《企業(yè)納稅實務(wù)》課程標(biāo)準(zhǔn)

1、廣尺財矗學(xué)Kg授#判H小;:號字企業(yè)納稅實務(wù)課程標(biāo)準(zhǔn)21.1課程基本信息（表21-1）表21J “企業(yè)納稅實務(wù)”課程基本信息課程名稱企業(yè)納稅實務(wù)開課系部綜合教學(xué)團(tuán)隊適用專業(yè)會計課程編號10ZJ0403課程總學(xué)時/學(xué)期總學(xué)時42/42課程總學(xué)分/學(xué)期總學(xué)分3/3先修課程稅法后續(xù)課程編制人薛康審定人高彩琴制定/修訂日期年 月 日2L2課程性質(zhì)與任務(wù)21. 2.1課程性質(zhì)本課程是會計專業(yè)的崗位專用能力培養(yǎng)課程，是校企合作開發(fā)的基于納稅會計工作過程的課程。本課程在專業(yè)人才培養(yǎng)過程中意義a大，具有綜合性、法律性、實用性等特點，與會計、稅收等相關(guān)學(xué)科的聯(lián)系緊密。通過本課程的學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，使學(xué)生點理解和掌握稅

2、收征管過程中的有關(guān)規(guī)定和程序；通過學(xué)生親自動手練習(xí)和模擬操作、達(dá)到理論與實踐相統(tǒng)一、各項知識的融會貫通。21, 2. 2課程任務(wù)以稅務(wù)會計工作的實踐過程為中心，以稅務(wù)會計崗位職業(yè)能力所需要的技能模塊來確定實驗課程和相關(guān)的理論課程，并以實驗課程為核心、以相關(guān)的理論課程為輔助來確定課程體系。在課程內(nèi)容的組織上，釆用“項日教學(xué)”，根據(jù)稅務(wù)會計崗位的工作過程來組織教學(xué)內(nèi)容，將理論與實踐融為一體，實務(wù)課程實踐化，以“任務(wù)中心模式”為主，從而突顯學(xué)生的能力本位特點21.3課程目標(biāo)21. 3. 1知識目標(biāo)A1：能夠使學(xué)生對納稅實務(wù)的基本性質(zhì)和概念、特點有較全面的認(rèn)識和了解;A2：能夠了解與把握稅務(wù)會計人員的

3、具體業(yè)務(wù)程序與工作內(nèi)容;A3：能夠理解和掌握各種涉稅業(yè)務(wù)的會計處理、賬簿設(shè)置、報表編制、納稅申報的基本原理和方法。21.3.2能力目標(biāo)B1：能夠根據(jù)企業(yè)悄況的變化進(jìn)行各種稅務(wù)登記;B2：能夠處理企業(yè)各涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制會計憑證，設(shè)置和登記應(yīng)交稅費賬簿;B3：能夠編制增值稅，企業(yè)所得稅，出口退稅，消費稅，營業(yè)稅及地方稅種相關(guān)的納稅申報表，進(jìn)行網(wǎng)上申報和稅款交納。21. 3. 3素質(zhì)目標(biāo)C1：培養(yǎng)誠實守信的職業(yè)精神;C2：形成一線不茍的工作態(tài)度;C3：養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實的工作作風(fēng)。2L4教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時安排（表21-2）表212 “企業(yè)納稅實務(wù)”教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時安排序號教學(xué)任務(wù)或項目教學(xué)內(nèi)容理論學(xué)時實踐學(xué)時

4、知識技能素質(zhì)1稅務(wù)登記A1B1CU C2. C322賬證管理A2. A3B2、B3CU C2. C363增值稅納稅實務(wù)A2. A3B2、B3C1、C2. C364消費稅納稅實務(wù)A2. A3B2、B3CU C2. C345營業(yè)稅納稅實務(wù)A2. A3B2、B3CU C2. C366企業(yè)所得稅納稅實務(wù)A2. A3B2、B3CU C2. C367個人所得稅納稅實務(wù)A2. A3B2、B3CU C2. C368關(guān)稅納稅申報實務(wù)A2. A3B2、B3CU C2. C349其他稅種納稅申報實務(wù)A2. A3B2、B3C1、C2. C3221.5教學(xué)基本條件21. 5.1師資要求本課程主講教師要求具有雙師素質(zhì)，在

