證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷(xiāo)模擬試卷3中大網(wǎng)校

1、2011年證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷(xiāo)模擬試卷(3)總分：100分 及格：60分 考試時(shí)間：120分一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1)公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之目起（）日內(nèi)通知債權(quán)人，并于（）目?jī)?nèi)在報(bào)紙上公告。A. <A ></A>10；20B. 10；30C. 20；30D. 15；30(2)在上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形的投資者，互為（）。A. 一致行動(dòng)人B. 股份持有人C. 中介饑構(gòu)參與人員D. 股份控制人<A ></A>(3)A

2、公司的負(fù)債價(jià)值為2000萬(wàn)元，債務(wù)資本成本率KD為10%，權(quán)益價(jià)值為1億元，同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中某一無(wú)負(fù)債公司的權(quán)益成本KSU為15%，A公司的權(quán)益成本KSL為（）。A. <A ></A>17%B. 165%C. 16%D. 155%(4)發(fā)行完成后的（）個(gè)工作日內(nèi)，保薦人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷(xiāo)總結(jié)報(bào)告。A. <A ></A>5B. 10C. 15D. 20(5)發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前（）個(gè)工作日?qǐng)?bào)中國(guó)人民銀行備案。A. <A ></A>3B. 5C. 10

3、D. 20(6)（）應(yīng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在招股說(shuō)明書(shū)正文后作出聲明。A. <A ></A>保薦人(主承銷(xiāo)商)B. 發(fā)行人律師C. 承擔(dān)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所D. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)(7)通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的（）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起（）日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告。A. <A ></A>3%；5B. 5%；5C. 3%；3D. 5%；3(8)（）增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票（）。A. <A ></

4、A>T+1日；不設(shè)漲跌幅限制B. T日；受漲跌幅限制C. T+1日；受漲跌幅限制D. T日；不設(shè)漲跌幅限制(9)變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人（）次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告（）。A. <A ></A>1；至少發(fā)布3次B. 2；至少發(fā)布3次C. 2；至少發(fā)布2次D. 2；至少發(fā)布5次(10)企業(yè)發(fā)行注冊(cè)短期融資券，（）委員認(rèn)為企業(yè)沒(méi)有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息，或中介機(jī)構(gòu)沒(méi)有勤勉盡責(zé)的，交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。A. <A ></A>4名以上(含4名)B. 4名以上(不含4名

5、)C. 2名以上(含2名)D. 2名以上(不含2名)(11)股份有限公司應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)（）次年會(huì)(年度股東大會(huì))。年會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起的（）個(gè)月內(nèi)舉行。(12)首期發(fā)行短期融資券的，應(yīng)至少于發(fā)行日前（）工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日期（）工作日公布發(fā)行文件。A. <A ></A>3個(gè)；3個(gè)B. 5個(gè)；3個(gè)C. 5個(gè)；5個(gè)D. 3個(gè)；5個(gè)(13)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司應(yīng)按（）的要求制作申請(qǐng)文件。A. <A ></A>公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件B. 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市

6、申請(qǐng)文件要求C. 公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件D. 公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件(14)企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件是，實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣（），單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的（）。A. <A ></A>10億元；30%B. 5億元；30%C. 5億元；20%D. 10億元；20%(15)國(guó)際推介的對(duì)象主要是（）。A. <A ></A>個(gè)人投資者B. 機(jī)構(gòu)投資者C. 政府機(jī)構(gòu)D. 監(jiān)管部門(mén)(16)在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可

7、轉(zhuǎn)換公司債券，假設(shè)T日為上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A. <A ></A>T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金B(yǎng). T+2日，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所；上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào)C. T+4日，中簽率公告見(jiàn)報(bào)；搖號(hào)D. T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見(jiàn)報(bào)(17)上市公司曰請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為（ ）。A. <A ></A>半年以上B. 1年以上C. 2年以上D. 3年以上(18)發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到（）票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決。A. <A >

8、</A>3B. 5C. 7D. 10(19)外資股招股說(shuō)明書(shū)中，在（）項(xiàng)目下應(yīng)說(shuō)明編制招股章程所依據(jù)的法規(guī)與規(guī)則。A. <A ></A>概要B. 封面C. 風(fēng)險(xiǎn)因素D. 緒言(20)發(fā)行人最近1年及1期內(nèi)收購(gòu)兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購(gòu)企業(yè)資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)超過(guò)收購(gòu)前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目（）的，應(yīng)披露被收購(gòu)企業(yè)收購(gòu)前一年利潤(rùn)表。A. <A ></A>20%(含)B. 20%(不含)C. 30%(含)D. 30%(不含)(21)發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商公告發(fā)行價(jià)格和發(fā)行市盈率時(shí)，每股收益應(yīng)當(dāng)按發(fā)行前一年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的、扣除非經(jīng)

