風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度

1、XX小額貸款有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)限制度第一章總那么第一條為了增強(qiáng)XX市XX小額貸款有限責(zé)任公司以下簡(jiǎn)稱本公司防范和限制風(fēng)險(xiǎn)的水平,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)治理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè),促進(jìn)可持續(xù)開(kāi)展,根據(jù)國(guó)家政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章及本公司章程的規(guī)定,制定本風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)限制度以下簡(jiǎn)稱本制度.第二條風(fēng)險(xiǎn)治理的根本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施,樹立全面風(fēng)險(xiǎn)治理理念,健全風(fēng)險(xiǎn)治理組織體系,改良風(fēng)險(xiǎn)治理監(jiān)控方法,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全程治理,增強(qiáng)識(shí)別、計(jì)量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險(xiǎn)水平,提升風(fēng)險(xiǎn)治理水平,保證風(fēng)險(xiǎn)在可控目標(biāo)之內(nèi),保證平安經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健開(kāi)展,保證風(fēng)險(xiǎn)收益的優(yōu)化.第三條風(fēng)險(xiǎn)治理遵循全面治理、制度優(yōu)先、預(yù)

2、防為主、責(zé)任清楚的原那么.一全面治理原那么.資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員、薪酬、獎(jiǎng)懲等經(jīng)營(yíng)治理的各項(xiàng)事務(wù)和每個(gè)環(huán)節(jié),都全面地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)治理,涉及風(fēng)險(xiǎn)限制人人參與、各司其職.二制度優(yōu)先原那么.開(kāi)展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度,盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格根據(jù)制度執(zhí)行,并對(duì)制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控.三預(yù)防為主原那么.各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然,以預(yù)防預(yù)警為主,出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取針對(duì)性舉措予以處置化解.四責(zé)任清楚原那么.防范和處置風(fēng)險(xiǎn)明確各職能部門和責(zé)任人,明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù),對(duì)因?yàn)^職、失職或營(yíng)私舞弊造成風(fēng)險(xiǎn)和損失的行為,依法追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任.第二章風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)和要素第四條風(fēng)

3、險(xiǎn)是指對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生不利負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性.風(fēng)險(xiǎn)類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn).戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),是指由重大事項(xiàng)的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差所造成的風(fēng)險(xiǎn).聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),是指由內(nèi)部治理與效勞的問(wèn)題引起自身外部社會(huì)名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險(xiǎn).法律風(fēng)險(xiǎn),是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅?、制度或違約行為或怠于行使自身的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險(xiǎn).合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),是指因沒(méi)有遵循法律、規(guī)那么和準(zhǔn)那么造成遭受法律制裁、監(jiān)管處分、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn).信用風(fēng)險(xiǎn),是指由借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約所造成的風(fēng)險(xiǎn).市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),是指由市場(chǎng)價(jià)格利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格

4、的不利變動(dòng)所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn).操作風(fēng)險(xiǎn),是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問(wèn)題的內(nèi)部程序、及系統(tǒng)或外部事件如自然災(zāi)害所造成的風(fēng)險(xiǎn).流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),是指由資金流動(dòng)性狀況出現(xiàn)缺乏及其波動(dòng)性所造成的風(fēng)險(xiǎn).第五條全面風(fēng)險(xiǎn)治理是一個(gè)過(guò)程,它由董事會(huì)包括監(jiān)事會(huì),下同卜經(jīng)營(yíng)治理層和其他人員實(shí)施,應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各項(xiàng)活動(dòng)之中,旨在用于識(shí)別可能會(huì)影響的潛在事件,治理風(fēng)險(xiǎn)以使其在本公司的風(fēng)險(xiǎn)承受水平或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi),并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證.第六條全面風(fēng)險(xiǎn)治理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和治理風(fēng)險(xiǎn),并力求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個(gè)目標(biāo),以此促進(jìn)可持續(xù)開(kāi)展.戰(zhàn)略目標(biāo),是指高層

