融資租賃調(diào)查報(bào)告模板

1、融資租賃項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告（框架）承租人名稱:業(yè)務(wù)種類:融資金額租賃期限利率（費(fèi)率）：擔(dān)保方式：盡職調(diào)查人：呈報(bào)部門:報(bào)告日期:目錄第一部分承租人經(jīng)營(yíng)管理狀況第二部分承租人財(cái)務(wù)狀況分析第三部分承租人信用狀況分析.第四部分租賃標(biāo)的物及租賃項(xiàng)目分析.第五部分融資用途和還款來源分析第六部分擔(dān)保措施分析第七部分租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第八部分調(diào)查意見第一部分承租人經(jīng)營(yíng)管理狀況一、承租人基本情況一）基本信息承租人名稱成立時(shí)間注冊(cè)地址注冊(cè)資本實(shí)收資本所處行業(yè)企業(yè)性質(zhì)工商年檢及年檢年度貸款卡卡號(hào)資質(zhì)情況法人代碼證號(hào)稅務(wù)登記證號(hào)其他信息是否上市公司及股票簡(jiǎn)稱、代碼行業(yè)分類一欄，醫(yī)院填寫行業(yè)級(jí)別，院校填寫重點(diǎn)本科、非重點(diǎn)本科

2、、?？萍捌渌?，其他事業(yè)單位填寫行業(yè)資質(zhì)及級(jí)別。（二）經(jīng)營(yíng)范圍及主要產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模（能力）：二、承租人法人治理結(jié)構(gòu)（一）承租人主要關(guān)聯(lián)方關(guān)系圖示關(guān)聯(lián)方持股股數(shù)和比例； 描述承租人主要投資人對(duì)其的控制與管理關(guān)系，對(duì)主要投資人的情況做簡(jiǎn)要介紹和分析； 承租人及其股東歷史沿革情況； 描述與主要關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、控制與管理關(guān)系、利潤(rùn)分配關(guān)系等； 雖無股權(quán)關(guān)系，但有其他關(guān)聯(lián)關(guān)系或有密切關(guān)系的需特別說明。（二）公司法人代表及主要高管人員 說明公司法人代表、財(cái)務(wù)主管及其他主要管理人員職務(wù)、姓名、年齡、教育背景、主要經(jīng)歷與業(yè)績(jī)、與本職務(wù)相關(guān)的主要任職時(shí)間（起止年份）等。三、承租人經(jīng)營(yíng)狀況及管理能力分析（一）

3、所在地區(qū)及行業(yè)情況1地區(qū)發(fā)展概況：所在地區(qū)政策環(huán)境、經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境、投資環(huán)境、政府支持力度等。2行業(yè)發(fā)展概況：所處行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展現(xiàn)狀、資源分布情況、技術(shù)開發(fā)情況、競(jìng)爭(zhēng)情況、產(chǎn)品替代性情況、行業(yè)進(jìn)入壁壘、對(duì)其他行業(yè)的依賴性、行業(yè)可持續(xù)增長(zhǎng)能力、平均銷售增長(zhǎng)率、平均利潤(rùn)率及未來趨勢(shì)、對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的敏感性等。是否為國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)，是否符合公司投向及銀行信貸政策。（二）基本經(jīng)營(yíng)狀況資質(zhì)狀況、行業(yè)地位、品牌經(jīng)營(yíng)、技術(shù)裝備、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、生產(chǎn)設(shè)備利用率、實(shí)際生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品質(zhì)量、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、產(chǎn)品替代性、市場(chǎng)占有率、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)性等。注：不同類型的客戶還應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)分析：