9、常性損益前后孰低的凈利潤(rùn)除以發(fā)行后（）計(jì)算。A. <A ></A>股本凈值B. 所有者權(quán)益C. 股票發(fā)行數(shù)D. 總股本(22)控股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額（）以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額（）以上的股東。A. <A ></A>50%；50%B. 30%；50%C. 50%；30%D. 30%；30%(23)可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的（）停止交易。A. <A ></A>第10個(gè)交易日起B(yǎng). 第5個(gè)交易日起C. 第3個(gè)交易日起D. 第2個(gè)交易日起(24)發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，自股

10、份有限公司成立后持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在（）年以上A. <A ></A>1B. 2C. 3D. 5(25)如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具（ ）的審計(jì)報(bào)告。A. <A ></A>保留意見(jiàn)B. 否定意見(jiàn)C. 拒絕表示意見(jiàn)D. 無(wú)保留意見(jiàn)(26)在考慮公司稅TC和個(gè)人所得稅TS的情況下，無(wú)負(fù)債企業(yè)的公司價(jià)值為（）。(27)企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過(guò)企業(yè)（）的（）。A. <A ></A>凈資產(chǎn)；60%B. 總

11、資產(chǎn)；60%C. 凈資產(chǎn)；40%D. 總資產(chǎn)；40%(28)根據(jù)公司法的規(guī)定，股東大會(huì)審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的（）以上的股東的提案。A. <A ></A>1%B. 5%C. 10%D. 3%(29)發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得在最近（）個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近（）個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)。A. <A ></A>12；12B. 36；12C. 36；36D. 12；36(30)上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的（）內(nèi)至

12、少發(fā)布（）次贖回公告。A. <A ></A>3個(gè)交易日；3B. 5個(gè)交易日；2C. 3個(gè)交易日；2D. 5個(gè)交易日；3(31)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要中披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料應(yīng)有充分的依據(jù)，所引用的發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告(如有)應(yīng)由（）審計(jì)或?qū)徍?。A. <A ></A>一般會(huì)計(jì)師事務(wù)所B. 具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所C. 保薦人D. 發(fā)行人律師(32)內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少（）個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。A. <A >&l

13、t;/A>6B. 18C. 20D. 24(33)發(fā)行公司債券，公司應(yīng)在（）內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在（）內(nèi)發(fā)行完畢。A. <A ></A>12個(gè)月；24個(gè)月B. 12個(gè)月；12個(gè)月C. 6個(gè)月；24個(gè)月D. 12個(gè)月；6個(gè)月(34)下列屬于可轉(zhuǎn)換證券籌資特點(diǎn)的是（）。A. <A ></A>可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看跌期權(quán)可降低籌資成本B. 大部分的可轉(zhuǎn)換債券都是有抵押的債券C. 利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股D. 可轉(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整(35)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在

14、任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的（）。A. <A ></A>25%B. 20%C. 15%D. 10%(36)若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過(guò)（）的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。A. <A ></A>100人B. 200人C. 300人D. 500人(37)擬上市的股份有限公司（）與土地管理部門(mén)簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。A. <A ></A>以控股股東的名義B. 以自己的名義C. 以主管部門(mén)的名義D. 以下屬公司的名義(3

15、8)保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)向（）報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。A. <A ></A>15；中國(guó)證監(jiān)會(huì)B. 15；證券交易所C. 15；中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所D. 10；中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所(39)深交所規(guī)定申購(gòu)單位為（）股，每一證券賬戶申購(gòu)數(shù)量不少于（）股。A. 100；100B. 100；500C. 500；500D. 500；1000<A ></A>(40)下列關(guān)于債券交易流通期間信息披露的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A. <A ></A>發(fā)行人應(yīng)在每年2月30目前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)

