確

30、定自留額時還應(yīng)特別考慮到船舶險的責(zé)任積累。n 對于港口和碼頭倉庫無法預(yù)知的責(zé)任積累，可以安排事故超賠分保，自留額一般按兩個危險單位掌握，最高限額應(yīng)視具體情況而定，并可分層次安排。n 因此，貨運險再保險規(guī)劃包括兩部分： n （一）單一風(fēng)險單位責(zé)任的分保安排n 對于單一風(fēng)險責(zé)任的分保安排通常采用成數(shù)分保或溢額分保的形式或二者混合運用的形式分出：n 1、成數(shù)再保合同或溢額再保合同。假定根據(jù)以往判斷，海運險一個風(fēng)險單位所需保險金額不超過500萬元。分出公司確定自己的承保能力是100萬元，那么，可以安排一個80%的成數(shù)分保，或者安排一個自留額為100萬元，分出4線的溢額分保合同。n 2、溢額分保合同得分

31、層設(shè)計和成數(shù)、溢額合同混合運用。n 如果該分出公司不能接受400萬元的分保責(zé)任，而只能接受200萬元的責(zé)任，那么就需要對分出責(zé)任分層設(shè)計。也可以考慮成數(shù)、溢額混合安排：例如，現(xiàn)安排一個60%的成數(shù)合同，合同限額為500萬元。對于較大的自留責(zé)任（最高可達(dá)300萬元），另訂一個溢額分保合同，自留責(zé)任100萬元，分出兩線。n 3、對于單一風(fēng)險單位也可以采取險位超賠方式安排：n 例如安排一個100萬元以后的400萬元的險位超賠合同。如果一家公司無法接受400萬元的分保責(zé)任，分出公司可以分層安排。例如安排三層，n 第一層 100萬元以后的200萬元，n 第二層 300萬元以后的100萬元，n 第三層 4

32、00萬元以后的100萬元。n 例2 ：成數(shù)分保合同的原承保能力為50萬元，自留20%，計10萬元，分出80%計40萬元。如將承保能力擴大為100萬元，并對此安排超過50萬元以后的50萬元的險位超賠分保，則自留額將增加為20萬元，分保額增加到80萬元。n 假定有一批海運貨物共需300萬元的承保能力，可設(shè)計成數(shù)分保合同和溢額分保合同滿足這一承保需要。成數(shù)合同的承保能力為100萬元，自留額為20%計20萬元，分保額為80%計80萬元。n 分出人以成數(shù)合同的限額為溢額分保合同的自留責(zé)任，分出額是成數(shù)分保合同限額的兩線，計200萬元。n 另外，為保障分出公司的責(zé)任，對成數(shù)分保合同中的自留額又安排了超過1

33、0萬元以后的10萬元險位超賠分保合同。因此，對該批貨物的分保安排是由三個分保合同組成，其結(jié)構(gòu)如下：n (1)成數(shù)分保合同：n 自留額20% 200 000元n 分保額80% 800 000元 n (2)溢額分保合同： n （自留額 1 000 000元 ）n 分保額（2線） 2 000 000元n n 總承保能力 3 000 000元n （ 3）險位超賠分保合同）險位超賠分保合同n 凈自留額 100 000元n 分保額 100 000元n （二） 事故責(zé)任累積的再保安排n 1、事故超賠再保險合同及其分層設(shè)計：n 在運輸貨物保險中，經(jīng)常發(fā)生貨物堆積在港口或倉庫的情況。因此，需要安排事故超賠分保，

34、以保障分出公司在港口和碼頭倉庫的累積責(zé)任。假定經(jīng)過風(fēng)險分析，將事故責(zé)任額確定為200萬元，而貨物在港口或倉庫的累積責(zé)任最高可達(dá)3000萬元。則事故超賠可以安排三個層次：n 第一層 超過200萬元以后的400萬元，n 第二層 超過600萬元的400萬元，n 第三層 超過1000萬元以后的2000萬元。n 3、事故超賠合同也可以與比例再保險合同結(jié)合運用。n 對于上述例子，分出公司可以先安排一個80%的成數(shù)合同，合同容量為1000萬元。然后在成數(shù)合同之上再安排一個溢額合同，合同容量為3線，也就是分出2線，即2000萬元。如果分出公司認(rèn)為成數(shù)合同的自留責(zé)任過大，還可以安排一個事故超賠合同，例如超過10