4、交通類客戶分析所擁有的交通網(wǎng)絡(luò)的流量及其穩(wěn)定性，是否存在來自其他已建或待建線路的威脅； 商業(yè)企業(yè)分析經(jīng)銷特許權(quán)：對(duì)物資流通企業(yè)，說明擁有的經(jīng)銷特許權(quán)情況，包括是否擁有具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品的經(jīng)銷特許權(quán)，是否負(fù)責(zé)大型國(guó)有企業(yè)的物資商品批發(fā)配送； 住宿餐飲分析擁有店面情況（適用餐飲）：分析店面所處的地理位置、客流量、總客房數(shù)、入住率等； 建筑施工企業(yè)分析工程中標(biāo)率、中標(biāo)工程情況、在建項(xiàng)目建設(shè)的業(yè)主情況、項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、成本和安全等方面的管理能力； 投資管理分析投資管理方面的能力：是否擁有實(shí)力強(qiáng)的投資管理隊(duì)伍，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的把握能力、投資管理經(jīng)驗(yàn)、過去投資管理的業(yè)績(jī)； 醫(yī)院分析就醫(yī)環(huán)境、醫(yī)療設(shè)備、醫(yī)療及服務(wù)

5、水平、特色及特長(zhǎng)等； 院校分析報(bào)考人數(shù)、實(shí)際招生人數(shù)、升學(xué)率、就業(yè)率、師資力量、教學(xué)水平、科研水平、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、政策支持等方面的情況； 其他事業(yè)單位可分析專業(yè)領(lǐng)域優(yōu)勢(shì)等。（三）原材料及設(shè)備供應(yīng)情況 供貨商的集中度；主要供貨商的名稱、供貨品名、供貨量、價(jià)格、質(zhì)量、付款條件，供貨的穩(wěn)定性，供貨合同簽定情況； 供貨商的競(jìng)價(jià)能力，申請(qǐng)人是否很容易轉(zhuǎn)換到別的供貨商，供貨關(guān)系的穩(wěn)定性；是否存在拖欠供貨商款項(xiàng)的問題；電力、燃?xì)饧八?yīng)分析所擁有或開發(fā)的資源是否能滿足企業(yè)發(fā)展的需要。四）銷售情況項(xiàng)目年份200*年200*年200*年主導(dǎo)產(chǎn)品總銷售占比實(shí)際產(chǎn)量產(chǎn)銷率實(shí)際產(chǎn)量產(chǎn)銷率實(shí)際產(chǎn)量產(chǎn)銷率產(chǎn)品1%產(chǎn)品2%產(chǎn)品

6、3% 營(yíng)銷策略、銷售方式、銷售地域及對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變措施； 現(xiàn)有銷售管道是否能滿足企業(yè)需要，各種營(yíng)銷管道的使用情況及效果；銷售人員整體素質(zhì)的高低； 主要銷售中間商的名稱、代理金額、占比，銷售價(jià)差、付款條件，銷售商的競(jìng)價(jià)能力，申請(qǐng)人是否很容易轉(zhuǎn)換到別的銷售中間商，代理銷售關(guān)系的穩(wěn)定性； 以上以工業(yè)企業(yè)為主，其他行業(yè)根據(jù)實(shí)際情況分析。（五）經(jīng)營(yíng)管理能力評(píng)價(jià) 通過對(duì)承租人經(jīng)營(yíng)狀況、原材料及設(shè)備供應(yīng)情況、銷售情況，結(jié)合法人治理結(jié)構(gòu)、制度建設(shè)、主要管理人員經(jīng)歷等對(duì)其管理能力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。第二部分承租人財(cái)務(wù)狀況分析一、承租人整體財(cái)務(wù)狀況（一）主要財(cái)務(wù)資料申請(qǐng)人主要財(cái)務(wù)資料一覽表（萬元）序號(hào)項(xiàng)目200*20

7、0*200*200*.*1總資產(chǎn)1.1流動(dòng)資產(chǎn)其中：貨幣資金應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款存貨1.2長(zhǎng)期投資1.3固定資產(chǎn)凈值1.4在建工程2負(fù)債總額2.1流動(dòng)負(fù)債其中：短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款2.2長(zhǎng)期借款3所有者權(quán)益其中：實(shí)收資本4主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)6投資收益7利潤(rùn)總額8凈利潤(rùn)9經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量10經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量11投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量12籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量二）報(bào)表有關(guān)問題說明根據(jù)承租人近期財(cái)務(wù)報(bào)表及經(jīng)審計(jì)的近三年末財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)資料，闡明近三年來客戶資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況，損益狀況的趨勢(shì)變化和相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)等方面的內(nèi)容； 承租人會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更； 審計(jì)情況及審計(jì)報(bào)告意見、外聘會(huì)計(jì)

