條款七 支付條款_票據(jù)

1、 票據(jù)票據(jù)本節(jié)重本節(jié)重點點票據(jù)的含義票據(jù)的種類本節(jié)難點本節(jié)難點票據(jù)的制作與應(yīng)用票據(jù)的內(nèi)容票據(jù)的使用 在國際貿(mào)易當(dāng)中，貨款的支付主要涉及到兩在國際貿(mào)易當(dāng)中，貨款的支付主要涉及到兩方面的問題：方面的問題： 用什么支付用什么支付 支付工具支付工具 匯票、本票、支票匯票、本票、支票 怎樣支付怎樣支付 支付方式支付方式 匯付、托收、信用證匯付、托收、信用證 現(xiàn)金：現(xiàn)金：風(fēng)險、成本風(fēng)險、成本 票據(jù)：票據(jù)：第三方的加入第三方的加入 紐約紐約 巴黎巴黎 商品商品 100美金美金 現(xiàn)金現(xiàn)金美國商人美國商人A-A-法國商人法國商人B B 銀行銀行 銀行銀行 貨幣支付的形式貨幣支付的形式 票據(jù)的概念票據(jù)的概念 一種

2、債權(quán)憑證，以支付金錢為目的的證券，由出票一種債權(quán)憑證，以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上約定由自己或另一個人無條件支付確人簽名于票據(jù)上約定由自己或另一個人無條件支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。具有四個特性：定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。具有四個特性：流通性：轉(zhuǎn)讓無須通知債務(wù)人。流通性：轉(zhuǎn)讓無須通知債務(wù)人。無因性無因性：票據(jù)債務(wù)人必須對：票據(jù)債務(wù)人必須對善意持票人善意持票人付款。付款。文義性：根據(jù)票據(jù)文字記載履行付款義務(wù)文義性：根據(jù)票據(jù)文字記載履行付款義務(wù), , 不允不允許當(dāng)事人以票據(jù)上記載文字以外的證據(jù)對記載文許當(dāng)事人以票據(jù)上記載文字以外的證據(jù)對記載文字予以變更。字予以變更。要式性：票據(jù)

3、的形式、內(nèi)容和處理行為必須符合要式性：票據(jù)的形式、內(nèi)容和處理行為必須符合要求。要求。即使該票據(jù)有原因上的缺陷，只要即使該票據(jù)有原因上的缺陷，只要持票人自己是依法取得的，就享有持票人自己是依法取得的，就享有票據(jù)權(quán)利。票據(jù)權(quán)利。 -無因性案例無因性案例 即使該票據(jù)有原因上的缺陷，只要持票人即使該票據(jù)有原因上的缺陷，只要持票人自己是依法取得的，就享有票據(jù)權(quán)利。自己是依法取得的，就享有票據(jù)權(quán)利。 例：銀行匯票：例：銀行匯票： DraftDraft付交付交A A A A丟失，由丟失，由B B拾到，轉(zhuǎn)讓拾到，轉(zhuǎn)讓C C，而而C C為（為（HOLD FOR VALUEHOLD FOR VALUE）合法持有人

4、）合法持有人,A,A就就必須依照票據(jù)要求將款項給必須依照票據(jù)要求將款項給C C， A A可以對可以對B B提出訴訟，但不能對提出訴訟，但不能對C C提出訴訟。提出訴訟。 支付工具支付工具 payment instrument 流通工具流通工具 transferable instrument 信用工具信用工具 credit instrument 融資工具融資工具 financing instrument 票據(jù)的功能票據(jù)的功能 Means of payment 支付工具支付工具ImporterExporter票據(jù)票據(jù)貨物貨物起源：古希臘羅馬時代的起源：古希臘羅馬時代的“自筆證書自筆證書” Tran