35、0萬元以后的100萬元。 假如有一批保險及額為2500萬元的投保貨物在港口等待裝船時發(fā)生火災(zāi)，損失為1400萬元，則按上面的再保險安排，各個分保接受人的攤賠情況如下表： 項目溢額合同（容量3線）成數(shù)合同（容量1000萬元）事故超賠合同（超過100萬以后的100萬元）分出公司分入公司分出公司分入公司分出公司分入公司保險金額2500萬元1000萬元1500萬元200萬元800萬元分配比例40%60%20%80%發(fā)生賠款1400萬元560萬元840萬元112萬元448萬元100萬元12萬元n二、船舶險分保規(guī)劃n 船舶再保險規(guī)劃對于單一危險單位責(zé)任的分保安排基本上與貨運險相似，一般是以成數(shù)分保合同為基

36、礎(chǔ),并安排溢額分保合同的擴大承保能力。由于船舶險保額在承保時可以掌握，同時也為了便于按船舶等級確定不同的自留額，也有以溢額分保為基礎(chǔ)，并結(jié)合多層次的溢額分保以擴大承保能力。如果這樣安排仍不能滿足承保需要，還可以安排預(yù)約分保或臨時分保作為補充。n 在安排單一危險單位（每一船只的每次航次）的分保時，自留額一般是根據(jù)下列因素來確定：n 1、船舶的業(yè)務(wù)類型。n 2、船舶的噸位。n 3、船舶檢驗時的檢驗機構(gòu)核定級。n 4、船齡。n 5、以往船舶出險和索賠的記錄。n 船舶險成數(shù)分保規(guī)劃船舶險成數(shù)分保規(guī)劃 單位：元單位：元 項目承保能力 自留 20% 分出 80% 海運船只，鋼殼1 000 000200 0

37、00800 000內(nèi)河運輸船只、鋼殼400 00080 000320 000 船舶險溢額分保規(guī)劃船舶險溢額分保規(guī)劃 單位：元單位：元 項 目承保能力自留額 分保額（4線）海運船只、鋼殼、10萬噸位以上、船齡15年以下、等級100A1 1 000 000200 000800 000海運船只、鋼殼、1萬噸位以下、船齡15年以上、等級100A1 800 000160 000640 000內(nèi)河運輸船只、鋼殼 400 00080 000320 000n 如果對某類貨輪單一危險單位的責(zé)任采用分層溢額分保，每艘船只的自留額確定為20萬元，第一溢額為5線，計100萬元,第二溢額為4線，計80萬元,預(yù)約分保為2

38、線，計40萬元，總承保能力為240萬元?，F(xiàn)有一艘船舶需要300萬元的承保能力，分保安排規(guī)劃如下：n 自留額 200 000元n 第一溢額（5線） 1 000 000元n 第二溢額（4線） 800 000元n 預(yù)約分保（2線） 400 000元n 臨時分保 600 000元nn 總保額 3 000 000元n三、航空險分保規(guī)劃n 航空保險泛指航空運輸過程中的所有保險，主要包括飛機機身險、第三者責(zé)任險、旅客法定責(zé)任險、貨物法定責(zé)任險等。n 航空險的再保險規(guī)劃，主要按照每次事故安排超賠分保，保障范圍可以包括機身險和各種責(zé)任險。如一次事故發(fā)生所造成的損失不止一項而是兩項或多項時，賠款可累計計算。由于航

39、空險每次事故的積累責(zé)任可能較大，再保險規(guī)劃應(yīng)分層次安排分保。 n 如某航空公司寬機身機隊，全年繳付保險費50 000萬元,每架飛機自留額可計為500萬元,占年保費的1%。最高賠償額度是根據(jù)對飛機、第三者責(zé)任、旅客法定責(zé)任、貨物法定責(zé)任的保額或賠償限額來確定。如飛機機身保額10 000萬元，第三者責(zé)任（每次事故）賠償限額100萬元,旅客法定責(zé)任（事故）賠償限額3 000萬元，貨物法定責(zé)任（每次事故）賠償限額400萬元，最高賠償額度為13 500萬元。對此,可按四個層次安排事故超賠分保規(guī)劃如下：n第一層 超過5 000 000元以后的5 000 000元n第二層 超過10 000 000元以后的1