8、師意見（若有）； 在特殊情況下無法提供經(jīng)有效審計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)告的，需要承租人對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性出具書面正式承諾，調(diào)查人員須對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行分析核,并實(shí)在本調(diào)查報(bào)告中做出明確說明。二、承租人資產(chǎn)負(fù)債狀況分析 主要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中余額占比較大，前后變化較大（一般為增2減0%以上）乃至異?；蚩赡軐?duì)審批決策影響較大的項(xiàng)目，進(jìn)行重點(diǎn)詳細(xì)分析說明。財(cái)務(wù)資料如經(jīng)調(diào)整，應(yīng)說明調(diào)整的理由及調(diào)整后的財(cái)務(wù)變化分析結(jié)果，必要時(shí)，須提供支撐依據(jù)作為附件。一）資產(chǎn)狀況分析1短期投資分析：（1）短期投資的內(nèi)容、種類、金額及發(fā)生時(shí)間（；2）各項(xiàng)投資的資金來源（是否為自有資金，）歷史成本、現(xiàn)實(shí)價(jià)值、變現(xiàn)能力、升減值因素、是否已抵押

9、，是否存在長(zhǎng)期（超過一年）持有某一投資情況（；3）短期投資的收益情況、應(yīng)計(jì)提或補(bǔ)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備情況。2應(yīng)收帳款分析：應(yīng)收帳款歷年帳齡分布情況表（萬元）帳齡200*年200*年200*年200*年*月6個(gè)月以內(nèi)6至12個(gè)月1年2兩年2至3年3年以上合計(jì)分析應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)，預(yù)計(jì)各檔次的損失概率和損失金額；比較歷年增減變化情況； 說明承租人的應(yīng)收帳款管理政策、授信方式； 列示金額前五名的應(yīng)收賬款明細(xì)情況，包括欠款人名稱、貿(mào)易背景、欠款時(shí)間、目前欠款人狀況、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)等。如應(yīng)收賬款比較分散，應(yīng)按本款要求列明應(yīng)收賬款集中于幾個(gè)客戶或地區(qū)的情況。對(duì)應(yīng)計(jì)提或補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備的，需單獨(dú)列示

10、應(yīng)計(jì)提或補(bǔ)提金額；應(yīng)收賬款是否已作質(zhì)押，是否已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備是否能彌補(bǔ)壞賬損失； 主要應(yīng)收科目中數(shù)額較大的，參照應(yīng)收賬款分析進(jìn)行；對(duì)其他應(yīng)收款過大的，要重點(diǎn)說明組成結(jié)構(gòu)和資金流向。3存貨分析：存貨歷年分布情況表（萬元）項(xiàng)可年份一200*年200*年200*年200*年*月原材料半成品產(chǎn)成品存貨合計(jì)存貨帳齡分析項(xiàng)百年份一主要內(nèi)容賬面價(jià)值實(shí)際價(jià)值6個(gè)月以內(nèi)6至12個(gè)月1年至2年購(gòu)成本、目前市場(chǎng)價(jià)格、保管地點(diǎn)和保存狀況等，說明存貨的行業(yè)特點(diǎn)；承租人采用何種存貨計(jì)價(jià)方法，成本結(jié)轉(zhuǎn)是否及時(shí)，賬實(shí)是否相符；影響存貨價(jià)值的升減值因素，影響程度如何，是否應(yīng)計(jì)提或補(bǔ)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，列示應(yīng)計(jì)提或補(bǔ)提