5、sferable instrument 流通工具流通工具B公司是公司是 A公司的債務(wù)人公司的債務(wù)人 C公司的債權(quán)人公司的債權(quán)人A公司公司C公司公司需付款需付款需付款需付款出具票據(jù)出具票據(jù)提示票據(jù)提示票據(jù)付款付款credit instrument 信用工具（資金融通作用）信用工具（資金融通作用）ExporterDiscounting Bank遠期遠期票據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)貼現(xiàn)目前世界上影響較大的票據(jù)法有兩類：目前世界上影響較大的票據(jù)法有兩類： 英美法系：英美法系：18821882年票據(jù)法年票據(jù)法 （Bills of Exchange Act，1882） 大陸法系：大陸法系：日內(nèi)瓦統(tǒng)一法日內(nèi)瓦統(tǒng)一法包括：包

6、括： 支付工具支付工具 匯票匯票（Bill of Exchange） 本票本票（Promissory Note） 支票支票（Check） 匯票匯票-Bill Exchange（Draft） 匯票的定義匯票的定義 匯票的內(nèi)容匯票的內(nèi)容 匯票的種類匯票的種類 匯票的使用匯票的使用一、一、 匯票匯票-Bill Exchange（Draft） 我國我國票據(jù)法票據(jù)法的定義的定義: : 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期票時或者在指定日期無條件支付無條件支付確定的金確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。額給收款人或者持票人的票據(jù)。請問有幾個基本當(dāng)事人？請問

7、有幾個基本當(dāng)事人？ 匯票匯票-Bill of Exchange（Draft） 匯票的基本當(dāng)事人：匯票的基本當(dāng)事人： 出票人出票人 受票人受票人 收款人收款人（Drawer） 出口人或銀行出口人或銀行 （Drawee） （Payee）出口人或其指定的銀行出口人或其指定的銀行 （Payer）進口人或銀行進口人或銀行 / 付款人付款人注明注明“匯票匯票”字樣字樣無條件的支付命令無條件的支付命令付款人姓名和商號付款人姓名和商號出票人簽字出票人簽字出票日期和地點出票日期和地點付款地點、期限付款地點、期限匯票金額匯票金額收款人姓名和商號收款人姓名和商號其他其他基本內(nèi)容基本內(nèi)容二、匯票的內(nèi)容二、匯票的內(nèi)容

8、匯匯 票票 的的 內(nèi)內(nèi) 容容 1 1、載明、載明“匯票匯票”字樣字樣。如。如 “ “Exchange for”、“Draft”等。等。 2 2、無條件、無條件支付的命令支付的命令。 （an unconditional order to pay）Pay xxxWould you please pay .I should be appreciated if you would pay. 3 3、匯票金額、匯票金額。金額的文字大寫和數(shù)字小金額的文字大寫和數(shù)字小寫同時記載，并且兩者要完全一致，否則寫同時記載，并且兩者要完全一致，否則匯票無效。匯票無效。 （a sum certain in money)

9、-USD10，000USD10，000 or USD11,000；about USD 10,000大小寫：大小寫：Exchange for 后寫小寫金額后寫小寫金額 the sum of 后寫大寫金額后寫大寫金額” 4、是書面的、是書面的（in writing）；）； 匯匯 票票 的的 內(nèi)內(nèi) 容容 5 5、付款人姓名及付款地點、付款人姓名及付款地點（Drawee and Place of Payment）。）。寫在匯票左下角，如寫在匯票左下角，如：To ABC Co. London；A Co. and B Co. A Co. or B Co. 6、付款期限、付款期限（Tenor of Paym

10、ent）。）。又稱又稱付款到期日付款到期日，是付款人履行付款義務(wù)的日期。是付款人履行付款義務(wù)的日期。匯匯 票票 的的 內(nèi)內(nèi) 容容7、收款人、收款人（Payee）又稱匯票抬頭人。匯票又稱匯票抬頭人。匯票上的收款人是主債權(quán)人，必須明確記載。上的收款人是主債權(quán)人，必須明確記載。 8 8、出票日期和地點、出票日期和地點（Date and Piace of Draft）。）。9 9、出票人簽字、出票人簽字（Signature of Drawer）。）。 三、三、匯匯 票票 的的 種種 類類 按出票人不同：按出票人不同： 銀行匯票銀行匯票（ Bankers Draft ）：指出）：指出票人和付款人都是銀行

