廣州到宜良縣物流貨運(yùn)公司

1、第第11章章 匯付和托收匯付和托收匯付匯付托收托收廣州到宜良縣物流貨運(yùn)公司正漢物流【TEL020-87433656只要你一個(gè)電話讓你身在家中坐貨在全國走 匯付匯付(Remittance)(Remittance)和托收和托收(Collection)(Collection)都都是國際貿(mào)易中經(jīng)常采用的支付方式。是國際貿(mào)易中經(jīng)常采用的支付方式。 支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞支付方式從資金的流向與支付工具的傳遞方向，可以分為順匯和逆匯兩種方法。方向，可以分為順匯和逆匯兩種方法。 順匯是指資金的流動方向與支付工具的傳順匯是指資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相同。匯付方式

2、采用的是順匯方法。遞方向相同。匯付方式采用的是順匯方法。 逆匯是指資金的流轉(zhuǎn)方向與支付工具的傳逆匯是指資金的流轉(zhuǎn)方向與支付工具的傳遞方向相反。托收方式收取貨款采用的是逆匯遞方向相反。托收方式收取貨款采用的是逆匯方法。方法。第一節(jié)匯付第一節(jié)匯付 匯付是付款人主動將資金送交銀行支付給國外匯付是付款人主動將資金送交銀行支付給國外的收款人。的收款人。 一、匯付當(dāng)事人一、匯付當(dāng)事人（一）匯款人（一）匯款人（remitterremitter） 匯款人是向銀行繳款付費(fèi)，委托銀行將款匯款人是向銀行繳款付費(fèi)，委托銀行將款項(xiàng)匯交給國外債權(quán)人或收款人的人。在進(jìn)出口項(xiàng)匯交給國外債權(quán)人或收款人的人。在進(jìn)出口貿(mào)易中，通常

3、是進(jìn)口商、被索賠的出口商或者貿(mào)易中，通常是進(jìn)口商、被索賠的出口商或者其他需要移交款項(xiàng)的人。其他需要移交款項(xiàng)的人。 （二）匯出行（二）匯出行(remitting bank)(remitting bank) 匯出行是接受匯款人的委托，轉(zhuǎn)托國外分匯出行是接受匯款人的委托，轉(zhuǎn)托國外分行或代理行支付一定金額給指定收款人的銀行。行或代理行支付一定金額給指定收款人的銀行。通常是匯款人所在地的銀行。通常是匯款人所在地的銀行。 （三）匯入行（三）匯入行(paying bank)(paying bank)。 匯入行是接受海外分行或代理行的委托，匯入行是接受海外分行或代理行的委托，按其指示或支付命令，解付一定金額給

4、收款人按其指示或支付命令，解付一定金額給收款人的銀行。通常是收款人所在地的銀行。的銀行。通常是收款人所在地的銀行。 （四）收款人（四）收款人(payee(payeebeneficiary)beneficiary) 收款人是匯款人指定的、收取款項(xiàng)的人，收款人是匯款人指定的、收取款項(xiàng)的人，通常是出口商。通常是出口商。二、匯付的種類二、匯付的種類1 1、信匯、信匯(Mail Transfer, (Mail Transfer, 簡稱簡稱M/T)M/T)。它是匯出行。它是匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯權(quán)

5、解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯方式的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較為低廉，但收款人收到匯款方式的優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較為低廉，但收款人收到匯款的時(shí)間較遲。的時(shí)間較遲。2 2、電匯、電匯(Telegraphic Transfer(Telegraphic Transfer，簡稱，簡稱T/T)T/T)。是匯。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在另一國家的分行或代理行另一國家的分行或代理行( (即匯入行即匯入行) )指示解付一指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯方式的優(yōu)定金額給收款人的一種匯款方式。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是收款人可迅速收到匯款，但費(fèi)用較高。點(diǎn)是收款人可

6、迅速收到匯款，但費(fèi)用較高。3 3、票匯票匯(Remittance by Bankers Demand Draft(Remittance by Bankers Demand Draft，簡稱簡稱D/D)D/D)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的一種匯款方式。支付一定金額給收款人的一種匯款方式。 信匯的特點(diǎn)是費(fèi)用低、時(shí)間長。由于資金在途信匯的特點(diǎn)是費(fèi)用低、時(shí)間長。由于資金在途時(shí)間長，匯出行可以占用一定郵程的資金，所時(shí)間長，匯出行可以占用一定郵程的資金，所以