5、次目標(biāo),與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命.經(jīng)營(yíng)目標(biāo),是指有效和高效率地利用其資源.報(bào)告目標(biāo),是指報(bào)告的可靠性.合規(guī)目標(biāo),是指符適宜用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度.第七條為效勞并實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)治理的4個(gè)目標(biāo),全面風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)具備以下相互關(guān)聯(lián)的8個(gè)構(gòu)成要素：一內(nèi)部環(huán)境.即：董事會(huì)批準(zhǔn)檢查經(jīng)營(yíng)決策和重要政策,了解經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),明確可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度,確保經(jīng)營(yíng)治理層采取必要的步驟,識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和限制這些風(fēng)險(xiǎn).監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)治理層風(fēng)險(xiǎn)治理的有效性,履行以下責(zé)任：監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)治理層風(fēng)險(xiǎn)治理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)制度的實(shí)施,保證被認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整改.經(jīng)營(yíng)治理層實(shí)施董事會(huì)通過(guò)的經(jīng)營(yíng)策略和方針；制定和

6、完善有關(guān)的制度和程序,用以識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)；建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),明確相互的權(quán)利和責(zé)任,保證賦予各支部的任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策,對(duì)內(nèi)限制度執(zhí)行的有效性和是否完善進(jìn)行監(jiān)測(cè).董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)治理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提升,在內(nèi)部建立一種限制文化,向內(nèi)部各層級(jí)員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部限制的重要性.所有員工都要了解各自在內(nèi)部限制中的作用,全面投入內(nèi)限制度建設(shè).二目標(biāo)設(shè)定.即：內(nèi)限制度要與本公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng),以合理的本錢實(shí)現(xiàn)內(nèi)部限制的目標(biāo).設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度目標(biāo),合理保證開(kāi)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致,增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)相聯(lián)系,促進(jìn)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)治理層實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)治理

7、的目標(biāo).三事件識(shí)別.即：設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)治理職能的專門部門,負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和治理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法,以保證既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn).建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險(xiǎn)治理系統(tǒng),開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)價(jià)的方法和模型,對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識(shí)別和持續(xù)的監(jiān)控.負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)行雙簽有效制度,涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動(dòng),都不得由一人單獨(dú)決定.四風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.即：為建立一個(gè)有效的內(nèi)部限制制度,必須有效識(shí)別和持續(xù)評(píng)價(jià)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn),特別是對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有負(fù)面影響的重要風(fēng)險(xiǎn).內(nèi)限制度還必須隨時(shí)加以修改和完善,對(duì)新的或者以前沒(méi)有限制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行限制.風(fēng)險(xiǎn)治理最重要

8、的兩個(gè)因素是高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)分析人員.五風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策.即：指定不同的機(jī)構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部限制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià).總行負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)內(nèi)部限制體系,組織、催促各業(yè)務(wù)部門、各支部建立和健全內(nèi)部限制；審計(jì)等監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部限制的健全性和有效性,催促經(jīng)營(yíng)治理層糾正內(nèi)部限制存在的問(wèn)題.建立內(nèi)部限制問(wèn)題和缺陷的處理糾正機(jī)制,經(jīng)營(yíng)治理層根據(jù)內(nèi)部限制的檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果,提出整改意見(jiàn)和糾正舉措,并催促業(yè)務(wù)部門和各支部落實(shí).建立內(nèi)部限制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)治理層對(duì)內(nèi)部限制的有效性負(fù)責(zé),并對(duì)內(nèi)部限制失效造成的重大損失承當(dāng)責(zé)任；內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)、