40、5 000 000元n第三層 超過25 000 000元以后的35 000 000元n第四層 超過60 000 000元以后的75 000 000元n第五節(jié)第五節(jié) 汽車險和責(zé)任險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃汽車險和責(zé)任險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃n一、汽車險分保規(guī)劃n 汽車保險的保險責(zé)任一般包括三個方面：車輛損失及失竊、對第三者的財產(chǎn)損失與人身傷亡責(zé)任以及保險車輛上駕駛員和乘客的人身意外傷亡。汽車保險的原保險人出立的保險單一般也是包括前兩項責(zé)任或前三項責(zé)任都在內(nèi)的綜合性保單。n 一輛汽車固然是一個危險單位，但一次車輛事故的損失范圍可能不限于車輛本身和本車上的人員，往往還造成第三者責(zé)任。因此，對于汽車險的再保險規(guī)劃，可按

41、每次事故安排超賠分保。 n 汽車險超賠分保的自留責(zé)任一般按年保費收入的1%以下掌握，假如汽車險n 全年保費收入1 000萬元,自留額可訂為8萬元，為保費的0.8%。n 汽車車身保額為10萬元，n 第三者責(zé)任（每次事故）賠償限額為50萬元，n 人身意外傷害保額為20萬元，n 則最高賠償額度為80萬元。n 對此，可按三個層次安排事故超賠分保規(guī)劃如下：n 第一層 超過80 000元以后的120 000元n 第二層 超過200 000元以后的200 000元n 第三層 超過400 000元以后的400 000元n二、責(zé)任險分保規(guī)劃n 責(zé)任險的種類較多。公眾責(zé)任險，雇主責(zé)任險，職業(yè)責(zé)任險，產(chǎn)品責(zé)任險等。

42、n 這些責(zé)任保險的保險責(zé)任范圍一般包括三個方面，即人身傷亡、物質(zhì)損失以及經(jīng)濟(jì)利益損失。 n n 對于責(zé)任險可以安排綜合的事故超賠分保,按不同種類責(zé)任險分別確定自留額和賠償限額，也可以視業(yè)務(wù)具體情況按責(zé)任險的不同種類，分別采用比例分?；虺r分保方式安排再保險，而且，為了保障分出公司全年全部業(yè)務(wù)自留部分的責(zé)任積累，還可安排賠付率超賠分保。所以，責(zé)任險的再保險規(guī)劃可以包括以下兩部分：n（一）一次事故中的責(zé)任（一）一次事故中的責(zé)任n 以公眾責(zé)任險為例，自留額一般是在保費的0.5%5% 之間，如全年保費200萬元，以2.5% 計算，則自留額為5萬元。確定分保額度的依據(jù),是保單中規(guī)定的賠償限額，這在保單中

43、一般是分別列明的。如一次事故確定人身傷亡和財產(chǎn)損失的賠償限額分別為30萬元和20萬元，或者不分項目以50萬元作為每次事故的綜合賠償限額。n 據(jù)此可安排成數(shù)分?；蚴鹿食r分保如下：n (1)成數(shù)分保：n承保限額 500 000元n自留額（10%） 50 000元n分保額（90%） 450 000元n 或（2）事故超賠分保：n第一層 超過50 000元以后的50 000元n第二層 超過100 000元以后的150 000元n第三層 超過250 000元以后的250 000元n（二）年度積累責(zé)任（二）年度積累責(zé)任n 年度積累責(zé)任采用賠付率超賠分保方式。例如，對于分出公司的責(zé)任額和接受公司的分保額規(guī)定

44、如下：n 分出公司自負(fù)責(zé)任：年度賠付率為凈保費的80%；n 接受公司責(zé)任：年度賠付率的80%至120%，即超過80%以后的40%，并對接受公司的責(zé)任額有90%的共同再保險規(guī)定。n 假定全年凈保費為500萬元,賠款為450萬元，全年賠付率為90%，分出公司和接受公司的賠款責(zé)任計算如下：n 分出公司自負(fù)責(zé)任額：n5 000 00080% + 5 00000010%10% = 4 050 000（元）n 接受公司責(zé)任額：n5 000 00010%90% = 450 000（元）小結(jié)：n 一、火險、貨運險、意外險的分保都要考慮兩個層次安排，一個層次是對于單一風(fēng)險單位的安排，另一個層次就是對一次事故的責(zé)

