二級庫管理制度范文.doc

1、二級庫管理制度范文部門的二級庫管理是成本、費用、核算管理中重要的控制點，其工作水平的好壞直接關(guān)系到所在部門的各類財產(chǎn)是否被充分利用，不被擱置；購入的原材料、物品是否保管妥當，以杜絕不必要的損耗和浪費；各類低值易耗品如工具、布草、棉織品、瓷器、玻璃器皿等是否管理有致，以避免人為的流失、破損等。所以，抓好二級庫的管理是財務(wù)管理中一項重要的工作。一、二級庫管理員負責做好內(nèi)部領(lǐng)用、發(fā)出手續(xù)，督促各部門管理人員做好每日進銷日報表，并進行查核。二、部門間發(fā)生物品相互調(diào)撥，應(yīng)由調(diào)出部門開具內(nèi)部調(diào)撥單，交接收部門負責人簽字確認后，及時將單據(jù)上交財務(wù)部。三、嚴格執(zhí)行物品報損管理制度，各部若發(fā)生人為的原料、物流流

2、失、損耗應(yīng)由部門自生負責承擔，并落實相關(guān)責任人員；自然破損或其他特殊原因造成的，部門及時開具報損單，遞交財務(wù)部查核、確認。如：餐飲部瓷器報損率為_，若超過將落實責任。四、各部門二級庫管理人員根據(jù)領(lǐng)料單、直耗單、內(nèi)部調(diào)撥單、報損單銷售統(tǒng)計表等相關(guān)資料，在財務(wù)成本會計指導下，做好二級庫領(lǐng)入。五、庫管工作的基本要求：必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全完整負責。六、庫房的工作環(huán)境要求1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。3、閑

3、雜人員不得隨意進出庫房。七、庫管計量、計算工作要求1、庫管人員開單或記帳時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。如。酒水入庫不能按箱、件單位，應(yīng)以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。2、對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。如。菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。3、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。八、庫管員日常工作規(guī)范1、庫管員應(yīng)與一級庫及部門領(lǐng)用人員密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。了來了2、不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責任乃至刑

4、事責任。3、貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。4、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應(yīng)承擔經(jīng)濟責任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。5、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應(yīng)承擔相應(yīng)經(jīng)濟責任。6、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細帳，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。7、每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應(yīng)調(diào)整并落實責任。8、所有發(fā)貨、進貨憑證

5、等按月進行制訂，妥善保管。十、入庫存放：1、凡經(jīng)驗收后的物資，除直撥的外，一律要進倉庫管理；2、凡進倉庫的物品一律按物品的種類、品名、型號、規(guī)格等幾種按固定的位置存放。堆放要有條理，注意整齊美觀。不能擠壓的物品必須要用層架平放；3、凡庫存物品，要逐項建立實物卡，物品進庫時在卡片上按數(shù)加，物品出庫時在卡片上按數(shù)減，并結(jié)出余數(shù)。卡片應(yīng)該固定在物品存放正前方的中間顯眼處。十一、保管與監(jiān)督管理：1、對庫存物資要認真看管、勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉變，將物資的損耗率降低的最??；2、抽查及監(jiān)督管理。a、倉管員本身要經(jīng)常對自己所管各類物資進行抽查，檢查實物與卡片是否相符，若不相符適應(yīng)及時查對；b、成本會

6、計或有關(guān)人員也要經(jīng)常對二級倉庫物資進行抽查，檢查是否帳物相符、帳卡相符、帳帳相符。十二、干貨、調(diào)料、客房一次_、辦公用品、印刷品、pa清潔用品、洗衣房洗衣用品等物品由倉庫根據(jù)部門使用情況，制定最佳庫存量和采購周期，定期定量進行補倉。使用部門根據(jù)需要，填制調(diào)撥清單，報部門負責人和財務(wù)部經(jīng)理審批后，即可領(lǐng)用。十三、各部門的領(lǐng)貨人員必須指定專人負責，便于溝通。領(lǐng)貨員要先填好領(lǐng)貨單(含日期、名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、用途)，領(lǐng)貨單一式三份，領(lǐng)用部門一份，憑單領(lǐng)貨；總倉一份，憑單發(fā)貨；成本會計一份，憑單記賬。十四、倉庫物資要求每月月中小盤點，月底大盤點，半年和年終大盤點。盤點期間停止發(fā)貨。盤點