7、銀行收取的手續(xù)費(fèi)相對較低。在郵遞過程中以銀行收取的手續(xù)費(fèi)相對較低。在郵遞過程中因?yàn)橹修D(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，容易發(fā)生遺失或延誤等意外因?yàn)橹修D(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，容易發(fā)生遺失或延誤等意外事件，所以信匯只能用來進(jìn)行金額不大、收款事件，所以信匯只能用來進(jìn)行金額不大、收款不急的匯付，不能滿足大額、急需的資金轉(zhuǎn)移不急的匯付，不能滿足大額、急需的資金轉(zhuǎn)移要求。隨著電訊事業(yè)的發(fā)展，信匯方式的使用要求。隨著電訊事業(yè)的發(fā)展，信匯方式的使用已日趨減少了。已日趨減少了。 電匯是銀行之間的直接通訊，發(fā)生錯(cuò)誤和遺失電匯是銀行之間的直接通訊，發(fā)生錯(cuò)誤和遺失的可能性很小。銀行通常會在當(dāng)天處理匯款，的可能性很小。銀行通常會在當(dāng)天處理匯款，由于不能占用

8、資金，所以銀行收取的費(fèi)用很高。由于不能占用資金，所以銀行收取的費(fèi)用很高。由于安全、高速的特點(diǎn)，電匯已成為目前匯付由于安全、高速的特點(diǎn)，電匯已成為目前匯付中使用最普遍的方式。電匯匯率可以作為外匯中使用最普遍的方式。電匯匯率可以作為外匯市場的基本匯率，其他匯率以電匯匯率作為計(jì)市場的基本匯率，其他匯率以電匯匯率作為計(jì)算的基礎(chǔ)。算的基礎(chǔ)。 與信匯、電匯方式相比，票匯方式有很大的靈與信匯、電匯方式相比，票匯方式有很大的靈活性，只要匯票抬頭允許，取款人可以是匯款活性，只要匯票抬頭允許，取款人可以是匯款人自己，也可以是國外的債權(quán)人。信匯與電匯人自己，也可以是國外的債權(quán)人。信匯與電匯方式的收款人要接到匯入行的

9、匯款通知后才能方式的收款人要接到匯入行的匯款通知后才能收款，而票匯方式的收款人可以主動持匯票收收款，而票匯方式的收款人可以主動持匯票收款。另外，信匯與電匯方式憑匯款通知取款，款。另外，信匯與電匯方式憑匯款通知取款，匯款通知是不能在市場上進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，而票匯匯款通知是不能在市場上進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，而票匯方式使用的是銀行匯票，可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓或方式使用的是銀行匯票，可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓或向國外銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，可以靈活地發(fā)揮支付功向國外銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，可以靈活地發(fā)揮支付功能。能。匯付的特點(diǎn)匯付的特點(diǎn) 1 1、風(fēng)險(xiǎn)大。、風(fēng)險(xiǎn)大。 對于貨到付款的賣方或?qū)τ陬A(yù)對于貨到付款的賣方或?qū)τ陬A(yù)付貨款的買方來說，能否按時(shí)收匯或能否

10、按時(shí)收付貨款的買方來說，能否按時(shí)收匯或能否按時(shí)收貨，完全取決于對方的信用。如果對方信用不好，貨，完全取決于對方的信用。如果對方信用不好，則可能錢貨兩空。則可能錢貨兩空。 2 2、資金負(fù)擔(dān)不平衡。、資金負(fù)擔(dān)不平衡。 對于貨到付款的賣方對于貨到付款的賣方或預(yù)付貨款的買方來說，資金負(fù)擔(dān)較重，整個(gè)交或預(yù)付貨款的買方來說，資金負(fù)擔(dān)較重，整個(gè)交易過程中需要的資金，幾乎全部由他們來提供。易過程中需要的資金，幾乎全部由他們來提供。 3 3、手續(xù)簡便，費(fèi)用少。、手續(xù)簡便，費(fèi)用少。匯付的手續(xù)比較匯付的手續(xù)比較簡單，銀行的手續(xù)費(fèi)用也較少。因此，在交易雙簡單，銀行的手續(xù)費(fèi)用也較少。因此，在交易雙方相互信任的情況下，或

11、在跨國公司的各子公司方相互信任的情況下，或在跨國公司的各子公司之間的結(jié)算，可以采用匯付方式。之間的結(jié)算，可以采用匯付方式。 因?yàn)閰R付交易憑雙方的商業(yè)信用，一旦付了款因?yàn)閰R付交易憑雙方的商業(yè)信用，一旦付了款或發(fā)了貨就會失去制約對方的手段，能否及時(shí)或發(fā)了貨就會失去制約對方的手段，能否及時(shí)安全地收貨或收款，完全依賴于對方的信用。安全地收貨或收款，完全依賴于對方的信用。匯付方式的使用匯付方式的使用 實(shí)務(wù)中匯付方式通常有預(yù)付貨款（實(shí)務(wù)中匯付方式通常有預(yù)付貨款（payment in advance）、隨定單付款（）、隨定單付款（cash with order）、交貨后付款（）、交貨后付款（cash on