11、金額；是否購(gòu)買了保險(xiǎn)，是否已作抵押等。4長(zhǎng)期投資分析 投資的項(xiàng)目、金額、產(chǎn)生背景、占被投資單位的股本比重、是否間接控股、目前項(xiàng)目的運(yùn)轉(zhuǎn)情況、近幾年投資收益情況； 投資的流動(dòng)性、變現(xiàn)途徑和變現(xiàn)價(jià)值； 影響投資價(jià)值的升減值因素，影響程度如何，是否應(yīng)計(jì)提或補(bǔ)提投資減值準(zhǔn)備，列示應(yīng)計(jì)提或補(bǔ)提金額； 投資權(quán)益是否被抵押，或存在哪些制約投資人自由處置投資資產(chǎn)的因素等。5固定資產(chǎn)分析固定資產(chǎn)情況表（萬元）項(xiàng)百f年份一200固定資產(chǎn)的折舊方法，是否應(yīng)補(bǔ)提折舊及補(bǔ)提金額； 固定資產(chǎn)流動(dòng)性如何，是否已作抵押，或存在哪些影響客戶自由處置固定資產(chǎn)的因素； 固定資產(chǎn)的重置成本或市場(chǎng)價(jià)格（如有，）存在哪些影響固定資產(chǎn)價(jià)值

12、的升減值因素，影響程度如何，是否應(yīng)計(jì)提或補(bǔ)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對(duì)應(yīng)計(jì)提或補(bǔ)提折舊和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，應(yīng)分別列示計(jì)提或補(bǔ)提折舊和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的金額； 對(duì)生產(chǎn)型企業(yè)說明主要設(shè)備的先進(jìn)性、產(chǎn)品合格率及設(shè)備維護(hù)難易程度； 在建工程要說明項(xiàng)目總投資、已到位資金、后續(xù)資金額度、來源、工程進(jìn)度和完工時(shí)間，是否存在資金缺口； 已實(shí)際投入使用尚未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的在建工程情況。6無形及遞延資產(chǎn)分析年200*年200*年200*年*月固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)凈值累計(jì)折舊當(dāng)年折舊在建工程主要固定資產(chǎn)的種類、數(shù)量、賬面原值、已提折舊、賬面凈值和使用保管狀況無形及遞延資產(chǎn)分別列示主要無形及遞延資產(chǎn)的種類、金額、取得或發(fā)生背景、目前價(jià)

13、值或作用。對(duì)其中土地使用權(quán)價(jià)值，應(yīng)單獨(dú)列示，并注明計(jì)價(jià)依據(jù)、是否抵押。（二）負(fù)債狀況分析1流動(dòng)負(fù)債分析：（1）短期借款的發(fā)生時(shí)間、到期時(shí)間、貸款銀行、約定用途、擔(dān)保方式和實(shí)際使用情況。對(duì)存在逾期貸款或墊款的，應(yīng)單獨(dú)列示（；2）分析流動(dòng)負(fù)債的穩(wěn)定性，對(duì)流動(dòng)負(fù)債科目中金額較大或變化較大的，應(yīng)說明應(yīng)付對(duì)象、金額和關(guān)聯(lián)關(guān)系2長(zhǎng)期負(fù)債分析：（1）分析長(zhǎng)期借款的發(fā)生時(shí)間、到期時(shí)間、貸款銀行、約定用途和實(shí)際使用情況或項(xiàng)目進(jìn)展情況；其他長(zhǎng)期負(fù)債且金額較大的，也應(yīng)進(jìn)行分（析2；）分析長(zhǎng)期負(fù)債的穩(wěn)定性，對(duì)變化較大的，應(yīng)說明應(yīng)付對(duì)象、金額和關(guān)聯(lián)關(guān)系（；3）對(duì)存在長(zhǎng)期貸款逾期或欠息的，應(yīng)單獨(dú)列示。其他科目中金額較大或