5、理論方面是個精通各種稅法的能手，在實務(wù)操作方面也應(yīng)該非常納稅業(yè)務(wù)與流程。21.5.2儀器設(shè)備要求本課程需要增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票等票據(jù)若干張作為示范教具使用。21. 5. 3實驗實訓(xùn)場所要求為了保證理論與實踐操作密切結(jié)合，同時根據(jù)學(xué)時機(jī)動安排實習(xí)。21.6課程實施建議21. 6.1課程模式建議對本課程應(yīng)采取的工學(xué)交替、任務(wù)驅(qū)動、項U導(dǎo)向、課堂與實習(xí)地點一體化等行動導(dǎo)向的教學(xué)模式進(jìn)行說明。21.6.2教學(xué)建議(1) 實驗與講授相結(jié)合，構(gòu)成一體化的教學(xué)方法。在教學(xué)過程中，根據(jù)教學(xué)內(nèi)容實施一體化教學(xué)，在教學(xué)過程中運用情境武、體驗式、模擬式、趣味式的“項U案例”等靈活多樣的教學(xué)方法，將講述和多媒體及

6、實物演示相結(jié)合，講述和實際操作相結(jié)合，從“做”中“學(xué)”，先學(xué)習(xí)專業(yè)技術(shù)知識，再引出專業(yè)理論知識，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，強(qiáng)化教學(xué)效果;廣尺財矗學(xué)Kg授#判H小;:號字>(2) 課堂教學(xué)與課后實踐相結(jié)合，強(qiáng)制學(xué)習(xí)與自主學(xué)習(xí)相結(jié)合，增加學(xué)習(xí)的積極性和自主性。根據(jù)高職學(xué)生的特點，我們采用了課堂教學(xué)與課后實踐相結(jié)合，強(qiáng)制學(xué)習(xí)與自主 學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方法。一方面，學(xué)風(fēng)建設(shè)和制度建設(shè)二手抓，加強(qiáng)課堂教學(xué)管理, 提高課堂教學(xué)質(zhì)量。另一方面，充分利用網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)24小時校園網(wǎng)上可以進(jìn)行實踐 訓(xùn)練和理論自主學(xué)習(xí)；提高學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性。列外，為加強(qiáng)綜合素質(zhì)培養(yǎng)，還積極 開展技能運動會、學(xué)生社團(tuán)活動等方面的活動，加

7、強(qiáng)學(xué)生實踐能力的操練，提高學(xué)生 的學(xué)習(xí)積極性。(3) 考察和考試相結(jié)合，理論考核與實踐考核相結(jié)合，建立科學(xué)、合理的考核方法?？疾斓膬?nèi)容主要是學(xué)生在課堂學(xué)習(xí)、課堂討論、案例分析等活動中的表現(xiàn)，考試 的內(nèi)容主要是對學(xué)生掌握的理論知識的熟練程度進(jìn)行測試。21.6.3教學(xué)方法與教學(xué)手段本課程倡導(dǎo)“基于工作過程”的理念，學(xué)生在教師的指導(dǎo)下，通過體驗、實踐、 參與、合作等方式，實現(xiàn)任務(wù)U標(biāo)，感受成功。在納稅實務(wù)操作過程中形成積極的向 上的學(xué)習(xí)態(tài)度，促進(jìn)企業(yè)財務(wù)管理能力的提商。建議采用“仿真悄景模擬，亠“工作任 務(wù)驅(qū)動“解決方案“案例訓(xùn)練”等教學(xué)方法來組織教學(xué)，加深對各種涉稅事宜辦 理流程的記憶，強(qiáng)化各稅種