12、delivery）、）、記帳賒銷（記帳賒銷（open account trade）等幾種主）等幾種主要方式。要方式。 其中預(yù)付貨款和隨定單付款對賣方有利，因?yàn)槠渲蓄A(yù)付貨款和隨定單付款對賣方有利，因?yàn)榭梢韵鹊玫截浛钤侔l(fā)貨，收匯安全有保證；交可以先得到貨款再發(fā)貨，收匯安全有保證；交貨后付款和記帳賒銷對買方有利，因?yàn)榭梢栽谪浐蟾犊詈陀泿べd銷對買方有利，因?yàn)榭梢栽谑盏截浳锖笤俑犊?，占用了對方的資金。收到貨物后再付款，占用了對方的資金。 匯付方式還用于支付訂金、分期付款、待付貨匯付方式還用于支付訂金、分期付款、待付貨款尾數(shù)以及傭金等費(fèi)用的支付?？钗矓?shù)以及傭金等費(fèi)用的支付。第二節(jié)托收第二節(jié)托收一、托收一、

13、托收(Collection)(Collection)的含義的含義 托收是指債權(quán)人托收是指債權(quán)人( (出口人出口人) )出具匯票委托銀行出具匯票委托銀行向債務(wù)人向債務(wù)人( (進(jìn)口人進(jìn)口人) )收取貨款的一種支付方式。收取貨款的一種支付方式。國際貿(mào)易結(jié)算中所使用的托收方式一般都通過國際貿(mào)易結(jié)算中所使用的托收方式一般都通過銀行辦理，所以，又叫銀行托收。銀行辦理，所以，又叫銀行托收。 銀行托收的基本做法是：由出口人根據(jù)發(fā)票銀行托收的基本做法是：由出口人根據(jù)發(fā)票金額開出以進(jìn)口人為付款人的匯票，向出口地金額開出以進(jìn)口人為付款人的匯票，向出口地銀行提出托收申請，委托出口地銀行銀行提出托收申請，委托出口地銀行

14、( (托收行托收行) )通過它在進(jìn)口地的分行或往來銀行通過它在進(jìn)口地的分行或往來銀行( (代理行代理行) )代代向進(jìn)口人收取貨款。向進(jìn)口人收取貨款。二、托收的當(dāng)事人二、托收的當(dāng)事人 1 1、委托人、委托人(principal)(principal) 委托人是開立匯票連同貨運(yùn)單據(jù)委托銀行委托人是開立匯票連同貨運(yùn)單據(jù)委托銀行向國外進(jìn)口商（買方）收取款項(xiàng)的人，是債權(quán)向國外進(jìn)口商（買方）收取款項(xiàng)的人，是債權(quán)人，一般是出口商（賣方）。人，一般是出口商（賣方）。 2 2、托收行、托收行(remitting bank)(remitting bank) 托收行是接受債權(quán)人的委托向國外的債務(wù)托收行是接受債權(quán)人的

15、委托向國外的債務(wù)人收取款項(xiàng)的銀行。一般為出口地的銀行。人收取款項(xiàng)的銀行。一般為出口地的銀行。 （三）代收行（三）代收行(collecting bank)(collecting bank) 代收行是接受托收行的委托向債務(wù)人收取代收行是接受托收行的委托向債務(wù)人收取款項(xiàng)的進(jìn)口地銀行。代收行大都是托收行的國款項(xiàng)的進(jìn)口地銀行。代收行大都是托收行的國外分支機(jī)構(gòu)或代理行。外分支機(jī)構(gòu)或代理行。 （四）付款人（四）付款人(payer)(payer) 付款人是向代收行支付款項(xiàng)的人，是債務(wù)付款人是向代收行支付款項(xiàng)的人，是債務(wù)人，一般為進(jìn)口商（買方）。人，一般為進(jìn)口商（買方）。（一）光票托收（一）光票托收(clean