14、變化較大的，應(yīng)予重點(diǎn)說明3或有負(fù)債分析：承租人或有負(fù)債情況表（萬元）截止日期：年月日序號(hào)項(xiàng)目筆數(shù)對(duì)象余額被擔(dān)保負(fù)債狀態(tài)墊款的可能性1正?；虿涣?合計(jì)分析或有負(fù)債的種類（擔(dān)保、未決訴訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、其他對(duì)外承諾等）、金額、對(duì)象、對(duì)存產(chǎn)生背景及或有負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)檎鎸?shí)負(fù)債的可能性，對(duì)為其他企業(yè)提供擔(dān)保的，說明有關(guān)被擔(dān)保企業(yè)的情況和反擔(dān)保措施。三）權(quán)益分析承租人所有者權(quán)益情況表（萬元）項(xiàng)目年份200根據(jù)近幾年承租人所有者權(quán)益中實(shí)收資本、資本公積（資本溢價(jià)或股票溢價(jià)、資本折算差額、法定財(cái)產(chǎn)重估增值、接受捐贈(zèng)、）盈余公積（法定盈余公積金和公益金）及未分配利潤(rùn)的組成和變動(dòng)情況填寫； 分析實(shí)收資本的來源及

15、實(shí)際到位情況； 分析資本公積金的來源及背景、盈余公積金的來源及背景，資本公積來源是否合理法定評(píng)估增值是否符合有關(guān)規(guī)定，）盈余公積提取是否正常； 根據(jù)指標(biāo)變動(dòng)及公司章程調(diào)查并說明承租人利潤(rùn)分配政策，是否存在高比例甚至全200*200*200*.*實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益部分配情況。三、盈利能力分析（一）損益狀況分析分析收入是否真實(shí)。說明收入的確認(rèn)方法，確認(rèn)方法對(duì)收入和應(yīng)收賬款的影響，應(yīng)收賬款是否真實(shí)和可以回收； 成本和費(fèi)用是否真實(shí)。說明成本結(jié)轉(zhuǎn)方法和費(fèi)用確認(rèn)方法，成本和費(fèi)用是否及時(shí)入賬，有無未轉(zhuǎn)少轉(zhuǎn)成本或未攤少攤費(fèi)用、對(duì)損益影響程度如何； 分析客戶的納稅情況及稅收政策； 分析

16、關(guān)聯(lián)交易的金額及對(duì)利潤(rùn)的貢獻(xiàn)度； 分析主營(yíng)業(yè)務(wù)或產(chǎn)品的盈利能力、說明在收入和利潤(rùn)中的占比； 對(duì)下一年度的銷售收入和利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。如有其他利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)數(shù)額較高的應(yīng)加以分析說明。（二）盈利能力分析盈利能力指標(biāo)項(xiàng)甘年份200*年200*年200*年200*年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)占比%資產(chǎn)利潤(rùn)率%銷售凈利率%主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率%通過連續(xù)三年及近期的損益表，測(cè)算盈利能力指標(biāo)以及增長(zhǎng)率指標(biāo),綜合分析判斷企業(yè)的盈利能力。四、償債能力分析（一）短期償債能力分析申請(qǐng)人短期償債能力指標(biāo)：項(xiàng)即一年份一200*年200*年200*年200*年*月流動(dòng)比率%速動(dòng)比率%流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)天天天天應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)天

17、天天天存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)天天天天通過測(cè)算短期償債能力指針和流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)指針分析判斷承租人的短期償債能力。二）長(zhǎng)期償債能力分析項(xiàng)！一一年份200對(duì)照損益表分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量和流出量、收到和支付的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金的具體內(nèi)容、投資和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入和流出量； 分別分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的關(guān)系及其原因； 以經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金使用分析的重點(diǎn)，從流量的構(gòu)成和具體對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來說明，現(xiàn)金流量表中如有其他現(xiàn)金流入、流出科目數(shù)額較高的也應(yīng)加以說明。五、財(cái)務(wù)分析結(jié)論 根據(jù)上述分析,綜合判斷承租人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、盈利能力、償債能力進(jìn)行分析，對(duì)承租人的財(cái)務(wù)健康狀