45、任累積安排分保，因為這些類別的保險風(fēng)險的特點是巨災(zāi)風(fēng)險的機會較多。n 二、船舶險一般不用分兩層安排分保，只考慮單一風(fēng)險單位的風(fēng)險分散問題，只是這一安排考慮到風(fēng)險種類比較多：碰撞責(zé)任、共同海損分?jǐn)偂⒋白陨?、運輸貨物損失等，且保額參差不齊，就分保方法的選擇上可采用成數(shù)和溢額分保的結(jié)合，或分層溢額分保。n 三、汽車險就標(biāo)的的某些特點而言，似乎像船舶，但汽車險標(biāo)的數(shù)量大，大部分車輛保額差異較小，所以很少安排單一風(fēng)險單位的分保，否則成本太高，但為了防備一次事故的責(zé)任積累，需要安排事故超賠分保。n 四、責(zé)任險種類較多，在一次事故中很可能涉及多種責(zé)任賠償，而且在一定期間也會有較大的累積責(zé)任，所以要在安排事

46、故超賠分保的基礎(chǔ)上，可以安排年度累積責(zé)任的分保。第六節(jié)第六節(jié) 人身險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃人身險業(yè)務(wù)再保險規(guī)劃 一、人身險業(yè)務(wù)再保險概述n （一）人身再保險的特殊意義（一）人身再保險的特殊意義n 第一，進(jìn)一步分散風(fēng)險，保證業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。由于一些難以預(yù)料的偶發(fā)因素，使生命危險集中，如飛機、船舶失事，可能導(dǎo)致許多乘客死亡；愛滋病及其他一些傳染病蔓延，將導(dǎo)致某一地區(qū)死亡人數(shù)超常。其結(jié)果使一定時期一定范圍內(nèi)實際死亡率可能超過生命表上的預(yù)定死亡率，使純保費收入不足以應(yīng)付給付需要，危及保險財務(wù)穩(wěn)定。n 第二，擴大承保能力，獲取再保險的經(jīng)驗。n 第三，緩解新合同初期的費用負(fù)擔(dān)。n 人壽保險隨業(yè)務(wù)發(fā)展每年都要簽發(fā)

47、大量新保單，而所需新契約費（傭金、和保、簽單等費用）和責(zé)任準(zhǔn)備金的提存在有些年份可能超過第一年的保費收入，對于新成立的保險公司和業(yè)務(wù)發(fā)展較快的公司表現(xiàn)尤為明顯,這將對保險公司的財務(wù)利潤產(chǎn)生較大影響。 n 第四，有利于承保次健體業(yè)務(wù)。n 次健體業(yè)務(wù)危險性較高，保險公司因業(yè)務(wù)競爭需要，勉強承保，但因缺乏大數(shù)法則基礎(chǔ)，需要轉(zhuǎn)移風(fēng)險由再保險人承擔(dān)。 n（二）自留額的確定n 人身保險再保險的自留額確定有與財產(chǎn)保險再保險共同的地方，但也有不同的地方。n 在確定自留額是一般考慮以下六方面的因素：n 1、財務(wù)狀況：資本、準(zhǔn)備金提取和未分配盈余的大小等；n 2、業(yè)務(wù)數(shù)量：n 3、業(yè)務(wù)品質(zhì)：有效保單（保險金額、保

48、單數(shù)量n被保險人性別、平均年齡、次標(biāo)準(zhǔn)比例等）；n 4、員工素質(zhì)：n 5、經(jīng)營政策：n 6、再保險成本：n確定自留額的參考公式：n 1、瑞士再提供的公式：n（1） 自留額=2/3m(1+n1/s+n-1/s)n式中：m為每一被保險人的平均保額，n為被保險人數(shù)n（2） 自留額=n將每一被保險人投保的總保險金額分成若干組別，其中x為某一保險組別的保險金額組重點；x為該組的被保險人數(shù)xxxx.22（3）自留額=凈值5%+每件保單平均保額（4）自留額=（本年純益-上年純益）+本年保單紅利支出 5% M&G再保險公司提供的公式： log自留額=1/2log（1000 p） p為凈危險保費收入n

49、（三）人身保險再保險的方式方法（三）人身保險再保險的方式方法 n 人身保險既有面向個人的分散性業(yè)務(wù)，又有對各類集體組織的團(tuán)體業(yè)務(wù)，其危險單位雖然分散，但也有危險集中的情況出現(xiàn)，如空難、地震等。同時，人身保險既有標(biāo)準(zhǔn)體保險，又有次健體保險，保額有高有低，期限有長有短。根據(jù)這些特點，針對不同種類的業(yè)務(wù),人身再保險可選用比例、非比例再保險業(yè)務(wù)安排方式和固定、臨時、預(yù)約再保險合同方法，并且可以結(jié)合運用。但是，人身再保險大多數(shù)采用比例再保險方式。 1、比例再保險 比例再保險主要有以下三種安排方法： 一是共同再保險法共同再保險法（coinsurance plan）。n 這是一種按原始條件再保險，由原保險人