8、核算能力的培養(yǎng)，熟練掌握各稅納稅申報的工作要點，為 接下來的頂崗實習(xí)和畢業(yè)實習(xí)奠定基礎(chǔ)。課程教學(xué)實施前教師利用課余時間深入企業(yè)，了解企業(yè)納稅實務(wù)工作的流程、 基本工作內(nèi)容和工作重點及相關(guān)的能力要求等的基礎(chǔ)上，對本課程進(jìn)行“課程整體設(shè) 計化 再進(jìn)行“單元課程設(shè)計二 進(jìn)而到“第一次課設(shè)計小?！胺抡媲木澳M，或“角色扮演”教學(xué)活動的設(shè)計，將班級學(xué)生組成組，每組都有 不同的部門，每位學(xué)生都有自己的崗位，在教師的指導(dǎo)下，進(jìn)行業(yè)務(wù)模擬操作，完成 企業(yè)辦稅工作，實現(xiàn)納稅實務(wù)各項U的知識學(xué)習(xí)與技能訓(xùn)練?！肮ぷ魅蝿?wù)驅(qū)動,，教學(xué)活動的設(shè)訃，將各個項U細(xì)分為若干環(huán)環(huán)相扣的工作任務(wù), 然后以工作任務(wù)的完成為驅(qū)動點，引

9、導(dǎo)知識與技能的學(xué)習(xí)。該教學(xué)活動的設(shè)計，要有 明確的U的和可操作性，要以提高學(xué)生的崗位能力為出發(fā)點，訓(xùn)練的內(nèi)容要盡量真實, 要有利于學(xué)生鞏固稅法知識、掌握賬務(wù)處理技能，從而提高辦理綜合涉稅事宜的能力?！肮ぷ魅蝿?wù)驅(qū)動”教學(xué)方法應(yīng)用于各個項U的學(xué)習(xí)及模擬仿真訓(xùn)練中，同時也可以延 伸到課堂之外的學(xué)習(xí)和生活之中。編制“解決方案,，教學(xué)活動的設(shè)訃，結(jié)合中小企業(yè)實際悄況，按照崗位工作過程, 將所面臨的所有涉稅事宜融合在一起，請學(xué)生利用所學(xué)知識和技能，設(shè)計解決所有事 宜的方案?！鞍咐?xùn)練,，教學(xué)活動的設(shè)計，以真實公司業(yè)務(wù)情況為背景，要求學(xué)生以企業(yè)稅務(wù) 會訃的身份，完成相關(guān)業(yè)務(wù)處理，并與真實的處理悄況進(jìn)行比對，

10、找出差距。教學(xué)中以學(xué)生為主體，以項14實訓(xùn)、任務(wù)操作等為手段導(dǎo)學(xué)生動手動腦，努力把 教學(xué)過程變?yōu)閷W(xué)生自主性、能動性、創(chuàng)新性學(xué)習(xí)的過程。21.6.4其它根據(jù)我國稅法的調(diào)整以及企業(yè)會計準(zhǔn)則的變化，在平時授課中應(yīng)介紹一些財稅知 識的新動態(tài)，讓學(xué)生及時了解最新會計法規(guī)知識。2L7考核與評價課程總評學(xué)習(xí)成績構(gòu)成：平時考核30%,具體比例為：課堂考勤20%.課堂表 現(xiàn)20%、作業(yè)成績60%O期末考核70%。2L8課程教學(xué)資源21. & 1教材十二五規(guī)劃教材企業(yè)納稅實務(wù)，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，陳德萍主編。21. & 2參考書(1)稅法實務(wù)，機(jī)械工業(yè)出版社，楊則文主編(2)稅務(wù)會計，東北財經(jīng)大學(xué)出版社，宇健主編<3)納稅模擬，中國人民大學(xué)出版社，楊