16、 bill for collection)(clean bill for collection) 光票托收是對金融單據(jù)的托收，賣方僅憑開光票托收是對金融單據(jù)的托收，賣方僅憑開立匯票而不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行收取款立匯票而不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)，委托銀行收取款項(xiàng)。項(xiàng)。 光票托收，一般金額都不會太大，通常用于光票托收，一般金額都不會太大，通常用于收取貨款尾數(shù)、傭金、代墊費(fèi)用、進(jìn)口小額賠款收取貨款尾數(shù)、傭金、代墊費(fèi)用、進(jìn)口小額賠款和樣品費(fèi)等從屬費(fèi)用，大多是即期付款，遠(yuǎn)期付和樣品費(fèi)等從屬費(fèi)用，大多是即期付款，遠(yuǎn)期付款的比較少?？畹谋容^少。三、托收的種類三、托收的種類（二）跟單托收（二）跟單托收(doc

17、umentary bill for collection)(documentary bill for collection) 跟單托收是對商業(yè)單據(jù)的托收，可以附帶金融單據(jù)，跟單托收是對商業(yè)單據(jù)的托收，可以附帶金融單據(jù)，也可以不附帶金融單據(jù)。由賣方開立匯票連同整套貨運(yùn)也可以不附帶金融單據(jù)。由賣方開立匯票連同整套貨運(yùn)單據(jù)一起交給國內(nèi)托收行，委托其代收貨款。單據(jù)一起交給國內(nèi)托收行，委托其代收貨款。 歐洲一些國家的出口商為了避免因簽發(fā)匯票而支付歐洲一些國家的出口商為了避免因簽發(fā)匯票而支付印花稅（印花稅（stamp dutystamp duty）一般都僅憑商業(yè)票據(jù)托收。）一般都僅憑商業(yè)票據(jù)托收。 根據(jù)交

18、單條件的不同，跟單托收又可分為付款交根據(jù)交單條件的不同，跟單托收又可分為付款交單托收和承兌交單托收。單托收和承兌交單托收。1 1、付款交單托收（、付款交單托收（documents against paymentdocuments against payment；D/PD/P）；）； 付款交單托收是指代收行以進(jìn)口商付款為條件向付款交單托收是指代收行以進(jìn)口商付款為條件向其交付貨運(yùn)單據(jù)的托收方式。其交付貨運(yùn)單據(jù)的托收方式。 根據(jù)付款時(shí)間的不同付款交單托收又可分為即期根據(jù)付款時(shí)間的不同付款交單托收又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種。但不論是即期還是遠(yuǎn)付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種。但不論是即期還是遠(yuǎn)期

19、，進(jìn)口商都必須在付清貨款后方能取得貨運(yùn)單據(jù)，期，進(jìn)口商都必須在付清貨款后方能取得貨運(yùn)單據(jù)，即所謂的即所謂的“付款贖單付款贖單”。（1 1）即期付款交單（）即期付款交單（D/P at sightD/P at sight）；）； 指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開立即期匯票連同全套貨運(yùn)指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開立即期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收。當(dāng)代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)單據(jù)交銀行托收。當(dāng)代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)立即付款，代收行在收到貨款后將單據(jù)時(shí)，進(jìn)口商應(yīng)立即付款，代收行在收到貨款后將單據(jù)交付進(jìn)口商。交付進(jìn)口商。 采用這種托收方式，原則上進(jìn)口商在相關(guān)單據(jù)第一采用這種托收方式，原則上進(jìn)口商在

20、相關(guān)單據(jù)第一次提示的時(shí)候就應(yīng)該付款。按照國際慣例，銀行一般次提示的時(shí)候就應(yīng)該付款。按照國際慣例，銀行一般給進(jìn)口商付款贖單的時(shí)間為給進(jìn)口商付款贖單的時(shí)間為2424小時(shí)，以便進(jìn)口商能在小時(shí)，以便進(jìn)口商能在單據(jù)第一次提示后的下一個(gè)工作日內(nèi)辦理付款手續(xù)。單據(jù)第一次提示后的下一個(gè)工作日內(nèi)辦理付款手續(xù)。 實(shí)際業(yè)務(wù)活動中，有些進(jìn)口商為了減少風(fēng)險(xiǎn)，往往實(shí)際業(yè)務(wù)活動中，有些進(jìn)口商為了減少風(fēng)險(xiǎn)，往往會堅(jiān)持在貨物到達(dá)后再付款贖單。會堅(jiān)持在貨物到達(dá)后再付款贖單。付款人合同代收行托收行委托人（2）遠(yuǎn)期付款交單（）遠(yuǎn)期付款交單（D/P at days after sight or after date of draft）

