用友軟件暫估方式詳解

1、暫估方式詳解暫估方式詳解關(guān)于暫估 如果存貨與采購系統(tǒng)或委外系統(tǒng)集成使用，可進行暫估業(yè)務(wù)處理。 所謂存貨暫估是外購入庫的貨物發(fā)票未到，在無法確定實際的采購成本時，財務(wù)人員期末暫時按估計價格入賬，待發(fā)票到達，并與采購入庫單結(jié)算后，按結(jié)算金額調(diào)整暫估采購入庫金額的處理采購與存貨暫估的區(qū)別 采購模塊的暫估入庫，是以采購入庫單是否與發(fā)票結(jié)算為判斷標(biāo)準(zhǔn) 采購模塊的報銷是以采購入庫單與采購發(fā)票是否結(jié)算為界定標(biāo)志，如果結(jié)算則認為是報銷。 存貨核算的暫估記帳，是指對未結(jié)算的采購入庫單進行記帳，即由于采購發(fā)票未到，無法按實際采購成本記帳，所以暫時以估價來記帳； 存貨核算的報銷，是以存貨核算是否進行結(jié)算成本處理為判

2、斷標(biāo)志，已暫估記帳的入庫單與采購發(fā)票結(jié)算后，存貨要進行結(jié)算成本處理，結(jié)算成本處理后即認為是報銷 結(jié)算成本處理 凡是暫估記帳的采購入庫單，記帳后發(fā)票到并且全部結(jié)算，存貨都要進行結(jié)算成本處理，將采購暫估入庫成本按發(fā)票的實際成本進行調(diào)整，調(diào)整方式與本月結(jié)算、跨月結(jié)算以及暫估回沖方式相關(guān) 結(jié)算成本處理與暫估回沖方式 暫估入庫存貨成本的回沖方式包括月初回沖、單到回沖、單到補差三種；對于受托代銷采購業(yè)務(wù)，不論是本月暫估還是以前月份暫估的入庫單，均采用單到補差的方式；對于費用發(fā)票單獨結(jié)算，結(jié)算成本處理后生成入庫調(diào)整單 當(dāng)月結(jié)算如果暫估記帳當(dāng)月進行結(jié)算成本處理，調(diào)整暫估成本的方式相同，不涉及到回沖方式暫估記帳

3、當(dāng)月全部結(jié)算 采購入庫單到，發(fā)票未到采購入庫單到，發(fā)票未到存貨暫估記帳存貨暫估記帳發(fā)票到，全部結(jié)算發(fā)票到，全部結(jié)算結(jié)算成本處理結(jié)算成本處理按結(jié)算金額改寫暫估入庫成本按結(jié)算金額改寫暫估入庫成本當(dāng)月部分結(jié)算的采購入庫單 如果先對采購入庫單暫估記帳，發(fā)票后到并且與采購入庫單部分結(jié)算，系統(tǒng)不支持結(jié)算成本處理； 如果采購入庫單先與發(fā)票部分結(jié)算，后在存貨系統(tǒng)記帳，則存貨明細帳中會形成兩條記錄，一條為按已結(jié)算金額記帳的記錄，一條為按未結(jié)算金額暫估記帳的記錄；暫估記帳，跨月全部結(jié)算 月初回沖單到回沖 單到補差按暫估入庫金額生成紅字回沖單按結(jié)算金額生成藍字回沖單采購入庫單到發(fā)票未到存貨暫估記帳月末結(jié)帳結(jié)算成本處

4、理按結(jié)算金額與暫估金額差額生成調(diào)整單按結(jié)算金額生成藍字回沖單存貨暫估記帳月初按暫估入庫金額生成紅字回沖單發(fā)票到，全部結(jié)算結(jié)算成本處理月末結(jié)帳采購入庫單到發(fā)票未到采購入庫單到發(fā)票未到存貨暫估記帳發(fā)票到，全部結(jié)算發(fā)票到，全部結(jié)算結(jié)算成本處理月末結(jié)帳本月下月暫估記帳，跨月部分結(jié)算 月初回沖單到回沖采購入庫單到發(fā)票未到存貨暫估記帳月初按暫估入庫金額生成紅字回沖單發(fā)票到，部分結(jié)算結(jié)算成本處理按已結(jié)算金額生成藍字回沖單（報銷）期末處理按未結(jié)算金額生成藍字回沖單（暫估）下月初，按未結(jié)算金額生成紅字回沖單月末結(jié)帳本月結(jié)帳采購入庫單到發(fā)票未到存貨暫估記帳本月結(jié)帳發(fā)票到，部分結(jié)算結(jié)算成本處理按暫估入庫金額生成紅字

