關(guān)于廢舊物資的處理制度以及流程規(guī)范(2017.08.04)

1、關(guān)于物資報(bào)廢處理制度及流程規(guī)范為了規(guī)范公司物資管理, 使廢舊物資的回收、報(bào)廢等工作有序進(jìn)行 , 進(jìn)而有效監(jiān)控各類廢舊物資處理, 最大限度地降低物資報(bào)廢給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失, 結(jié)合物資管理的實(shí)際需要, 特制定本制度及流程規(guī)范。一、目的為保障公司財(cái)產(chǎn)物資的安全性和效益性，規(guī)范廢舊物資報(bào)廢處理流程審批，使其有章可循。二、適用范圍1、本制度適用于股份公司以及各子公司的各部門對(duì)于報(bào)廢物資的處理。 在遵照該制度執(zhí)行的同時(shí)，各部門管理人員可制定部門物資報(bào)廢細(xì)則以細(xì)化執(zhí)行流程。2、本制度所稱的物資，是指已按規(guī)定的程序履行報(bào)廢審批手續(xù)后待處理的，以及停用、拆除和閑置的失去使用價(jià)值的固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料和工

2、程物資等實(shí)物資產(chǎn)。（ 1）產(chǎn)權(quán)屬于公司所有（ 2） 申請(qǐng)報(bào)廢的物資必須具有實(shí)物形態(tài)，且與申請(qǐng)報(bào)銷的型號(hào)、配置等各種性質(zhì)相同3）申請(qǐng)報(bào)廢的物資必須經(jīng)過(guò)審批手續(xù)（ 4）若處置重大物資時(shí)應(yīng)該先在相關(guān)會(huì)議上提出，待鑒定后再啟動(dòng)處置程序三、職責(zé)分工1、行政部（ 1）負(fù)責(zé)組織報(bào)廢物資鑒定工作，對(duì)報(bào)廢物資進(jìn)行鑒定后商定處理方案。（ 2）采購(gòu)部尋找合適收購(gòu)商后，行政部負(fù)責(zé)組織采購(gòu)部，財(cái)務(wù)部，報(bào)廢物資所屬部門相關(guān)人員與收購(gòu)單位一并核實(shí)報(bào)廢物資數(shù)量，通過(guò)洽談確定出售價(jià)格。（ 3）負(fù)責(zé)在物資報(bào)廢處理申請(qǐng)單上提出審核處理意見。（ 4）負(fù)責(zé)組織辦理出庫(kù)并協(xié)助收購(gòu)單位辦理出門手續(xù)。2、財(cái)務(wù)部（ 1）負(fù)責(zé)對(duì)各部門提交的報(bào)廢

3、物資清單的成本價(jià)值進(jìn)行核定，確認(rèn)該物資是否達(dá)到物資報(bào)廢處理的標(biāo)準(zhǔn)。（2） 參與報(bào)廢物資鑒定工作，審核報(bào)廢物資的申請(qǐng)表以及簽署審批意見（ 3）監(jiān)控報(bào)廢準(zhǔn)確性，全程監(jiān)控報(bào)廢情況，負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)廢物資進(jìn)行盤點(diǎn)，監(jiān)督報(bào)廢物資的真實(shí)性（ 4）根據(jù)核實(shí)后報(bào)廢物資的數(shù)量及出售金額，進(jìn)行資產(chǎn)核銷和 賬務(wù)入賬處理3、物資所屬部門（ 1）負(fù)責(zé)申報(bào)待報(bào)廢物資，按行政部要求提交報(bào)廢清單及報(bào)廢 處理申請(qǐng)單（ 2）配合行政部門進(jìn)行物資報(bào)廢鑒定，上報(bào)部門負(fù)責(zé)人以及分 管領(lǐng)導(dǎo)取得審核確認(rèn)意見（ 3）負(fù)責(zé)詳細(xì)登記出入庫(kù)以及報(bào)廢物資的相關(guān)信息，定期與財(cái) 務(wù)資產(chǎn)管理員進(jìn)行資產(chǎn)臺(tái)賬核對(duì)（ 4）負(fù)責(zé)報(bào)廢物資清單、報(bào)廢申請(qǐng)單，收據(jù)復(fù)印件等紙質(zhì)

4、以及 相關(guān)的電子圖片資料保管歸檔，以便審計(jì)后期審查4、采購(gòu)部（ 1）負(fù)責(zé)通過(guò)多家詢問(wèn)比價(jià)方式，尋找合適的收購(gòu)商（ 2）參與報(bào)廢物資鑒定，提出審核處理意見（采購(gòu)部報(bào)廢申請(qǐng) 的批復(fù)意見上應(yīng)注明收購(gòu)商名稱以及收購(gòu)價(jià)格）5、審計(jì)部門（ 1）負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)廢物資處理全過(guò)程的監(jiān)督檢查1、實(shí)物資產(chǎn)的直接經(jīng)管人員，應(yīng)該適時(shí)檢查資產(chǎn)的狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)有過(guò)期變質(zhì)、毀損、或在可預(yù)計(jì)的期限內(nèi)沒(méi)有實(shí)際用途，及時(shí)提出報(bào)廢申請(qǐng)，填寫報(bào)廢申請(qǐng)單；2、報(bào)廢申請(qǐng)?zhí)峤徊块T經(jīng)理審核，若審核未通過(guò)，則該物資不報(bào)廢，或申請(qǐng)人重申報(bào)廢理由，再提報(bào)廢申請(qǐng)；3、申請(qǐng)部門經(jīng)理審核通過(guò)后，需報(bào)該物資所屬品管部對(duì)物資做質(zhì)量復(fù)檢，或報(bào)行政、質(zhì)檢部進(jìn)行審核鑒定，若