21、。）。 指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開具遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開具遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收，代收行收到單據(jù)后，立即向進(jìn)口商提單據(jù)交銀行托收，代收行收到單據(jù)后，立即向進(jìn)口商提示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商予以簽字承兌，代收行收回示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商予以簽字承兌，代收行收回匯票及單據(jù)，待匯票到期時(shí)再次向進(jìn)口商提示要求付款，匯票及單據(jù)，待匯票到期時(shí)再次向進(jìn)口商提示要求付款，在收到貨款后將單據(jù)交付進(jìn)口商。在收到貨款后將單據(jù)交付進(jìn)口商。 這種方式與即期付款交單方式的主要區(qū)別是進(jìn)口商這種方式與即期付款交單方式的主要區(qū)別是進(jìn)口商在銀行第一次提示的時(shí)候應(yīng)承兌匯票，然后去籌集資金，在銀行第一次

22、提示的時(shí)候應(yīng)承兌匯票，然后去籌集資金，在承兌匯票到期后再付款才能取得全套貨運(yùn)單據(jù)。在承兌匯票到期后再付款才能取得全套貨運(yùn)單據(jù)。付款人合同代收行托收行委托人2 2 、 承 兌 交 單 托 收 （、 承 兌 交 單 托 收 （ d o c u m e n t s a g a i n s t d o c u m e n t s a g a i n s t acceptanceacceptanceD/AD/A）。）。 承兌交單托收是指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開立遠(yuǎn)期承兌交單托收是指出口商發(fā)運(yùn)貨物后，開立遠(yuǎn)期匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收，當(dāng)代收行向進(jìn)口匯票連同全套貨運(yùn)單據(jù)交銀行托收，當(dāng)代收行向進(jìn)口商提示匯票

23、和單據(jù)時(shí)，進(jìn)口商對遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行合格承商提示匯票和單據(jù)時(shí)，進(jìn)口商對遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行合格承兌，代收行將全套貨運(yùn)單據(jù)交付進(jìn)口商，待承兌匯票兌，代收行將全套貨運(yùn)單據(jù)交付進(jìn)口商，待承兌匯票到期時(shí)銀行再向進(jìn)口商提示要求付款的托收方式。到期時(shí)銀行再向進(jìn)口商提示要求付款的托收方式。 付款人合同代收行托收行委托人 承兌交單中貨運(yùn)單據(jù)一經(jīng)進(jìn)口商承兌匯票后就交承兌交單中貨運(yùn)單據(jù)一經(jīng)進(jìn)口商承兌匯票后就交付給進(jìn)口商，是出口商對進(jìn)口商的資金融通。進(jìn)口商付給進(jìn)口商，是出口商對進(jìn)口商的資金融通。進(jìn)口商無需付款即可得到物權(quán)，匯票到期時(shí)，如果進(jìn)口商違無需付款即可得到物權(quán)，匯票到期時(shí)，如果進(jìn)口商違約拒付，或者發(fā)生破產(chǎn)、倒閉等事件而無力

24、償付貨款，約拒付，或者發(fā)生破產(chǎn)、倒閉等事件而無力償付貨款，出口商就會陷于既得不到貨款又收不回貨物的境地，出口商就會陷于既得不到貨款又收不回貨物的境地，因此承兌交單的方式風(fēng)險(xiǎn)很大，在我國對外貿(mào)易實(shí)務(wù)因此承兌交單的方式風(fēng)險(xiǎn)很大，在我國對外貿(mào)易實(shí)務(wù)中很少使用。中很少使用。選擇：承兌交單的起算日應(yīng)為（選擇：承兌交單的起算日應(yīng)為（ ）A出票日出票日 B付款人見票承兌日付款人見票承兌日 C付款日付款日 D托收日托收日三種跟單托收方式的比較三種跟單托收方式的比較舉例：舉例： 假定提示日是假定提示日是11月月18日，如果是遠(yuǎn)期付款，日，如果是遠(yuǎn)期付款，則期限為一個(gè)月。則期限為一個(gè)月。 提示日提示日 承兌日承兌

25、日 交單日交單日 付款日付款日D/P即期即期D/P遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期D/A11月月18日日11月月18日日 11月月18日日11月月18日日11月月18日日12月月18日日12月月18日日11月月18日日11月月18日日11月月18日日12月月18日日判斷判斷D/A30天比天比D/P30天，對出口商來說承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大。天，對出口商來說承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大。T/R借單問題借單問題 進(jìn)口商可以在承兌匯票到期日之前向銀行先進(jìn)口商可以在承兌匯票到期日之前向銀行先“借單提貨借單提貨”。銀行允許資信較好的進(jìn)口商憑信。銀行允許資信較好的進(jìn)口商憑信托收據(jù)，從銀行借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，待承兌托收據(jù)，從銀行借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，待承