16、級(jí)報(bào)告B. 發(fā)行人發(fā)生主體變更或經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)重大變化等重大事件時(shí)，應(yīng)在第一時(shí)間向市場(chǎng)投資者公告，字二向中國(guó)人民銀行報(bào)告C. 中央結(jié)算公司在每季結(jié)束后的10個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)人民行提交該季度公司債券托管結(jié)算情況的書(shū)面報(bào)告D. 公司債券發(fā)行人未按要求履行信息披露等相關(guān)義務(wù)的，由同業(yè)中心和中央結(jié)算公司通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)向市場(chǎng)投資者公告(41)關(guān)于保險(xiǎn)公司募集的定期次級(jí)債務(wù)折算認(rèn)可價(jià)值的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A. <A ></A>剩余年限在2年以上(含2年)3年以內(nèi)的，折算比例為40%B. 剩余年限在3年以上(含3年)4年以內(nèi)的，折算比例為20%C. 剩余年限在4

17、年以上(含4年)的，折算比例為10%D. 剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例為O(42)（）是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。(43)對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自（）起方可行權(quán)。A. <A ></A>發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月B. 發(fā)行結(jié)束至少已滿1年C. 發(fā)行結(jié)竦至少已滿3個(gè)月D. 發(fā)行結(jié)束至少已滿1個(gè)月(44)收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于（）日，并不得超過(guò)（）日。A. <A ></A>20； 50B. 30；50C. 20；60D. 30；60(45

18、)為規(guī)范上市公司股東發(fā)行可交換公司債券行為，根據(jù)公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法(證監(jiān)會(huì)令第49號(hào))，中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定了上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定，并于（）予以發(fā)布并施行。A. <A ></A>2008年10月17日B. 2007年10月17日C. 2008年7月1日D. 2008年1月1日(46)公司反收購(gòu)戰(zhàn)略中，（）不屬于保持公司控制權(quán)策略。A. <A ></A>限制董事資格B. 每年部分改選董事會(huì)成員C. MB0收購(gòu)D. 超級(jí)多數(shù)條款(47)對(duì)于以募集方式設(shè)立的股份公司，發(fā)起人擬訂的章程草案須經(jīng)出席（）的認(rèn)股人所持表決權(quán)的（）通過(guò)。A. &l

19、t;A ></A>創(chuàng)立大會(huì)；1/2B. 全體發(fā)起人大會(huì)；1/2C. 創(chuàng)立大會(huì)；2/3D. 全體發(fā)起人大會(huì)；2/3(48)關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A. <A ></A>招股說(shuō)明書(shū)引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字B. 招股說(shuō)明書(shū)存在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以外文文本為準(zhǔn)C. 招股說(shuō)明書(shū)全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)D. 招股說(shuō)明書(shū)貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元為單位(49)發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)

20、行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A. 1年；1年B. 2年；1年C. 1年；2年D. 2年；2年(50)上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司（）審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。A. <A ></A>股東大會(huì)B. 監(jiān)事會(huì)C. 董事會(huì)D. 總經(jīng)理(51)證券公司在承銷(xiāo)過(guò)程中不按規(guī)定披露信息，除承擔(dān)證券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起（）個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo)。A. <A ></A>20B. 12C. 36D. 40(52)發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不少于人民幣（）萬(wàn)元。A.

21、 <A ></A>100B. 1000C. 2000D. 3000(53)正式承銷(xiāo)前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷(xiāo)協(xié)議簽署具備（）。A. <A ></A>有限的商業(yè)和法律意義B. 無(wú)限的商業(yè)和法律意義C. 正式的商業(yè)和法律意義D. 暫時(shí)的商業(yè)和法律意義(54)下列屬于認(rèn)股權(quán)證籌資特點(diǎn)的是（）。A. <A ></A>公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證籌資，其所涉及的認(rèn)股權(quán)證是獨(dú)立流通的和可贖回的B. 發(fā)行認(rèn)股權(quán)具有降低籌資成本、改善公司未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的好處C. 與可轉(zhuǎn)換證券籌資的不同之處在于認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時(shí)減少負(fù)債D. 認(rèn)股權(quán)證籌資不會(huì)導(dǎo)

22、致稀釋股權(quán)(55)2009年4月13日，為規(guī)范全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行行為，中國(guó)人民銀行發(fā)布了（）。A. <A ></A>銀行問(wèn)債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法B. 全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法C. 全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程D. 關(guān)于銀行間債券市場(chǎng)市場(chǎng)化發(fā)行債券分銷(xiāo)過(guò)戶有關(guān)事宜的通知(56)回售條款相當(dāng)于債券持有人（）。A. <A ></A>無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式賣(mài)權(quán)B. 無(wú)條件向發(fā)行人購(gòu)買(mǎi)的1張美式買(mǎi)權(quán)C. 無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式買(mǎi)權(quán)D. 同時(shí)持有發(fā)行人出售的1張美式賣(mài)權(quán)(57)商務(wù)部收到外國(guó)