9、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力,承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門和各支部及時(shí)糾正內(nèi)部限制存在的問(wèn)題,并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營(yíng)治理層的監(jiān)察部門對(duì)違反內(nèi)部限制的員工,依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部治理制度追究責(zé)任和予以處分,并承當(dāng)處理不力的責(zé)任.六限制活動(dòng).即：內(nèi)部限制要成為日常業(yè)務(wù)中不可別離的一局部,一個(gè)有效的內(nèi)限制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu),在業(yè)務(wù)的每一層級(jí)都有明確的內(nèi)控舉措,包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控舉措；對(duì)是否遵守風(fēng)險(xiǎn)頭寸進(jìn)行檢查,并在出現(xiàn)違規(guī)情況時(shí)進(jìn)行監(jiān)督；建立審批、授權(quán)及核實(shí)制度.為建立有效的內(nèi)部限制,必須建立適應(yīng)的責(zé)任別離制度,員工不能承當(dāng)有利益沖突的工作；對(duì)于潛在的利益沖突,必須加

10、以識(shí)別,盡可能降低到最低限度,且進(jìn)行仔細(xì)、獨(dú)立地監(jiān)督.七信息與溝通.即：有效的內(nèi)部限制同時(shí)也是一個(gè)有效的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng),掌握全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、監(jiān)測(cè)信息,以及對(duì)內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場(chǎng)信息；信息本身應(yīng)該是及時(shí)可靠的,隨時(shí)可以獲得,并且前后一致.有效的內(nèi)部限制要求必須建立可靠的信息系統(tǒng),反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息,包括以電子方式持有和使用的信息,必須保密,獨(dú)立監(jiān)測(cè),并且在意外事件發(fā)生時(shí),有完善的舉措作為備用手段.有效的內(nèi)部限制必須有有效的信息溝通渠道,保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序,保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通.八監(jiān)控.即：對(duì)內(nèi)部

11、限制是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè),對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)成為日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的組成局部,同時(shí)還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)其進(jìn)行定期評(píng)價(jià).合規(guī)部門強(qiáng)調(diào)的是對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)的識(shí)別、評(píng)估與監(jiān)測(cè),重視對(duì)法律、法規(guī)、準(zhǔn)那么最新開(kāi)展的持續(xù)跟蹤、準(zhǔn)確理解與研究消化,使之落實(shí)于本公司的內(nèi)部制度、工作手冊(cè)、操作指引當(dāng)中,并在日常運(yùn)營(yíng)中隨時(shí)發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),同時(shí)參與改良、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,以有效防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生.內(nèi)部限制還包括完善有效的內(nèi)部審計(jì)制度,由獨(dú)立的、經(jīng)過(guò)良好練習(xí)的合格員工從事內(nèi)部審計(jì)工作；內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部限制制度監(jiān)測(cè)工作的一局部,直接向董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告,向經(jīng)營(yíng)治理層報(bào)告.對(duì)于內(nèi)部限制中的缺陷,無(wú)論由業(yè)務(wù)

12、部門、內(nèi)部審計(jì)部門或者其他員工發(fā)現(xiàn),都要及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告,并加以及時(shí)處理.內(nèi)部限制的重大缺陷直接向經(jīng)營(yíng)治理層和董事會(huì)報(bào)告.建立有效的內(nèi)部限制系統(tǒng),同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng),并且隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善.第八條認(rèn)定全面風(fēng)險(xiǎn)治理是否有效,是在對(duì)8個(gè)構(gòu)成要素是否存在和有效運(yùn)行進(jìn)行評(píng)估的根底之上所作的判斷.因此,構(gòu)成要素也是判定全面風(fēng)險(xiǎn)治理有效性的標(biāo)準(zhǔn).構(gòu)成要素如果存在并且正常運(yùn)行,那么就可能沒(méi)有重大缺陷,而風(fēng)險(xiǎn)那么可能已經(jīng)被限制在本公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi).如果確定全面風(fēng)險(xiǎn)治理在所有4個(gè)目標(biāo)上都是有效的,那么董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)治理層就可以合理保證他們了解本公司,在實(shí)現(xiàn)其