5、回沖單按已結(jié)算金額生成藍字回沖單（報銷）期末處理按未結(jié)算金額生成藍字回沖單（暫估）月末結(jié)帳結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月是否生成紅字回沖單按已結(jié)算金額生成藍字回沖單（報銷）本月下月 是 否暫估業(yè)務(wù)處理在數(shù)據(jù)庫中的體現(xiàn)當(dāng)月先結(jié)算后記帳 當(dāng)月全部結(jié)算的采購入庫單記賬后，存貨明細帳ia_subsidiary中會形成一條bflag=0的記錄 當(dāng)月先部分結(jié)算，后記賬，則存貨明細帳ia_subsidiary中會形成兩條記錄，一條記錄為結(jié)算的bflag=0,一條記錄為暫估的bflag=1 當(dāng)月入庫單先記賬，后全部結(jié)算，當(dāng)月做結(jié)算成本處理 ：結(jié)算成本處理時回寫入庫單rdrecords上的成本，并回寫存貨明細賬ia

6、_subsidiary上成本，暫估標(biāo)志ia_subsidairy.bflag=2，結(jié)算單表記賬標(biāo)志pursettlevouchs.baccount=1 如果是當(dāng)月先記賬，則bflag=1，后部分結(jié)算的，則當(dāng)月不允許結(jié)算成本處理（所有暫估方式同）當(dāng)月先記帳后結(jié)算 入庫單先到，本月發(fā)票未到 入庫單以暫估單價記賬，存貨明細賬中暫估標(biāo)志ia_subsidiary.bflag=1 月初回沖：月末結(jié)賬時生成記賬日期dKeepDate為下一個月第一天的紅字回沖單（cvoutype24）插入到存貨明細賬中，數(shù)量iAInQuantity金額iAInPrice與相應(yīng)入庫單相反，入庫單號cVouCode、ia_su

7、bsidiary.idrdrecoeds.autoid(其他兩種回沖方式不處理)下個月發(fā)票到，與入庫單全部結(jié)算 月初回沖：結(jié)算成本處理時，生成藍字回沖單（報銷）插入到存貨明細賬中，數(shù)量金額與結(jié)算報銷的一致，ia_subsidiary.bflag=2，入庫單號、ia_subsidiary.id與入庫單一致，結(jié)算單表記賬標(biāo)志pursettlevouchs.baccount=1 下個月發(fā)票到，與入庫單全部結(jié)算 單到回沖：結(jié)算成本處理時，生成紅字回沖單和藍字回沖單（報銷）插入到存貨明細賬中，紅字回沖單數(shù)量金額與相應(yīng)入庫單相反，藍字回沖單數(shù)量金額與結(jié)算報銷的一致， ia_subsidiary.bflag

8、=2，兩張單據(jù)的入庫單號與ia_subsidiary.id與入庫單一致。結(jié)算單表記賬標(biāo)志pursettlevouchs.baccount=1 下個月發(fā)票到，與入庫單全部結(jié)算 單到補差：結(jié)算成本處理時，生成入庫調(diào)整單，調(diào)整暫估價和結(jié)算價之間的差額。 下個月發(fā)票到，與入庫單部分結(jié)算 月初回沖： 結(jié)算成本處理時，對于已經(jīng)結(jié)算的部分生成藍字回沖單（報銷）插入到存貨明細賬中，數(shù)量金額與結(jié)算報銷的一致，ia_subsidiary.bflag=2，入庫單號、ia_subsidiary.id與入庫單一致，結(jié)算單表pursettlevouchs.baccount=1。 期末處理時，根據(jù)暫估入庫數(shù)與結(jié)算數(shù)的差額生

9、成未結(jié)算的藍字回沖單（暫估），即作為暫估入庫單插入到存貨明細賬中，ia_subsidiary.bflag=1。 月末結(jié)賬時根據(jù)藍字回沖單（暫估）生成紅字回沖單插入到存貨明細賬中，數(shù)量金額與藍字回沖單（暫估）相反 下個月發(fā)票到，與入庫單部分結(jié)算 單到回沖： 結(jié)算成本處理時，如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根據(jù)對應(yīng)的暫估入庫單生成紅字回沖單，數(shù)量金額與暫估入庫單相反，根據(jù)結(jié)算數(shù)量金額生成已結(jié)算的藍字回沖單；如果結(jié)算單對應(yīng)的暫估入庫單本月已生成紅字回沖單，則只根據(jù)結(jié)算數(shù)量結(jié)算金額生成已結(jié)算的藍字回沖單。生成的單據(jù)都插入到存貨明細賬中，其中藍字回沖單的ia_subsidiary.bflag=2 ，結(jié)算單表ursettlevouchs