23、投資者戰(zhàn)略投資申報(bào)的全部文件后應(yīng)在（）日內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期（）日。A. <A ></A>10；60B. 20；100C. 50；30D. 30；180(58)發(fā)行人申請(qǐng)其股票上市時(shí)，控股股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)承諾（）。A. <A ></A>自發(fā)行人股票上市之日起12個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購(gòu)該部分股份B. 自發(fā)行人股票上市之日起12個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購(gòu)該部分股份C. 自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直

24、接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購(gòu)該部分股份D. 自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購(gòu)該部分股份(59)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過(guò)（）。A. <A ></A>最近1期末凈資產(chǎn)額的40%B. 最近1期末總資產(chǎn)額的40%C. 最近1期末凈資產(chǎn)領(lǐng)的30%D. 最近1期總凈資產(chǎn)額的30%(60)進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于（）億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于（）億美元。A. 2；5B. 1；5C. 1；3D. 2；3<A ></A>二

25、、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)(1)在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，主體資格應(yīng)符合（）。A. <A ></A>發(fā)行人應(yīng)當(dāng)黽依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司B. 發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上C. 發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更D. 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛(2)（）是發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股要約文件，僅供要約人認(rèn)股之用。A. <A

26、 ></A>招股說(shuō)明書(shū)B(niǎo). 認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)書(shū)C. 信息備忘錄D. 招股章程(3)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2003年發(fā)布了關(guān)于將次級(jí)定期債務(wù)計(jì)入附屬資本的通知，規(guī)定各（）可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。A. <A ></A>國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行B. 股份制商業(yè)銀行C. 城市商業(yè)銀行D. 農(nóng)村合作信用社(4)經(jīng)并購(gòu)重組委員會(huì)審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行新股或者公司債券，同時(shí)符合（）條件的，本次重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績(jī)?cè)趯徍藭r(shí)可以模擬計(jì)算。A. <A ></A>進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)是完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體B

27、. 在進(jìn)入上市公司前已在同一實(shí)際控制人之下持續(xù)經(jīng)營(yíng)不足兩年C. 本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，重組方的承諾事項(xiàng)已經(jīng)如期履行，上市公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、運(yùn)行良好D. 本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)達(dá)到盈利預(yù)測(cè)水平(5)募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A. 擬增資或收購(gòu)能企業(yè)的基本情況及最近1年及1期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表B. 增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況C. 增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況D. 增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系(6)證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的（）是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。A.

28、<A ></A>營(yíng)利性B. 合規(guī)性C. 正常性D. 安全性(7)上市公司股東大會(huì)可審議批準(zhǔn)（）擔(dān)保事項(xiàng)。A. <A ></A>本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的70%以后提供的任何擔(dān)保B. 公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保C. 為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保D. 單筆擔(dān)保額超過(guò)最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保(8)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)進(jìn)行的表決事項(xiàng)有（）。A. <A ></A>境外上市是否符合中國(guó)證監(jiān)

29、會(huì)的規(guī)定B. 董事會(huì)提案中有關(guān)所屬企業(yè)境外上市方案C. 董事會(huì)提案中上市公司維持獨(dú)立上市地位的說(shuō)明與前景D. 持續(xù)盈利能力的說(shuō)明與前景(9)從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來(lái)看，根據(jù)債券性質(zhì)可以將其劃分為（）等。A. <A ></A>可轉(zhuǎn)債B. 國(guó)債C. 企業(yè)債D. 金融債(10)首次公開(kāi)發(fā)行股票，并申請(qǐng)?jiān)诮?jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的證券交易所上市的公司，股票上市前，應(yīng)按( )中的有關(guān)要求編制上市公告書(shū)。A. <A ></A>公司法、證券法B. 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法C. 核準(zhǔn)其掛牌交易的證券交易場(chǎng)所上市規(guī)則D. 股票上市公告書(shū)內(nèi)容與格式指引(11)代理成本理論認(rèn)

30、為，伴隨著股權(quán)一債務(wù)比率的變動(dòng)，公司選取的目標(biāo)本結(jié)構(gòu)應(yīng)比較負(fù)債帶來(lái)的收益增加與（）的抵消作用，從而使公司價(jià)值最大化。A. <A ></A>內(nèi)部股東代理成本B. 外部股東代理成本C. 債權(quán)的代理成本D. 經(jīng)理人代理成本(12)關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券，下列說(shuō)法正確的是（）。A. <A ></A>贖回期限越長(zhǎng)，轉(zhuǎn)換比率越低，贖回價(jià)格越大，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于可轉(zhuǎn)債持有人B. 股票波動(dòng)率越小，期權(quán)價(jià)值就越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高C. 股票波動(dòng)率越大，期權(quán)的價(jià)值就越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高D. 轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值