13、戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、企業(yè)的報(bào)告可靠以及符適宜用的法律和法規(guī)的程度.第三章風(fēng)險(xiǎn)治理的組織體系第九條風(fēng)險(xiǎn)治理層級(jí)包括整個(gè)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)治理層、各職能部門、各支部.各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的4個(gè)目標(biāo)；每個(gè)層次都必須從8個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理要素方面實(shí)行全程風(fēng)險(xiǎn)治理.第十條標(biāo)準(zhǔn)、完善的法人治理機(jī)制通過(guò)合理劃分股東、董事包括監(jiān)事,下同、經(jīng)營(yíng)治理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任,保證決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和鼓勵(lì)約束的合理性.第十一條風(fēng)險(xiǎn)治理的組織體系是指由受董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo),以董事會(huì)、貸審會(huì)為核心,以董事會(huì)、貸審會(huì)辦公室實(shí)施操作,以各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)限制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系.風(fēng)險(xiǎn)治理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),垂直治理,分級(jí)

14、負(fù)責(zé).第十二條本公司董事會(huì)下設(shè)立貸審會(huì),貸審會(huì)會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),對(duì)轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)治理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo).貸審會(huì)設(shè)立辦公室,根據(jù)貸審會(huì)制定的政策,對(duì)轄內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行垂直治理.貸審會(huì)辦公室作為日常部門開(kāi)展工作.各職能部門均設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)限制人員.各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)限制人員對(duì)本級(jí)負(fù)責(zé)人只承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告任務(wù)；下一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)限制人員對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)限制人員負(fù)責(zé),直到對(duì)貸審會(huì)負(fù)責(zé).委派主辦會(huì)計(jì)、委派信貸主管是派駐單位風(fēng)險(xiǎn)限制的關(guān)鍵人員之一,委派主辦會(huì)計(jì)、委派信貸主管和合規(guī)聯(lián)絡(luò)員對(duì)于內(nèi)部限制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患,應(yīng)在第一時(shí)間向其所在單位負(fù)責(zé)人報(bào)告的同時(shí),及時(shí)報(bào)告相關(guān)職能部門.在特別緊急情況下,可直接向董事會(huì)和貸審會(huì)辦公室報(bào)告.貸審會(huì)

15、辦公室和風(fēng)險(xiǎn)限制人員對(duì)管轄內(nèi)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)限制過(guò)程和結(jié)果分級(jí)負(fù)責(zé).董事會(huì)對(duì)轄內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)治理負(fù)最終責(zé)任.第十三條貸審會(huì)的主要責(zé)任是：一根據(jù)國(guó)家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟(jì)金融方針政策,并結(jié)合我行實(shí)際,對(duì)市場(chǎng)定位、信貸投向及資產(chǎn)運(yùn)作方向、方式進(jìn)行研究并提出建議；二對(duì)信貸、投資和其他資產(chǎn)運(yùn)作中風(fēng)險(xiǎn)分類治理的重要規(guī)定、政策和舉措進(jìn)行研究并提出建議；三對(duì)預(yù)防經(jīng)營(yíng)和治理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；四對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理的工作目標(biāo)進(jìn)行前瞻性分析并提出建議；五擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案和重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題解決方案；六對(duì)須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的相關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行研究和提出建議；七對(duì)以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行督查,并向

16、董事會(huì)報(bào)告；八董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng).第十四條貸審會(huì)由本公司局部董事、經(jīng)營(yíng)治理層、相關(guān)職能部門假設(shè)干名委員組成.第十五條貸審會(huì)下設(shè)辦公室.辦公室設(shè)在風(fēng)險(xiǎn)治理職能部門,風(fēng)險(xiǎn)治理職能部門主要負(fù)責(zé)人兼任辦公室主任.各支部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)治理小組,總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng),由部門經(jīng)營(yíng)班子、主辦會(huì)計(jì)、局部信貸人員或內(nèi)勤人員組成,對(duì)貸審會(huì)負(fù)責(zé).第十六條本公司貸審會(huì)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)治理工作進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào).第四章風(fēng)險(xiǎn)治理的理念和文化第十七條風(fēng)險(xiǎn)治理是全方位與全員參與的治理.風(fēng)險(xiǎn)治理涉及業(yè)務(wù)治理的各個(gè)環(huán)節(jié),因此需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的治理.風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)之中,風(fēng)險(xiǎn)治理需要全員參與,全體員工必須營(yíng)造"全員重視、積極