18、況和發(fā)展趨勢(shì)做出分析評(píng)價(jià)； 明確說明根據(jù)承租人資產(chǎn)、銷售以及現(xiàn)金流量等資金運(yùn)營(yíng)預(yù)計(jì)情,況能否按期支付公司租金。各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率計(jì)算公式如下：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額年200*年200*年200*年*月資產(chǎn)負(fù)債率%利息保障倍數(shù)%通過測(cè)算資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)并結(jié)合資產(chǎn)總額增長(zhǎng)率和權(quán)益總額增長(zhǎng)率來分析承租人的長(zhǎng)期償債能力。（三）現(xiàn)金使用分析現(xiàn)金流量表（萬元）200*年200*年200*年預(yù)測(cè)下一年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出凈流量投資活動(dòng)現(xiàn)金流量投資現(xiàn)金流入投資現(xiàn)金流出凈流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量籌資現(xiàn)金流入籌資現(xiàn)金流出凈流量現(xiàn)金凈流量合計(jì)流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)

19、一存貨一預(yù)付帳款一待攤費(fèi)用/）流動(dòng)負(fù)債銷售凈利率=凈利潤(rùn)/銷售收入凈額凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)書65/（銷貨成本/存貨平均余額）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)書65/（銷售收入凈額應(yīng)收賬款平均余額）第三部分承租人信用狀況分析、在其他機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)情況收集承租人在其他銀行或評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)情況，清單說明。前二年評(píng)級(jí)前二年評(píng)級(jí)前一年評(píng)級(jí)其他銀行評(píng)級(jí)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)縱向比較評(píng)級(jí)為變化趨勢(shì)并分析原因二、信用狀況及融資能力分析（一）貸款卡查詢信息查詢?nèi)掌冢?年*月*日信貸余額擔(dān)保余額不良負(fù)債合計(jì)未還貸款未結(jié)清信用證未結(jié)清銀行承兌匯票未結(jié)清保函抵質(zhì)押擔(dān)保對(duì)外保證擔(dān)保合計(jì)不良貸款銀行信用證墊款銀行承兌匯票墊款保函墊款二

20、）在各行授信情況授信銀行合計(jì)貸款銀行承兌匯票貿(mào)易融資貼現(xiàn)保函擔(dān)保方式合計(jì)其中：*銀行*銀行三）納稅情況上年度納稅額度本年度納稅額度（截止日期）實(shí)際納稅對(duì)應(yīng)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入財(cái)務(wù)報(bào)表反映的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入差額營(yíng)業(yè)稅增值稅上年度納稅額度本年度納稅額度（截止日期）實(shí)際納稅對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)總額財(cái)務(wù)報(bào)表反映的利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額差額所得稅對(duì)承租人適用稅率、優(yōu)惠稅收政策、納稅增減原因以及納稅額在當(dāng)?shù)赝袠I(yè)內(nèi)的排名情況等進(jìn)行分析。（四）資本市場(chǎng)融資能力 在資本市場(chǎng)（包括股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)等）上的融資情況。三、重要事項(xiàng)報(bào)告 對(duì)承租人是否存在對(duì)公司融資租賃資產(chǎn)安全產(chǎn)生重大不利影響的重要事項(xiàng)予以報(bào)告，如對(duì)企業(yè)資金、效益

21、以及競(jìng)爭(zhēng)力等方面有重要影響的重大事件，包括人事變動(dòng)、資產(chǎn)重組、重大建設(shè)項(xiàng)目、重大或有項(xiàng)目、法律起訴、賬戶凍結(jié)等。四、發(fā)展前景及綜合評(píng)價(jià) 從承租人經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃、未來建設(shè)項(xiàng)目等，綜合分析評(píng)價(jià)承租人未來發(fā)展前景。 總結(jié)分析承租人經(jīng)營(yíng)、地位、管理、財(cái)務(wù)、融資、資信、前景等方面存在的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，對(duì)承租人整體資信狀況做出客觀評(píng)價(jià)。第四部分租賃標(biāo)的物及租賃項(xiàng)目分析一、租賃標(biāo)的物基本情況 租賃物調(diào)查首先應(yīng)確認(rèn)是否符合法律法規(guī)對(duì)融資租賃租賃物的相關(guān)規(guī)定，所涉及的項(xiàng)目是否具有相關(guān)部門的批準(zhǔn)檔，同時(shí)確認(rèn)租賃物是否為企業(yè)的核心設(shè)備、租賃物設(shè)備的使用負(fù)荷以及是否閑置，以及是否屬于國(guó)家明令淘汰或鼓勵(lì)的范圍等情況。按