31、越高(13)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露（）。A. <A ></A>可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的B. 未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于5000萬(wàn)元的C. 出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)D. 有資格的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券的信用或公司的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，并已出具信用評(píng)級(jí)結(jié)果的(14)關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A. 申購(gòu)日后的第2天，由中國(guó)結(jié)算上海分公司將申購(gòu)資金凍結(jié)B. 申購(gòu)日后的第3天，中國(guó)結(jié)算上海分公司

32、配合上證所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資C. 中國(guó)結(jié)算上海分公司于T+4日根據(jù)中簽結(jié)果進(jìn)行新股認(rèn)購(gòu)中簽清算D. 申購(gòu)日后的第4天，對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍(15)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書(shū)全文置備于（），以備公眾查閱。A. <A ></A>發(fā)行人的住所B. 擬上市證券交易所C. 保薦人的住所D. 主承銷(xiāo)商和其他承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的住所(16)公司債券出現(xiàn)（）時(shí)，由證券交易所終止該債券上市。A. <A ></A>發(fā)行人出現(xiàn)重大違法行為或未按照債券募集辦法履行義務(wù)，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的B. 公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件或所募集資金不按照

33、核準(zhǔn)的用途使用，在限期內(nèi)未能消除的C. 公司解散、依法被責(zé)令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)的D. 公司經(jīng)營(yíng)困難，被要求限制整改的(17)發(fā)行人律師在按照有關(guān)規(guī)定出具的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告中，除滿足規(guī)定的一般要求外，還應(yīng)針對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的特點(diǎn)，對(duì)（）等情況進(jìn)行核查驗(yàn)證，明確發(fā)表意見(jiàn)。A. <A ></A>可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件B. 發(fā)行方案C. 發(fā)行條款D. 擔(dān)保和資信(18)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出決議并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)有（）。A. 境外上市是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定B. 境外上市方案C. 上市公司維持獨(dú)立上市地位承諾的說(shuō)明與前景D.

34、 持續(xù)盈利能力的說(shuō)明與前景(19)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)現(xiàn)行規(guī)章、規(guī)范性文件目錄，把公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露的規(guī)章制度分為（）。A. <A ></A>內(nèi)容與格式準(zhǔn)則B. 編報(bào)規(guī)則C. 規(guī)范問(wèn)答D. 個(gè)案意見(jiàn)與賽例分析(20)發(fā)行人最近1期末持有金額較大的（）等財(cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。A. <A ></A>交易性金融資產(chǎn)B. 可供出售的金融資產(chǎn)C. 借與他人款項(xiàng)D. 委托理財(cái)(21)在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件錯(cuò)誤的是（）

35、。A. <A ></A>最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元B. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元C. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣1億元D. 發(fā)行前股本總不少于人民幣3000萬(wàn)元(22)根據(jù)證券法及交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件有（）。A. <A ></A>股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行B. 公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元C. 公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上D. 公

36、司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載(23)具有混合型特意的籌集外部資金的途徑是（）。A. <A ></A>優(yōu)先股B. 內(nèi)部融資C. 認(rèn)股權(quán)證D. 可轉(zhuǎn)換證券(24)下列說(shuō)法正確的是（）。A. <A ></A>變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次B. 變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)通過(guò)決議后10個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有人1次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布1次C. 在回售實(shí)施前、股東大會(huì)決議公告后5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)

37、布1次，在回售實(shí)施期間至少發(fā)布1次，余下1次回售公告的發(fā)布時(shí)間視需要而定D. 在回售實(shí)施前、股東大會(huì)決議公告后20個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布1次，在回售實(shí)施期間至少發(fā)布3次，余下l次回售公告的發(fā)布時(shí)間視需要而定(25)屬于財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)規(guī)程的有（ ）。A. 簽訂委托協(xié)議B. 盡職調(diào)查C. 外部審核D. 規(guī)范輔導(dǎo)<A ></A>(26)下列公司債券評(píng)級(jí)監(jiān)督管理的說(shuō)法中，正確的是（）。A. <A ></A>證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員可以投資其他證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)B. 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可以為他人提供融資或者擔(dān)保C. 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)