17、參與、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、齊抓共管"的全面風(fēng)險(xiǎn)治理理念和文化.第十八條產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域,應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)準(zhǔn)確向風(fēng)險(xiǎn)治理部門報(bào)告,使風(fēng)險(xiǎn)治理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切有效聯(lián)系；同時(shí)建立清楚的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線,除了縱向?qū)蛹?jí)之間的報(bào)告,還應(yīng)包括橫向之間的交流,實(shí)現(xiàn)信息共享,建立一套具體的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模式,標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式和傳遞路徑,使風(fēng)險(xiǎn)政策能得到很好貫徹.第十九條通過(guò)增強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)治理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提升,有效增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)治理工作的主觀能動(dòng)性、積極性和自覺(jué)性.第五章風(fēng)險(xiǎn)治理的范圍和過(guò)程第二十條風(fēng)險(xiǎn)治理的范圍涵蓋各個(gè)層級(jí)的業(yè)務(wù)單位和各類型的風(fēng)險(xiǎn).要實(shí)行通盤治理,將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律

18、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等不同類型的風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)治理范圍,并針對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)的特征采取相應(yīng)的治理流程和方法.第二十一條風(fēng)險(xiǎn)治理需要實(shí)行全程治理.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清責(zé)任、分別把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)、治理到位.完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)治理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法,保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效限制,建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)的防范.第六章風(fēng)險(xiǎn)治理的計(jì)量和方法第二十二條風(fēng)險(xiǎn)治理需要不斷探索新的方法.主要有：一既重視審貸別離,又重視全程治理；二既重視單一信用風(fēng)險(xiǎn)治理,又重視信用、市場(chǎng)、操作、流動(dòng)性多種類型

19、風(fēng)險(xiǎn)治理；三既重視審批授信治理,又重視問(wèn)題授信治理；四既重視單筆交易單一風(fēng)險(xiǎn),又重視所有信用敞口總體風(fēng)險(xiǎn)；五事前主動(dòng)引導(dǎo)和事后被動(dòng)督導(dǎo)并重治理；六懲戒功能和鼓勵(lì)功能并重治理；七單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重治理；八表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)并重治理；九源頭限制治理和末端治理治理相結(jié)合；十定性分析治理和定量分析治理相結(jié)合.第二十三條通過(guò)定性和定量方法,歸集、分析在不同時(shí)期、不同客戶、不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個(gè)環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn),全面衡量自身總體風(fēng)險(xiǎn)承受水平.通過(guò)對(duì)資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)的衡量,判斷局部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及是否可接受,理性處理風(fēng)險(xiǎn)治理和業(yè)務(wù)開(kāi)展的關(guān)系.收集歷史資料和數(shù)據(jù),設(shè)立歷史數(shù)據(jù)庫(kù),逐步開(kāi)發(fā)適應(yīng)

20、本公司自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析和限制模型.定量分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行.一資本充足指標(biāo)1、資本充足率=資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本X100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值A(chǔ)10%2、核心資本充足率=核心資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本X100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值R6%二信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)X100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值V2%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,指標(biāo)值W4%2、不良貸款率=次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款/各項(xiàng)貸款X100%o按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值V3%按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,指標(biāo)值w

21、5%.3、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備X100%o按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值120%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,指標(biāo)值100%.4、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備X100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值120%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,指標(biāo)值R100%.5、撥備覆蓋率=貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金/次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款X100%.指標(biāo)彳100%.6、單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額X100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值W10%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口

22、徑,指標(biāo)值W15%.7、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額X100%.按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,指標(biāo)值w10%.8、授信集中度=最大十家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額X100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值w100%.9、單一客戶關(guān)聯(lián)度=最大一家關(guān)聯(lián)方授信余額/資本凈額x100%.按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易治理方法,指標(biāo)值w10%10、集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度溫大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信余額/資本凈額x100%.按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易治理方法,指標(biāo)值w15%11、全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額x100%.按商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易治理方法,指標(biāo)值w50%;按