5、品管部及相關(guān)部門審核未通過(guò)，則該物資不報(bào)廢，或申請(qǐng)人重申報(bào)廢理由，再提報(bào)廢申請(qǐng)；（特別說(shuō)明：對(duì)于生產(chǎn)或運(yùn)輸用物料由該物資所屬品管部對(duì)其質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)；對(duì)于電腦打印機(jī)類的設(shè)備由網(wǎng)絡(luò)管理員對(duì)其質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)；機(jī)器設(shè)備的報(bào)廢，需要機(jī)器保養(yǎng)部門做判斷。）4、報(bào)廢申請(qǐng)經(jīng)品管部及相關(guān)部門審核通過(guò)后，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批，若審批未通過(guò)，則該物資不報(bào)廢，或申請(qǐng)人重申報(bào)廢理由，再提報(bào)廢申請(qǐng)；5、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部核算其賬面價(jià)值 （特別說(shuō)明：在此環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)部所做的工作主要是資料備案以方便收款及辦理放行手續(xù)之用、核算報(bào)廢損失成本）；6、經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審核后，若原值單價(jià)5000元（含）以下資產(chǎn)報(bào)廢，可由行

6、政總監(jiān)審批，原值單價(jià)5000 元以上 30000（含）元以下資產(chǎn)報(bào)廢，可由副總經(jīng)理審批，原值單價(jià)30000以上資產(chǎn)報(bào)廢需報(bào)總經(jīng)理審批；7、根據(jù)報(bào)廢物資的殘存狀態(tài)，若沒(méi)有變現(xiàn)價(jià)值，則由經(jīng)辦人員辦理放行手續(xù)（填寫放行條，報(bào)部門經(jīng)理審批，主管副總審批，報(bào)財(cái)務(wù)審批） ，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)意見做善后處理；8、若報(bào)廢物資可出售，則由采購(gòu)部尋找合適收購(gòu)商并商議好價(jià)格 （采購(gòu)部報(bào)廢申請(qǐng)的批復(fù)意見上應(yīng)注明收購(gòu)商名稱以及收購(gòu)價(jià)格）9、尋找合適收購(gòu)商后，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批，若審核未通過(guò)，則重新尋找收購(gòu)商，再提分管領(lǐng)導(dǎo)審批；10 、確定收購(gòu)商后，根據(jù)確認(rèn)的出售廢品數(shù)量?jī)r(jià)格，核算應(yīng)收廢品款金額，帶收購(gòu)商到財(cái)務(wù)部交款，在沒(méi)有收到

7、貨款或沒(méi)有得到收購(gòu)商確認(rèn)的應(yīng)收金額的情況下，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理物資出廠手續(xù)；11 、 上述流程完畢后，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)幫助收購(gòu)商辦理出廠審批手續(xù)（填寫放行條，報(bào)部門主管/ 主任審批，主管副總審批，報(bào)財(cái)務(wù)審批） ；12 、門禁（保安）驗(yàn)證放行條（必須有申請(qǐng)部門、主管副總、財(cái)務(wù)的審批記錄）上記載的物資與實(shí)際是否一致，相關(guān)簽字與備份的字模一致后，放行。具體的報(bào)廢流程如下：部門經(jīng)理審批不同意行政部、 質(zhì)分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部核算其賬面價(jià)值不同意不同意財(cái)務(wù)主管審批不同意行政總監(jiān)(審批0050 )原值單30000價(jià) (副 總 經(jīng) 理5000審總經(jīng)理審0批00原值單價(jià) 30 元以五、管理責(zé)任1、為規(guī)范公司資產(chǎn)管理，

8、在報(bào)廢物資流程審核確認(rèn)的過(guò)程中，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見要明確，以形成崗位牽制和部門監(jiān)督。如相關(guān)部門不按上述程序進(jìn)行報(bào)廢審批或擅自處理公司物資，私自截留物資款額的行為，追究責(zé)任者的責(zé)任。2、建議各部門建立起物資管理激勵(lì)機(jī)制。對(duì)修舊利廢物資的處置， 表現(xiàn)突出成績(jī)顯著的部門及個(gè)人，各部門可在年終考核后進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。3、物資管理（行政）部門應(yīng)加強(qiáng)與其他部門的溝通、協(xié)調(diào)。物資使用部門、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、物資管理（行政）部門間應(yīng)進(jìn)行有效溝通，使各部門了解廢舊物資管理制度以及報(bào)廢處理流程，使財(cái)務(wù)、采購(gòu)、物資管理（行政）部門了解廢舊物資產(chǎn)生的由來(lái)以及現(xiàn)狀。4、在進(jìn)行資產(chǎn)采購(gòu)、領(lǐng)用、報(bào)廢等事項(xiàng)時(shí)，物資使用部門要建立有關(guān)臺(tái)賬，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，詳細(xì)登記物資收發(fā)及回收?qǐng)?bào)廢