22、照公司相關(guān)檔要求，列明提供的租賃物權(quán)屬證明檔種類及名稱、實(shí)地考察拍攝的租賃物照片。 直租項(xiàng)目調(diào)查標(biāo)的物與企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)和核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)聯(lián)程度，標(biāo)的物安裝和調(diào)試、形成產(chǎn)能和達(dá)產(chǎn)的時(shí)間，標(biāo)的物銷售網(wǎng)絡(luò)、價(jià)值和市場(chǎng)詢價(jià)、保值性能和二手設(shè)備轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)情況，標(biāo)的物生產(chǎn)廠家、技術(shù)性能、維護(hù)保修的情況，是否屬海關(guān)監(jiān)管的進(jìn)口免稅設(shè)備。直租項(xiàng)目除考慮租賃物本身的情況外，還應(yīng)對(duì)供貨商的資質(zhì)、技術(shù)水準(zhǔn)、市場(chǎng)地位等情況進(jìn)行說明介紹?；刈忭?xiàng)目調(diào)查標(biāo)的物的購(gòu)買日期，賬面原值、凈值和剩余使用年限，維護(hù)、保養(yǎng)和使用情況，根據(jù)租賃物發(fā)票、清單或銘牌，核對(duì)權(quán)屬狀況、型號(hào)、固定資產(chǎn)管理編號(hào)、放置地等要素，標(biāo)的物的市場(chǎng)重置價(jià)格和產(chǎn)品替代

23、性及技術(shù)進(jìn)步對(duì)標(biāo)的物性能價(jià)格的影響。結(jié)合對(duì)承租企業(yè)的負(fù)債分析，調(diào)查租賃物是否屬海關(guān)監(jiān)管的進(jìn)口免稅設(shè)備，核查租賃物是否存在抵押、查封或多頭租賃等情況。依據(jù)調(diào)查情況，分析標(biāo)的物市場(chǎng)的重置價(jià)格，標(biāo)的物的替代產(chǎn)品及技術(shù)進(jìn)步對(duì)標(biāo)的物性價(jià)影響。判斷標(biāo)的物的權(quán)屬及是否存在抵押、查封或多頭租賃等情況，向設(shè)備制造商或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢，分析活躍市場(chǎng)同類設(shè)備的交易價(jià)格變化，租賃物的可處置性，評(píng)價(jià)租賃標(biāo)的物對(duì)租賃債權(quán)的保障程度。租賃物目前的投保情況，本次租賃申請(qǐng)項(xiàng)目的保險(xiǎn)方案。須調(diào)查清楚承租人現(xiàn)有的保險(xiǎn)意愿、當(dāng)前的保險(xiǎn)狀況（保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)險(xiǎn)種、起訖日期、保險(xiǎn)標(biāo)的、保費(fèi)費(fèi)率、免賠額、是否已將保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓他人等、）全租賃

24、期內(nèi)的保險(xiǎn)意愿等基本情況。在承租人自愿的前提下，可由承租人承擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)用、公司代為投保的方式落實(shí)租賃期內(nèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。二、租賃項(xiàng)目分析（融資用于項(xiàng)目建設(shè)須分析）（一）租賃項(xiàng)目可行性分析建設(shè)必要性分析。綜合分析租賃項(xiàng)目的政策環(huán)境和企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，評(píng)價(jià)租賃項(xiàng)目建設(shè)的必要性。合規(guī)性分析。租賃項(xiàng)目是否符合國(guó)家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃；是否符合環(huán)保、能源、安全、海關(guān)等管理規(guī)定；是否取得項(xiàng)目建設(shè)的全部批準(zhǔn)檔或?qū)?xiàng)目的備案；是否符合監(jiān)管部門和行業(yè)自律組織的規(guī)定等。工藝技術(shù)評(píng)價(jià)。評(píng)估租賃項(xiàng)目擬采用的技術(shù)是否己獲得批量生產(chǎn)的許可；項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的資格和能力；說明擬采用工藝技術(shù)和主要設(shè)備的先進(jìn)