26、兌匯票到期后再向銀行支付貨款。匯票到期后再向銀行支付貨款。 所謂信托收據(jù)（所謂信托收據(jù)（trust receipt；T/R），），是指進(jìn)口商承認(rèn)以信托的方式向代收行借出全套是指進(jìn)口商承認(rèn)以信托的方式向代收行借出全套商業(yè)單據(jù)時(shí)出具的證明。商業(yè)單據(jù)時(shí)出具的證明。 信托收據(jù)確定了銀行和進(jìn)口商的信托關(guān)系，代收信托收據(jù)確定了銀行和進(jìn)口商的信托關(guān)系，代收行是信托人，代表出口商掌握物權(quán)；進(jìn)口商是被信托行是信托人，代表出口商掌握物權(quán)；進(jìn)口商是被信托人，代表信托人處理貨物。進(jìn)口商借得單據(jù)提貨，處人，代表信托人處理貨物。進(jìn)口商借得單據(jù)提貨，處理貨物并回籠資金，在承兌匯票到期時(shí)支付足額貨款，理貨物并回籠資金，在承兌

27、匯票到期時(shí)支付足額貨款，收回匯票，贖回信托收據(jù)。這實(shí)際上是代收行對進(jìn)口收回匯票，贖回信托收據(jù)。這實(shí)際上是代收行對進(jìn)口商的資金融通。商的資金融通。 問題：問題： 如果到期進(jìn)口商不能付款贖單，那責(zé)任在誰？或如果到期進(jìn)口商不能付款贖單，那責(zé)任在誰？或者說出口商該如何辦？者說出口商該如何辦？心得心得： 在對外貿(mào)易中，如果出口商不能得到付款，他（她）就在對外貿(mào)易中，如果出口商不能得到付款，他（她）就該問：該問：1、我的貨在哪里？、我的貨在哪里？2、我的單據(jù)在哪里？、我的單據(jù)在哪里？ 在這種在這種T/R借單方式下，因?yàn)槭谴招兴较屡c進(jìn)口商達(dá)借單方式下，因?yàn)槭谴招兴较屡c進(jìn)口商達(dá)成的協(xié)議，所以與托收委托人（

28、出口商）是無關(guān)的。故代收行成的協(xié)議，所以與托收委托人（出口商）是無關(guān)的。故代收行應(yīng)負(fù)責(zé)向委托人償付。應(yīng)負(fù)責(zé)向委托人償付。 但如果是托收委托人（出口商）在托收委托書中授權(quán)代收但如果是托收委托人（出口商）在托收委托書中授權(quán)代收行可以憑進(jìn)口人的行可以憑進(jìn)口人的T/R進(jìn)行借單，那一切后果就由出口商自己進(jìn)行借單，那一切后果就由出口商自己負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)。 Principal 進(jìn)出口合同進(jìn)出口合同 Drawee 委托人委托人 付款人付款人 （出口商）（出口商） 交付貨物交付貨物 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 托收申請書托收申請書 支付貨款支付貨款 支付貨款支付貨款 提示付款提示付款 交付單據(jù)交付單據(jù) 交付單據(jù)交付單據(jù)

29、轉(zhuǎn)移貨款轉(zhuǎn)移貨款 Remitting Bank Collecting Bank 托收行托收行 委托收款委托收款 代收行代收行/提示行提示行 傳遞單據(jù)傳遞單據(jù) Presenting Bank 四個(gè)基本當(dāng)事人之間的關(guān)系四個(gè)基本當(dāng)事人之間的關(guān)系委托人付款人托收行代收行買賣關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系沒有關(guān)系選擇：使用托收方式時(shí)，托收行和代收行在貨款收進(jìn)方面（ ）A沒有責(zé)任 B承擔(dān)部分責(zé)任 C有責(zé)任 D視情況分析 （四）托收的利弊（四）托收的利弊采用的托收方式，有利于調(diào)動買方訂購貨物的積極性，采用的托收方式，有利于調(diào)動買方訂購貨物的積極性，從而有利于賣方擴(kuò)大出口。但是，由于托收方式屬從而有利于賣方擴(kuò)大