38、月內(nèi)，向注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告D. 證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送包含經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報(bào)告(27)上市公司擬實(shí)施重大資產(chǎn)重組的，董事會(huì)應(yīng)就本次交易是否符合（）規(guī)定作出審慎判斷。A. <A ></A>交易標(biāo)的資產(chǎn)涉及立項(xiàng)、環(huán)保等有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，在本次交易的首次董事會(huì)決議公告前應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)許可證書(shū)或有關(guān)主管部門(mén)的批復(fù)文件B. 上市公司擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，在本次交易的首次董事會(huì)決議公告前，資產(chǎn)出售方必須已經(jīng)合法擁有標(biāo)的的完整權(quán)利，不存在限制或禁止轉(zhuǎn)讓的情形C. 上市公司購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)應(yīng)有利于提高上市公司資產(chǎn)的

39、完整性D. 本次交易應(yīng)有利于上市公司改善財(cái)務(wù)狀況、增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于上市公司突出主業(yè)、增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力(28)普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)有（）。A. <A ></A>普通股籌資沒(méi)有固定的利息負(fù)擔(dān)B. 對(duì)保證公司最低的資金需求有重要意義C. 可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級(jí)，降低債務(wù)籌資的成本D. 由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看跌期權(quán)(29)公司提出上市申請(qǐng)前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對(duì)性減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，注意的問(wèn)題包括（）。A. <A ></A>發(fā)起人或股東不得通過(guò)保留采購(gòu)、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)

40、務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)B. 從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷(xiāo)售不得依賴(lài)股東及其下屬企業(yè)C. 專(zhuān)為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方或無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)D. 主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入(通過(guò)出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無(wú)關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)(30)上市公司非公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件包括（）。A. <A ></A>本次非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案B. 發(fā)行人最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告C. 最近1年的比較式財(cái)務(wù)報(bào)表D. 會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告(31)當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)

41、財(cái)務(wù)拮據(jù)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)（）。A. <A ></A>客戶和供應(yīng)商意識(shí)到企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，他們往往不再購(gòu)買(mǎi)本企業(yè)的產(chǎn)品或供應(yīng)材料，從而影響企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量能力B. 債權(quán)人為避免更大的財(cái)務(wù)損失，會(huì)要求企業(yè)歸還債務(wù)，或?yàn)閭鶆?wù)提供擔(dān)保C. 管理人員往往會(huì)出現(xiàn)短期行為D. 財(cái)務(wù)拮據(jù)成本是由負(fù)債造成的，財(cái)務(wù)拮據(jù)成本會(huì)降低企業(yè)價(jià)值(32)下列說(shuō)法正確的是（）。A. <A ></A>上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前35個(gè)交易日內(nèi)披露付息公告B. 上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券開(kāi)始轉(zhuǎn)股前5個(gè)交易日內(nèi)披露實(shí)施轉(zhuǎn)股的公告C. 上市公司應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后及時(shí)披露因

42、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況D. 在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿前35個(gè)交易日內(nèi)披露本息兌付公告(33)公司債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件是（）。A. <A ></A>債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢B. 發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制，近3年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為C. 實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元D. 單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的20%(34)對(duì)大蕭條的成因，調(diào)查研究的結(jié)論是，（）在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因。A. <A ></A>制造業(yè)B. 商業(yè)銀行C. 證券業(yè)D. 保險(xiǎn)業(yè)(35)下列說(shuō)法正確的是（）

43、。A. <A ></A>T日16：00為網(wǎng)下申購(gòu)資金入賬的截止時(shí)點(diǎn)B. 主承銷(xiāo)商在確認(rèn)累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)申報(bào)結(jié)果數(shù)據(jù)后，于T日15：30前通過(guò)申購(gòu)平臺(tái)發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)C. 主承銷(xiāo)商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行價(jià)格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對(duì)象證件代碼等通過(guò)PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)D. 結(jié)算銀行于T+2日根據(jù)主承銷(xiāo)商通過(guò)登記結(jié)算平臺(tái)提供的電子退款明細(xì)數(shù)據(jù)，按照原留存的配售對(duì)象匯款憑證，辦理配售對(duì)象的退款(36)下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組法律責(zé)任的說(shuō)法正確的是（）。A. 上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報(bào)送重大資產(chǎn)重組

44、有關(guān)報(bào)告的，責(zé)令改正，依照證券法第一百九十三條予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任B. 上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露重大資產(chǎn)重組信息的，責(zé)令改正，依照證券法第一百九十三條規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停止重組活動(dòng)，并可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任C. 為重大資產(chǎn)重組出具財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、法律意見(jiàn)、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其他專(zhuān)業(yè)文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員未依法履行報(bào)告和公告義務(wù)、持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的，責(zé)令改正，采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，依照證券法第二百二十六條予以處罰D. 任何知悉重大資產(chǎn)重組信息的人