25、性、合理性和適用性。項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件評(píng)價(jià)。評(píng)估項(xiàng)目建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需用地、原材料、燃料、動(dòng)力來源的可靠性；分析交通運(yùn)輸、生活保障設(shè)施及投資區(qū)域環(huán)境等協(xié)作配套條件與項(xiàng)目需要的適應(yīng)性。產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)價(jià)。擬上項(xiàng)目產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)狀況，包括供需、價(jià)格變化趨勢(shì)，分析市場(chǎng)和政策環(huán)境、貿(mào)易條件變化對(duì)產(chǎn)品銷售的影響。環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)。主要審查有無環(huán)境保護(hù)部門批準(zhǔn)的環(huán)境保護(hù)方案。并就當(dāng)前環(huán)保工作的落實(shí)情況，評(píng)價(jià)最終是否能夠較好地落實(shí)環(huán)保部門提出的各項(xiàng)要求。實(shí)施進(jìn)程評(píng)價(jià)。對(duì)照項(xiàng)目批文和可行性研究論證，評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度是否正常；各項(xiàng)資金是否按計(jì)劃到位；是否存在可能導(dǎo)致停建、緩建的因素。對(duì)于受客觀因素制約而影響進(jìn)度的項(xiàng)目，

26、應(yīng)判斷是否在我司的介入后即可得到順利開展，且其他的配套條件和市場(chǎng)環(huán)境均有保障。除此之外，還應(yīng)對(duì)我司租賃資金進(jìn)入項(xiàng)目的最佳時(shí)機(jī)進(jìn)行分析判斷。（二）租賃項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)承租人的項(xiàng)目是今后償還租金的第一來源，為準(zhǔn)確分析租賃項(xiàng)目在未來租賃存續(xù)期內(nèi)歷年的盈利情況及經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流情況，需編制租賃存續(xù)期內(nèi)歷年的模擬損益表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。第五部分融資用途和還款來源分析一、融資用途分析融資合規(guī)性分析。分析承租人申請(qǐng)融資的原因和用途、是否符合國(guó)家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、銀行信貸政策等，該項(xiàng)業(yè)務(wù)是否屬于承租人的經(jīng)營(yíng)范圍。流動(dòng)資金用途。若租賃資金擬用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，則須對(duì)承租人形成流動(dòng)資金需求的原因進(jìn)行分析，從承租人

27、主導(dǎo)產(chǎn)品單位成本的構(gòu)成方面，闡明融資的實(shí)際用途和需要金額。若租賃資金擬用于項(xiàng)目建設(shè)，則須對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行分析，在考慮項(xiàng)目自有資本金、已取得的外部融資支持后確定項(xiàng)目資金缺口即本次租賃申請(qǐng)金額。二、還款來源分析分析承租人的現(xiàn)金流量：根據(jù)承租人目前正常經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金流量狀況、承租人未來的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、融資所用項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)分析和承租人的投融資安排，以及現(xiàn)金流量發(fā)展趨勢(shì)預(yù)計(jì)租賃期現(xiàn)金流量情況，分析租金償還的資金來源和可靠程度。對(duì)存在依賴其他融資或擔(dān)保手段償還貸款的，應(yīng)予重點(diǎn)關(guān)注和說明。第六部分擔(dān)保措施分析一、保證人分析（如果是連帶責(zé)任保證，選用此框架。此部分內(nèi)容與承租人經(jīng)營(yíng)狀況分析、財(cái)務(wù)分析信用狀況分析類同，可適當(dāng)簡(jiǎn)化）（一）保證人經(jīng)營(yíng)狀況分析（二）保證人財(cái)務(wù)分析此部分要增加對(duì)其對(duì)外提供擔(dān)保情況（擔(dān)保對(duì)象、額度、代償可能性等）的分析。（三）保證人信用狀況分析（四）擔(dān)保單位綜合評(píng)價(jià) 結(jié)合上述分析，綜合評(píng)價(jià)擔(dān)保能力。二、抵（質(zhì)）押分析（