30、出口。但是，由于托收方式屬商業(yè)信用，存在著收不回貨款的風(fēng)險(xiǎn)，故賣方對此商業(yè)信用，存在著收不回貨款的風(fēng)險(xiǎn)，故賣方對此方式的采用應(yīng)持慎重態(tài)度。方式的采用應(yīng)持慎重態(tài)度。 ( (五五) )托收的國際慣例托收的國際慣例國際商會為規(guī)范各有關(guān)當(dāng)事人之間權(quán)益，以利于商業(yè)國際商會為規(guī)范各有關(guān)當(dāng)事人之間權(quán)益，以利于商業(yè)和金融活動的開展，曾于和金融活動的開展，曾于19581958年草擬年草擬商業(yè)單據(jù)托商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則收統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Collection of (Uniform Rules for Collection of Commercial Paper)Commercial

31、Paper)，并建議各國銀行采用。其后，并建議各國銀行采用。其后，經(jīng)過數(shù)次的修訂，改名為經(jīng)過數(shù)次的修訂，改名為托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則( (國際商國際商會第會第522522號出版物號出版物)(Uniform Rules for Collection, )(Uniform Rules for Collection, Publication No.522)Publication No.522)，并于，并于19951995年起實(shí)施。年起實(shí)施。它分七它分七大部分，共計(jì)大部分，共計(jì)2626條。條。 我某公司出口一批貨物，以我某公司出口一批貨物，以D/P after 60days D/P after 60

32、days at sightat sight方式結(jié)算貨款，出口商按時(shí)出貨交單。方式結(jié)算貨款，出口商按時(shí)出貨交單。單據(jù)抵代收行后，付款人承兌，此時(shí)貨已到但單據(jù)抵代收行后，付款人承兌，此時(shí)貨已到但是付款期未到。于是，買方經(jīng)賣方同意，憑是付款期未到。于是，買方經(jīng)賣方同意，憑T/RT/R獲得單據(jù)提前提貨。不巧，貨在銷售過程獲得單據(jù)提前提貨。不巧，貨在銷售過程中遭受火災(zāi)，付款人又遇其他債務(wù)倒閉，無力中遭受火災(zāi)，付款人又遇其他債務(wù)倒閉，無力付款。在此情況下，責(zé)任由誰來承擔(dān)，為什么？付款。在此情況下，責(zé)任由誰來承擔(dān)，為什么？第三節(jié)國際保理與出口信用保險(xiǎn)第三節(jié)國際保理與出口信用保險(xiǎn)一一、國際保理業(yè)務(wù)國際保理業(yè)務(wù)

33、(International Factoring)(International Factoring)的含義的含義 國際保理又叫承購應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)，是指國際保理又叫承購應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)，是指在使用托收、賒銷等非信用證方式結(jié)算貨款時(shí)，在使用托收、賒銷等非信用證方式結(jié)算貨款時(shí)，保理商保理商(Factor)(Factor)向出口商提供的一項(xiàng)集買方資向出口商提供的一項(xiàng)集買方資信調(diào)查、應(yīng)收款管理和追帳、貿(mào)易融資及信用信調(diào)查、應(yīng)收款管理和追帳、貿(mào)易融資及信用管理于一體的綜合性現(xiàn)代金融服務(wù)。管理于一體的綜合性現(xiàn)代金融服務(wù)。 其基本做法是，在以商業(yè)信用出口貨物時(shí)，出其基本做法是，在以商業(yè)信用出口貨物時(shí)，出口商按照與保

34、理商事先商定的協(xié)議，向進(jìn)口商口商按照與保理商事先商定的協(xié)議，向進(jìn)口商交貨后把應(yīng)收帳款的發(fā)票和裝運(yùn)單據(jù)轉(zhuǎn)交給保交貨后把應(yīng)收帳款的發(fā)票和裝運(yùn)單據(jù)轉(zhuǎn)交給保理商，即可得到保理商的資金融通，取得應(yīng)收理商，即可得到保理商的資金融通，取得應(yīng)收帳款的全部或大部分貨款。日后一旦發(fā)生進(jìn)口帳款的全部或大部分貨款。日后一旦發(fā)生進(jìn)口商不付款或逾期付款，則保理商承擔(dān)付款責(zé)任。商不付款或逾期付款，則保理商承擔(dān)付款責(zé)任。二、國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及職責(zé)二、國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及職責(zé)1 1、供貨商、供貨商(Seller)(Seller)。在國際貨物買賣中即出口在國際貨物買賣中即出口商，是指對所提供的貨物或勞務(wù)出具發(fā)票，向商，是指