45、員在相關(guān)信息依法公開(kāi)前，泄露該信息的，依照證券法第二百零二條、第二百零三條、第二百零七條予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任<A ></A>(37)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立（）。A. <A ></A>評(píng)級(jí)委員會(huì)制度B. 復(fù)評(píng)制度C. 評(píng)級(jí)結(jié)果公布制度D. 跟蹤評(píng)級(jí)制度(38)首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形（）。A. <A ></A>發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響B(tài). 發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)

46、方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴(lài)C. 發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益D. 發(fā)行人在用的商標(biāo)、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)(39)在計(jì)劃階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定的重要性水平包括（）。A. <A ></A>期后事項(xiàng)B. 或有損失C. 會(huì)計(jì)報(bào)表D. 賬戶余額(40)在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)按（）要求持續(xù)披露信息。A. <A ></A>每年4月30日以前，披露上一年度的年度報(bào)告B. 每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表C.

47、 每年4月30日以前，披露本年度第一季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表D. 每年10月31日以前，披露本年度第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表三、判斷題（共60題，每題0.5分，共30分。正確的作表示，錯(cuò)誤的用×表示，不選、錯(cuò)選均不得分）(1)證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法就保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理、保薦職責(zé)、保薦業(yè)務(wù)規(guī)程、保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、監(jiān)管措施和法律責(zé)任作了全面的規(guī)定。（）(2)并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議表決采取記名投票方式，并購(gòu)重組委員會(huì)委員可以棄權(quán)。（）(3)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（）(4)監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代

48、表的比例不得低于1/2，具體比例由公司章程規(guī)定。（）(5)上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布一次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)。（）(6)發(fā)行人及其承銷(xiāo)商違反規(guī)定向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)?，中?guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處以警告、罰款。（）(7)發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)只能暫緩表決1次。（）(8)認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時(shí)改變其負(fù)債。（）(9)上市公司當(dāng)年虧損，證券交易所應(yīng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。（） (10)或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的，將來(lái)可能會(huì)發(fā)生，并要由被

49、審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失。這些可能發(fā)生的損失，到被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止，仍不能確定。（）(11)參與首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價(jià)對(duì)象及主承銷(xiāo)商，應(yīng)向交易所申請(qǐng)獲得申購(gòu)平臺(tái)證書(shū)，同時(shí)具有詢價(jià)對(duì)象和主承銷(xiāo)商雙重身份的機(jī)構(gòu)可申請(qǐng)一份證書(shū)。（）(12)檢查風(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。（）(13)中國(guó)證監(jiān)會(huì)在初審過(guò)程中，將就發(fā)行人的投資項(xiàng)目是否符合政府產(chǎn)業(yè)政策征求國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)的意見(jiàn)。（）(14)公司在股份制改組資產(chǎn)評(píng)估中一般使用清算價(jià)格法。（）(15)股票發(fā)行失敗后，主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)返還股票認(rèn)購(gòu)人，但不加算銀行

50、同期存款利息。（）(16)控制風(fēng)險(xiǎn)是假定沒(méi)有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。（）(17)發(fā)行人和保薦人報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆名，不得以名章、簽名章等代替。（）(18)H股發(fā)行人董事會(huì)的審核委員會(huì)，出任主席者可以是公司執(zhí)行董事。（）(19)并購(gòu)重組申請(qǐng)通過(guò)并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議后，有證據(jù)表明并購(gòu)重組申請(qǐng)人、其他相關(guān)單位或者個(gè)人直接或者間接以不正當(dāng)手段影響并購(gòu)重組委員會(huì)委員對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)的判斷，且情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以暫停核準(zhǔn)。（）(20)發(fā)行公告是承銷(xiāo)商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知。（）(21)若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券可以轉(zhuǎn)換為普通股