23、監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值v10%50%以上13、次級(jí)類貸款遷徙率級(jí)類貸款期間減少金額X14、可疑類貸款遷徙率疑類貸款期間減少金額X三流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)12、正常貸款遷徙率=期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款白金額/期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額X100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,要低于行業(yè)平均值二期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/期初次級(jí)類貸款余額-期初次100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,要低于行業(yè)平均值50%以上二期初可疑類貸款向下遷徙金額/期初可疑類貸款余額-期初可100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,要低于行業(yè)平均值50

24、%以上1、流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債X100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值R35%；按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,指標(biāo)值R25%2、流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)X100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值R0%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,指標(biāo)值R-10%3、核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債X100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值A(chǔ)75%,以"1104工程"口徑;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,指標(biāo)值A(chǔ)60%.兩口徑計(jì)算方法不同四市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)1、累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額X100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值V5%;按商業(yè)銀行

25、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,指標(biāo)值W20%五盈利性指標(biāo)1、資產(chǎn)利潤(rùn)率喇后利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額X100%X折年系數(shù).按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值1%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,指標(biāo)值R0.6%2、資本利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益平均余額X100%X折年系數(shù).按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值20%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,指標(biāo)值11%3、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/平均加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)X100%X折年系數(shù).按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值A(chǔ)1.8%4、本錢收入比率=營(yíng)業(yè)支出-營(yíng)業(yè)稅金及附加/營(yíng)業(yè)凈收入X100%.按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑,指標(biāo)值W40%;按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑,指標(biāo)值W35%注：

26、平均余額=年初+年末/2折年系數(shù)=12/N,其中12指一年的總月份,N是指指標(biāo)數(shù)據(jù)日期的月份數(shù).前述按監(jiān)管評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)口徑的指標(biāo)值均為評(píng)級(jí)得分為100分時(shí)的指標(biāo)值.前述指標(biāo)如有新的體系或標(biāo)準(zhǔn)值,按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.第七章風(fēng)險(xiǎn)治理的重點(diǎn)第二十四條政策.本公司以效勞"三農(nóng)"為宗旨和經(jīng)營(yíng)方向,以"流動(dòng)、小額、分散、效益為信貸策略.要重視國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)開(kāi)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究,降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)各產(chǎn)業(yè)貸款客戶的行業(yè)、開(kāi)展對(duì)象的負(fù)面影響.第二十五條法律.法律風(fēng)險(xiǎn)是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),法律風(fēng)險(xiǎn)可能造成經(jīng)濟(jì)損失.法律風(fēng)險(xiǎn)的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)例

27、如知識(shí)產(chǎn)權(quán)、怠于行使自身法律權(quán)利等.法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給自身帶來(lái)嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險(xiǎn)在事前是可防可控的.法律參謀注重事前防范和事中限制,而律師那么是事后訴訟.法律風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)強(qiáng)化法人法律治理來(lái)限制.具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是法律風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)的心臟.本公司采取預(yù)防性法律舉措來(lái)應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境,針對(duì)自身面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)做出一些防范性工作.分配給預(yù)防性法律舉措一定的資源并與面臨的風(fēng)險(xiǎn)成正比.第二十六條授權(quán).本公司對(duì)高級(jí)經(jīng)營(yíng)治理層、各職能部門、各支部和業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開(kāi)展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其限制和治理信用風(fēng)險(xiǎn)的水平相適應(yīng)；既要管好授權(quán),又要嚴(yán)格限制轉(zhuǎn)授權(quán).第二十七條授信.本公司實(shí)行統(tǒng)一授信治理,健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系,完善授信決策與審批機(jī)制,根據(jù)審貸別離原那么,授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨(dú)立,形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制,不得合二為一；預(yù)防對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的高度集中；預(yù)防違反信貸原那么發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；預(yù)防信貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域包括國(guó)家產(chǎn)