關于廢舊物資的處理制度以及流程規(guī)范(2017.08.04)

1、關于物資報廢處理制度及流程規(guī)范為了規(guī)范公司物資管理, 使廢舊物資的回收、報廢等工作有序進行 , 進而有效監(jiān)控各類廢舊物資處理, 最大限度地降低物資報廢給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失, 結合物資管理的實際需要, 特制定本制度及流程規(guī)范。一、目的為保障公司財產(chǎn)物資的安全性和效益性，規(guī)范廢舊物資報廢處理流程審批，使其有章可循。二、適用范圍1、本制度適用于股份公司以及各子公司的各部門對于報廢物資的處理。 在遵照該制度執(zhí)行的同時，各部門管理人員可制定部門物資報廢細則以細化執(zhí)行流程。2、本制度所稱的物資，是指已按規(guī)定的程序履行報廢審批手續(xù)后待處理的，以及停用、拆除和閑置的失去使用價值的固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料和工

2、程物資等實物資產(chǎn)。（ 1）產(chǎn)權屬于公司所有（ 2） 申請報廢的物資必須具有實物形態(tài)，且與申請報銷的型號、配置等各種性質相同3）申請報廢的物資必須經(jīng)過審批手續(xù)（ 4）若處置重大物資時應該先在相關會議上提出，待鑒定后再啟動處置程序三、職責分工1、行政部（ 1）負責組織報廢物資鑒定工作，對報廢物資進行鑒定后商定處理方案。（ 2）采購部尋找合適收購商后，行政部負責組織采購部，財務部，報廢物資所屬部門相關人員與收購單位一并核實報廢物資數(shù)量，通過洽談確定出售價格。（ 3）負責在物資報廢處理申請單上提出審核處理意見。（ 4）負責組織辦理出庫并協(xié)助收購單位辦理出門手續(xù)。2、財務部（ 1）負責對各部門提交的報廢

3、物資清單的成本價值進行核定，確認該物資是否達到物資報廢處理的標準。（2） 參與報廢物資鑒定工作，審核報廢物資的申請表以及簽署審批意見（ 3）監(jiān)控報廢準確性，全程監(jiān)控報廢情況，負責對報廢物資進行盤點，監(jiān)督報廢物資的真實性（ 4）根據(jù)核實后報廢物資的數(shù)量及出售金額，進行資產(chǎn)核銷和 賬務入賬處理3、物資所屬部門（ 1）負責申報待報廢物資，按行政部要求提交報廢清單及報廢 處理申請單（ 2）配合行政部門進行物資報廢鑒定，上報部門負責人以及分 管領導取得審核確認意見（ 3）負責詳細登記出入庫以及報廢物資的相關信息，定期與財 務資產(chǎn)管理員進行資產(chǎn)臺賬核對（ 4）負責報廢物資清單、報廢申請單，收據(jù)復印件等紙質

4、以及 相關的電子圖片資料保管歸檔，以便審計后期審查4、采購部（ 1）負責通過多家詢問比價方式，尋找合適的收購商（ 2）參與報廢物資鑒定，提出審核處理意見（采購部報廢申請 的批復意見上應注明收購商名稱以及收購價格）5、審計部門（ 1）負責對報廢物資處理全過程的監(jiān)督檢查1、實物資產(chǎn)的直接經(jīng)管人員，應該適時檢查資產(chǎn)的狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)有過期變質、毀損、或在可預計的期限內(nèi)沒有實際用途，及時提出報廢申請，填寫報廢申請單；2、報廢申請?zhí)峤徊块T經(jīng)理審核，若審核未通過，則該物資不報廢，或申請人重申報廢理由，再提報廢申請；3、申請部門經(jīng)理審核通過后，需報該物資所屬品管部對物資做質量復檢，或報行政、質檢部進行審核鑒定，若

5、品管部及相關部門審核未通過，則該物資不報廢，或申請人重申報廢理由，再提報廢申請；（特別說明：對于生產(chǎn)或運輸用物料由該物資所屬品管部對其質量進行檢驗；對于電腦打印機類的設備由網(wǎng)絡管理員對其質量進行檢驗；機器設備的報廢，需要機器保養(yǎng)部門做判斷。）4、報廢申請經(jīng)品管部及相關部門審核通過后，提交分管領導審批，若審批未通過，則該物資不報廢，或申請人重申報廢理由，再提報廢申請；5、分管領導審批后，經(jīng)辦人向財務部備案，財務部核算其賬面價值 （特別說明：在此環(huán)節(jié)財務部所做的工作主要是資料備案以方便收款及辦理放行手續(xù)之用、核算報廢損失成本）；6、經(jīng)財務部主管審核后，若原值單價5000元（含）以下資產(chǎn)報廢，可由行

6、政總監(jiān)審批，原值單價5000 元以上 30000（含）元以下資產(chǎn)報廢，可由副總經(jīng)理審批，原值單價30000以上資產(chǎn)報廢需報總經(jīng)理審批；7、根據(jù)報廢物資的殘存狀態(tài)，若沒有變現(xiàn)價值，則由經(jīng)辦人員辦理放行手續(xù)（填寫放行條，報部門經(jīng)理審批，主管副總審批，報財務審批） ，根據(jù)領導批復意見做善后處理；8、若報廢物資可出售，則由采購部尋找合適收購商并商議好價格 （采購部報廢申請的批復意見上應注明收購商名稱以及收購價格）9、尋找合適收購商后，提交分管領導審批，若審核未通過，則重新尋找收購商，再提分管領導審批；10 、確定收購商后，根據(jù)確認的出售廢品數(shù)量價格，核算應收廢品款金額，帶收購商到財務部交款，在沒有收到

7、貨款或沒有得到收購商確認的應收金額的情況下，財務部有權拒絕辦理物資出廠手續(xù)；11 、 上述流程完畢后，經(jīng)辦人員應當幫助收購商辦理出廠審批手續(xù)（填寫放行條，報部門主管/ 主任審批，主管副總審批，報財務審批） ；12 、門禁（保安）驗證放行條（必須有申請部門、主管副總、財務的審批記錄）上記載的物資與實際是否一致，相關簽字與備份的字模一致后，放行。具體的報廢流程如下：部門經(jīng)理審批不同意行政部、 質分管領導審批財務部核算其賬面價值不同意不同意財務主管審批不同意行政總監(jiān)(審批0050 )原值單30000價 (副 總 經(jīng) 理5000審總經(jīng)理審0批00原值單價 30 元以五、管理責任1、為規(guī)范公司資產(chǎn)管理，

8、在報廢物資流程審核確認的過程中，相關領導簽署意見要明確，以形成崗位牽制和部門監(jiān)督。如相關部門不按上述程序進行報廢審批或擅自處理公司物資，私自截留物資款額的行為，追究責任者的責任。2、建議各部門建立起物資管理激勵機制。對修舊利廢物資的處置， 表現(xiàn)突出成績顯著的部門及個人，各部門可在年終考核后進行適當獎勵。3、物資管理（行政）部門應加強與其他部門的溝通、協(xié)調。物資使用部門、財務部、采購部、物資管理（行政）部門間應進行有效溝通，使各部門了解廢舊物資管理制度以及報廢處理流程，使財務、采購、物資管理（行政）部門了解廢舊物資產(chǎn)生的由來以及現(xiàn)狀。4、在進行資產(chǎn)采購、領用、報廢等事項時，物資使用部門要建立有關臺賬，落實專人負責，詳細登記物資收發(fā)及回收報廢