50、分出一部分保險金額給再保險人 ，再保險費率與原保險相同,再保險人按接受業(yè)務(wù)的比例提存責(zé)任準(zhǔn)備金，不僅對原保單中的死亡或生存給付責(zé)任按比例分擔(dān)，還要對原保單中分紅、解約金等責(zé)任也要按比例分擔(dān)。 這種方法的優(yōu)缺點如下：n 1、對于分紅保單業(yè)務(wù)，再保險人必須跟隨原保險人保證分紅的水平，因此原保險人有關(guān)保單分紅的風(fēng)險也向接受人分?jǐn)?。n 2、原保險人第一保單年度提存責(zé)任準(zhǔn)備金采用較高水平時，其可能產(chǎn)生盈余的減損也可由再保險人分?jǐn)偂 3、保單責(zé)任準(zhǔn)備金按約定的再保險比例由再保險人持有，使原保險人的資產(chǎn)積累速度先對減慢。n 4、管理事務(wù)復(fù)雜，尤其對于分紅保單。n 二是危險保險費再保險危險保險費再保險（英文

51、叫risk premium reinsurance），這種再保險方法僅適用于死亡險的再保險安排。n 在介紹這種再保險方法之前，先解釋一個概念：凈危險保額（net amount at risk）：保險金額扣除保單責(zé)任準(zhǔn)備金后的余額。n 這種再保險的方式，原保險人僅對凈危險保額辦理再保險。再保險費是以凈危險保額計算的危險保險費，由于每年的凈危險保額不同，費率也不同，因此需要編制每一保險單的凈危險保額表及再保險費率表。 n 例如：某先生35歲，購買保額為50萬元的終身壽險保單。分出人自留保額為10萬，接受人接受40萬元。這里接受人實際上接受的是40萬中的凈危險保額。假如發(fā)生保險事故需要給付，接受人不

52、是給付40萬元，而是40萬元中除去責(zé)任準(zhǔn)備金之后的危險保額。n 假定該先生不幸于第八保單年度之末身亡，而第八保單年度的責(zé)任準(zhǔn)備金是8萬元，那么分出人只是在50-8=42給付中按20%和80%分擔(dān)賠款。n分出人分?jǐn)?220%=8.4（萬），分入人分?jǐn)?280%=33.6（萬）。n 這種危險保費再保險從保額的角度適度危險保額部分分配責(zé)任，但實際上涉及的還是危險保費。因為再保險人分享的是危險保費部分。n 例如：10萬保額，30歲投保，年利率5.5%時，給付是在年中支付 年齡 保費 年齡 保費3035405055139178246513817606570133721883578n 這里的再保險費的計算

53、完全脫離了平準(zhǔn)（均衡）保險費制。自然保費的每一年凈危險保額不同，費率也不同。因此，再保險費就是依凈危險保額計算的，故稱危險保費再保險。實質(zhì)上是依危險保費為基礎(chǔ)的比例再保險，簡稱“YRT”（Yearly Renewable Term Reinsurance）。在該例中，各年的純保費和危險保費、責(zé)任準(zhǔn)備金、危險保額如下表：保險年度純保險費危險保費儲蓄保費責(zé)任準(zhǔn)備金凈危險保額保額1161513714781 5519844910萬2161514014753 1779682310萬3161514514704 8799512110萬4161514814676 6639333710萬161510萬10161

54、5188142719 2478075310萬161510萬201615244137149 8575014310萬161510萬29161594152193 652634810萬301615291586100 000010萬n n保額n 凈危險保額n 責(zé)任準(zhǔn)備金n （保費積存金）n 年（保單年度）n 再舉一例：n 某被保險人45歲，保險期限20年，保單為不分紅兩全保險，保額為1000英鎊，自留額為500英鎊，責(zé)任準(zhǔn)備金采用一年定期修正制。根據(jù)危險保費再保險法辦理再保險的情況可列下表：年度年齡（1）準(zhǔn)備金（英鎊）（2）凈危險保額（3）=保額-（2）再保險金額（4） =（3）-自留額再保險費率（）（5）再保險費（6）=（4）（5）145-10005005.352.675246429584585.992.743347849164166.502.7044481288723727.072.6305491728283287.702.5266502187822838.382.3637512647362369.142.157852312688188 9.971.87495336064014010.891.52510544105909011.881.06911554615393912.970