11、的匯票。票人和付款人都是銀行的匯票。 商業(yè)匯票商業(yè)匯票（ Commercial Draft ）：出）：出票人是商號或個人，付款人可以是商號票人是商號或個人，付款人可以是商號或個人，也可以是銀行?；騻€人，也可以是銀行。 匯匯 票票 的的 種種 類類 按付款時間不同：按付款時間不同： 即期匯票即期匯票（Sight Draft）：又稱即期付款匯）：又稱即期付款匯票，指在持票人提示或付款人見票時應(yīng)立即票，指在持票人提示或付款人見票時應(yīng)立即付款的匯票。付款的匯票。 遠期匯票遠期匯票（Time Draft）：又稱定期付款匯）：又稱定期付款匯票，指在一定期限或特定日期付款的匯票。票，指在一定期限或特定日期付

12、款的匯票。 如：如：在指定日期付款；在指定日期付款；見票后若干天付款；見票后若干天付款；出票出票后若干天付款；后若干天付款；在提單簽發(fā)日后若干天付款。在提單簽發(fā)日后若干天付款。 匯匯 票票 的的 種種 類類 按其有無隨附貨運單據(jù)不同：按其有無隨附貨運單據(jù)不同： 光票光票（Clean Draft）：是不附帶貨運單）：是不附帶貨運單據(jù)的匯票。據(jù)的匯票。 銀行匯票多是光票。銀行匯票多是光票。 跟單匯票跟單匯票（Documentary Draft）：是附）：是附帶貨運單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票一般為跟單帶貨運單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。匯票。 匯匯 票票 的的 種種 類類 按承兌人不同：按承兌人不同

13、： 商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票（Commercial Acceptance Draft）：）：是由商號或個人作為付款人并承兌是由商號或個人作為付款人并承兌的遠期匯票。的遠期匯票。 銀行承兌匯票銀行承兌匯票（Banker s acceptance Draft）：由銀行作為付款人并承兌的匯票。）：由銀行作為付款人并承兌的匯票。 匯匯 票票 的的 種種 類類 按使用地區(qū)不同：按使用地區(qū)不同： 國內(nèi)匯票國內(nèi)匯票（Inland Draft）: :指出票和付款及指出票和付款及其相關(guān)的行為均發(fā)生在本國境內(nèi)的匯票。其相關(guān)的行為均發(fā)生在本國境內(nèi)的匯票。 涉外匯票涉外匯票（Foreign Draft）: :指由國外

14、發(fā)來，指由國外發(fā)來，支付給國內(nèi)某人，或是由國內(nèi)某人簽發(fā)給國支付給國內(nèi)某人，或是由國內(nèi)某人簽發(fā)給國外另一人，要求他支付給該國或第三國的第外另一人，要求他支付給該國或第三國的第三人的匯票。三人的匯票。1）出票（to draw）2）背書（endorsement）3）提示（presentation）4）承兌（acceptance ）（5）付款（payment） （6）拒付（dishonor）（7）追索（resource）8）貼現(xiàn)匯票的使用匯票的使用四、匯票的使用四、匯票的使用匯票的使用-票據(jù)行為 匯匯 票票 的的 使使 用用 出票出票（To draw）：是創(chuàng)設(shè)票據(jù)的行為。指出票人是創(chuàng)設(shè)票據(jù)的行為。指出