51、，有助于公司渡過(guò)財(cái)務(wù)困境。（）(22)證券公司應(yīng)加強(qiáng)投資銀行項(xiàng)目的集中管理和控制，對(duì)投資銀行項(xiàng)目實(shí)施合理的項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤、項(xiàng)目投入產(chǎn)出核算和項(xiàng)目利潤(rùn)分配等措施。（）(23)企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國(guó)人民銀行備案的金融機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)。（）(24)擁有上市公司控制權(quán)的股東發(fā)行可交換公司債券的，應(yīng)當(dāng)合理確定發(fā)行方案，可以通過(guò)本次發(fā)行直接將控制雙轉(zhuǎn)讓給他人。（）(25)財(cái)務(wù)拮據(jù)成本是由負(fù)債造成的，財(cái)務(wù)拮據(jù)成本會(huì)降低企業(yè)價(jià)值。（）(26)未分配利潤(rùn)籌資可以使股東獲得稅收上的好處。（）(27)重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)程度足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表所作出的決策。（）(28)發(fā)審委會(huì)議表決采取

52、記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員可以棄權(quán)。 （）(29)或有損失主要有兩類(lèi)：一是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有直接影響，并需要調(diào)整的事項(xiàng)；二是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表沒(méi)有直接影響，但應(yīng)予以關(guān)注、反映的事項(xiàng)。（）(30)可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于5000萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。（）(31)財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。（）(32)上市公司申請(qǐng)非公開(kāi)發(fā)行新股，不需要保薦人保薦。（）(33)具體審計(jì)計(jì)劃包括被審計(jì)單位的基本情況，審計(jì)目的、審計(jì)范圍及審計(jì)策略，重要會(huì)計(jì)問(wèn)題及重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域，審計(jì)工作進(jìn)度及

53、時(shí)間、費(fèi)用預(yù)算，審計(jì)小組組成及人員分工，審計(jì)重要性水平的確定及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，對(duì)專(zhuān)家、內(nèi)審人員及其他審計(jì)人員工作的利用等其他有關(guān)內(nèi)容。（）(34)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)沒(méi)有足夠的償債能力，不能及時(shí)償還到期債務(wù)。（）(35)發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決定是否優(yōu)先向原股東配售；如果優(yōu)先配售，應(yīng)明確進(jìn)行配售的數(shù)量和方式以及有關(guān)原則。 （） (36)累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。（）(37)境內(nèi)公司取得無(wú)加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)、外匯登記證之前，不得向股東分配利潤(rùn)或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，

54、不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。（）(38)監(jiān)事會(huì)和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司20%以上股份的股東擁有補(bǔ)充召集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。（）(39)發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤(rùn)數(shù)字中較高者。（） (40)主承銷(xiāo)商未對(duì)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類(lèi)的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致。（）(41)公司法規(guī)定股份有限公司的董事會(huì)成員為5-19人。董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。（）(42)證券公司應(yīng)重點(diǎn)防范因管理不善、權(quán)責(zé)不明、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)。（）(4

55、3)發(fā)行人應(yīng)披露控股股東或?qū)嶋H控制人、控股子公司，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)。（） (44)董事任期屆滿未及時(shí)改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。（） (45)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可以為他人提供融資或者擔(dān)保。（）(46)重大資產(chǎn)重組構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，獨(dú)立董事可以另行聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就本次交易對(duì)上市公司非關(guān)聯(lián)股東的影響發(fā)表意見(jiàn)。（）(47)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在其出具的意見(jiàn)中采用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者人員的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的，仍然應(yīng)當(dāng)進(jìn)行盡職調(diào)查，審慎核查其采用的專(zhuān)業(yè)意

56、見(jiàn)的內(nèi)容，但無(wú)須對(duì)利用其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或者人員的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)所形成的結(jié)論負(fù)責(zé)。（）(48)一般發(fā)行新股只需聘請(qǐng)企業(yè)的法律顧問(wèn)。（）(49)保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在1個(gè)自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計(jì)5次以上，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦資格3個(gè)月。（）(50)在境內(nèi)外市場(chǎng)發(fā)行并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。（）(51)在企業(yè)股份制改組過(guò)程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)不一定隨之重組。（）(52)在網(wǎng)下電子化發(fā)行方式下，主承銷(xiāo)商按規(guī)定向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司登記結(jié)算平臺(tái)發(fā)送網(wǎng)下配售結(jié)果數(shù)據(jù)，并保證發(fā)送的網(wǎng)下配售結(jié)果數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。登記結(jié)算平臺(tái)據(jù)此辦理網(wǎng)下發(fā)行股份初始登記。（）(53)中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議召開(kāi)5日前，將會(huì)議通知、股票發(fā)行申請(qǐng)文件及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén)的初審報(bào)告送達(dá)參會(huì)發(fā)審委委員。（） (54)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出饑構(gòu)對(duì)從事投資銀行業(yè)務(wù)過(guò)程中涉嫌違反政府有關(guān)