7、結(jié)果列明細表報財務(wù)部和總經(jīng)理審核。十五、倉庫必須建立檔案制度，倉庫檔案有收貨單、領(lǐng)貨單和實物卡等。低值易耗品管理制度低值易耗品具有數(shù)量大，品種多，使用期長短不一等特點。因此，管理、使用低值易耗品也是經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。1、按最新規(guī)定，單位價值不滿_員，使用期限較短的勞動資料屬低值易耗品范圍。2、低值易耗品的分類根據(jù)酒店的具體情況，酒店的低值易耗品可分為以下幾類：大類小類細類(1)床上用品羊毛毯按規(guī)格分細類鴨絨被按規(guī)格分細類枕芯其他(2)布件床上用布件按品種規(guī)格登記床罩按規(guī)格分細類潔理用巾按品種規(guī)格登記餐巾專用布件按品種規(guī)格登記各種簾套按品種規(guī)格登記工作服按品種規(guī)格登記(3)器皿餐具金屬類按

8、品種規(guī)格登記玻璃類按品種規(guī)格登記陶瓷類按品種規(guī)格登記廚房用具按品種規(guī)格登記(4)工具類度、量、衡具按品種規(guī)格登記公用工具按品種規(guī)格登記個人工具按品種規(guī)格登記計算工具(5)其他指不包括在上述范圍內(nèi)的其他低值易耗品。3、低值易耗品的管理在酒店總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導下，實行歸口分級管理和“誰用誰管，管用結(jié)合”的辦法。(1)成本財產(chǎn)管理部為低值易耗品的專業(yè)管理部門，負責低值易耗品的日常管理。a、負責在庫低值易耗品的保管及核算。b、負責建立專用低值易耗品的管理制度。c、建立專用低值易耗品的輔助帳，并定期到各部門清點和核查。(2)布草房負責床上用品、工作服及布件的日常管理。a、提供酒店所使用的床上用品、

9、工作服、布件的備選式樣、備選面料，供各使用部門及總經(jīng)理決策。b、負責回收已使用過的床上用品及布件交洗衣房洗滌，并按回收數(shù)供應(yīng)符合使用要求的床上用品及布件，負責員工工作服的洗滌收發(fā)工作。c、在用床上用品、布件和工作服的零星修補及少量床上用品、布件、工作服的制作。d、按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理使用過程中床上用品、布件的報廢、領(lǐng)用手續(xù)。e、按規(guī)定要求，登記在用床上用品、布件的收發(fā)情況，掌握在用床上用品、布件的動態(tài)。(3)餐飲部負責在用器皿餐具等的日常管理。a、編制酒店器皿、餐具的年度消耗計劃。b、制定在用器皿、餐具的保管責任制。c、按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦

10、理器皿、餐具的報廢、領(lǐng)用手續(xù)；辦理餐廳在用布件的缺損申報手續(xù)。d、經(jīng)財務(wù)部同意，業(yè)務(wù)部門可設(shè)二級庫，并相應(yīng)建立在用器皿、餐具的臺帳，掌握使用消耗動態(tài)。(4)客房部負責各管區(qū)所使用的低值易耗品的日常管理。a、編制客房低值易耗品的年度消耗計劃。b、制定在用低值易耗品的保管責任制。c、按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理各管區(qū)在用低值易耗品的報廢、領(lǐng)用手續(xù)；辦理床上用品、布件的缺損申報手續(xù)。d、按規(guī)定要求，建立在用低值易耗品二級、三級明細臺帳，掌握低值易耗品使用及消耗情況。(5)工程部負責對個人工具、公用工具進行日常管理。a、建立在用工具臺帳，掌握在用工具的使用動態(tài)。b、對實行以舊換新的

11、工具進行報廢鑒定，辦理新領(lǐng)工具的審批手續(xù)。(6)各部門負責本部門使用的低值易耗品的管理工作。a、編制低值易耗品的消耗計劃。b、建立在用低值易耗品的明細臺帳。c、按“物資管理制度”辦理低值易耗品的領(lǐng)發(fā)、保管等日常管理工作。4、報廢低值易耗品應(yīng)先由使用部門填寫報廢單，使用部門經(jīng)理簽字后報財務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理核準，報廢物品的實物應(yīng)交成本財產(chǎn)管理部驗收后統(tǒng)一處理。5、領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)按照物資管理制度辦理手續(xù)。一般實行以舊換新的辦法，領(lǐng)用前應(yīng)先辦理報廢手續(xù)，憑報廢單、領(lǐng)料單領(lǐng)用新的低值易耗品。屬增領(lǐng)或定額管理范圍內(nèi)的，應(yīng)先經(jīng)成本財產(chǎn)管理部財產(chǎn)管理員核準。6、低值易耗品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移：在用低值易耗品在部門內(nèi)轉(zhuǎn)移的，由有關(guān)部門財產(chǎn)管理人員負責辦理轉(zhuǎn)移登記手續(xù)。7、在用低值易耗品跨部門轉(zhuǎn)移的應(yīng)由調(diào)入、調(diào)出，部門財產(chǎn)管理人員填財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單到成