35、對所提供的貨物或勞務(wù)出具發(fā)票，向保理商轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收帳款權(quán)利的保理協(xié)議當(dāng)事人。保理商轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收帳款權(quán)利的保理協(xié)議當(dāng)事人。2 2、債務(wù)人、債務(wù)人(Debter)(Debter)。在國際貨物買賣中即進(jìn)口在國際貨物買賣中即進(jìn)口商，是指對由提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收帳商，是指對由提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款負(fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人?？钬?fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人。3 3、出口保理商、出口保理商(Export Factor)(Export Factor)。出口保理商出口保理商是指在出口國內(nèi)對供貨商的應(yīng)收帳款做保理業(yè)是指在出口國內(nèi)對供貨商的應(yīng)收帳款做保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。務(wù)的當(dāng)事人。4 4、進(jìn)口保理商、進(jìn)口保理商(Impo

36、rt Factor)(Import Factor)進(jìn)口保理商是進(jìn)口保理商是指在進(jìn)口國內(nèi)同意代收由供貨商轉(zhuǎn)讓給出口保指在進(jìn)口國內(nèi)同意代收由供貨商轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應(yīng)收帳款，并承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)審查以及負(fù)理商的應(yīng)收帳款，并承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)審查以及負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款催收和管理的當(dāng)事人。責(zé)應(yīng)收帳款催收和管理的當(dāng)事人。 在一項(xiàng)國際保理業(yè)務(wù)中，供貨商與出口在一項(xiàng)國際保理業(yè)務(wù)中，供貨商與出口保理商簽訂國際保理合同，進(jìn)、出口保理商之保理商簽訂國際保理合同，進(jìn)、出口保理商之間簽訂保理商代理合約間簽訂保理商代理合約三、出口信用保險(xiǎn)三、出口信用保險(xiǎn) 1 1、出口信用保險(xiǎn)（、出口信用保險(xiǎn)（export credit insuranc

37、eexport credit insurance）含義含義 是各國政府為提高本國產(chǎn)品的國際市場競爭力，是各國政府為提高本國產(chǎn)品的國際市場競爭力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以國家財(cái)政為后盾，為企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以國家財(cái)政為后盾，為企業(yè)在出口貿(mào)易、對外投資和對外工程承包等經(jīng)濟(jì)活出口貿(mào)易、對外投資和對外工程承包等經(jīng)濟(jì)活動中提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一項(xiàng)特殊的政策性支持措動中提供風(fēng)險(xiǎn)保障的一項(xiàng)特殊的政策性支持措施，是政府對市場經(jīng)濟(jì)的一種間接調(diào)控手段和施，是政府對市場經(jīng)濟(jì)的一種間接調(diào)控手段和補(bǔ)充。補(bǔ)充。 2 2、出口信用保險(xiǎn)特性、出口信用保險(xiǎn)特性 政策性政策性 保證性保證性 專門性專門性 3 3、出口信用保險(xiǎn)的保障范圍：、出

38、口信用保險(xiǎn)的保障范圍： 只承保本國制造或生產(chǎn)的出口產(chǎn)品；只承保本國制造或生產(chǎn)的出口產(chǎn)品； 主要承保以商業(yè)信用方式出口的產(chǎn)品；主要承保以商業(yè)信用方式出口的產(chǎn)品； 承保風(fēng)險(xiǎn)包括商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。承保風(fēng)險(xiǎn)包括商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。 4 4、種類：、種類： 短期：短期：180180天以內(nèi)天以內(nèi) 中長期：半至中長期：半至8 8年等年等5、承保出口信用保險(xiǎn)的基本要求、承保出口信用保險(xiǎn)的基本要求 提供真實(shí)反映出口及其收匯情況和投保要求的提供真實(shí)反映出口及其收匯情況和投保要求的申請書；申請書； 須將所有以商業(yè)信用方式的出口按銷售額全部須將所有以商業(yè)信用方式的出口按銷售額全部投保，不允許只投保風(fēng)險(xiǎn)大的國家和買方投保；投保，不允許只投保風(fēng)險(xiǎn)大的國家和買方投保； 嚴(yán)格控制買方信用限額；嚴(yán)格控制買方信用限額； 對不同原因造成的損失，保單均規(guī)定一個(gè)不同對不同原因造成的損失，保單均規(guī)定一個(gè)不同的核定損失的期限；的核定損失的期限； 出口企業(yè)自己應(yīng)承擔(dān)一定比例的損失。出口企業(yè)自己應(yīng)承擔(dān)一定比例的損失。練習(xí)練習(xí) 1 1、使用托收方式時(shí)，托收行與代收行在貨款收進(jìn)方面（、使用托收方式時(shí)，托收行與代收行在貨款收進(jìn)方面（ ） A A沒有責(zé)任沒有責(zé)任 B B承擔(dān)部分責(zé)任承擔(dān)部