15、票人填寫匯票，經(jīng)簽字后交付與持票人的行為。填寫匯票，經(jīng)簽字后交付與持票人的行為。匯票的抬頭匯票的抬頭（1）限制性抬頭限制性抬頭。 在付款人攔中填在付款人攔中填“限付給某某人限付給某某人”（Pay to * * only ）或）或“限付給某某人，不許轉(zhuǎn)讓限付給某某人，不許轉(zhuǎn)讓”（Pay to * * only not transferable）。）。如：如：Pay to Henry Brown only； （2）指示性抬頭指示性抬頭。 在收款人欄中填在收款人欄中填“付給某某公司或指定人付給某某公司或指定人”（Pay to * * Co. or Order）；）；“付給某某人的指定人付給某某人的指

16、定人”（Pay to the Order of * *）。）。如：如：Pay to the order of Henry Brown ； （3）持票人抬頭持票人抬頭。 在收款人欄中填在收款人欄中填“付給來人付給來人”（Pay to Bearer）。）。 如：如：Pay Henry Brown or Bearer； 匯匯 票票 的的 使使 用用 提示提示（Presentation）：是持票人）：是持票人向付款人出示匯票，要求其付款或承兌向付款人出示匯票，要求其付款或承兌的行為。包括付款提示和承兌提示兩種。的行為。包括付款提示和承兌提示兩種。 承兌承兌（Acceptance）：是遠期匯票）：是遠期

17、匯票的付款人承諾負擔(dān)票據(jù)債務(wù)的行為。的付款人承諾負擔(dān)票據(jù)債務(wù)的行為。匯匯 票票 的的 使使 用用 注：注：匯票一經(jīng)承兌，付款人即匯票一經(jīng)承兌，付款人即成為承兌人，也即匯票的主債務(wù)人，成為承兌人，也即匯票的主債務(wù)人，必須承擔(dān)匯票到期無條件付款的責(zé)必須承擔(dān)匯票到期無條件付款的責(zé)任，而出票人和其他背書人退居于任，而出票人和其他背書人退居于次債務(wù)人的地位。次債務(wù)人的地位。 匯匯 票票 的的 使使 用用 付款付款（Payment）；是付款人或承兌）；是付款人或承兌人向持票人支付匯票金額以消滅票據(jù)關(guān)人向持票人支付匯票金額以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。系的行為。 即期匯票在付款人見票時即付；即期匯票在付款人見票時即

18、付； 遠期匯票于到期日在持票人提示付款時遠期匯票于到期日在持票人提示付款時由付款人付款。由付款人付款。 匯匯 票票 的的 使使 用用 拒付拒付（Dishonor）:又稱又稱退票退票，指當(dāng)匯票在付款，指當(dāng)匯票在付款提示或承兌提示時，付款人拒絕付款或承兌的行為。提示或承兌提示時，付款人拒絕付款或承兌的行為。 追索追索（Recourse）：指持票人在付款人拒付時，）：指持票人在付款人拒付時，向匯票的背書人或出票人索回票款的權(quán)利。向匯票的背書人或出票人索回票款的權(quán)利。 貼現(xiàn)貼現(xiàn)（Discount）：是指遠期匯票承兌）：是指遠期匯票承兌后，尚未到期，由銀行從票面金額中扣減后，尚未到期，由銀行從票面金額中

19、扣減一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。持票人的行為。 國際貨款結(jié)算中使用的國際貨款結(jié)算中使用的商業(yè)匯票商業(yè)匯票通常通常需要簽發(fā)需要簽發(fā)一式兩份一式兩份，分次寄發(fā)，以防，分次寄發(fā)，以防遺失，但只對其中一份承兌或付款。遺失，但只對其中一份承兌或付款。為此，在匯票上一般都分別寫明為此，在匯票上一般都分別寫明“付付一不付二一不付二” ” 或或 “ “付二不付一付二不付一”字樣，字樣，以防止重復(fù)承兌或付款。以防止重復(fù)承兌或付款。 銀行匯票銀行匯票通常只簽發(fā)通常只簽發(fā)單份單份。Bill of ExchangeBill of ExchangeNo.- Da

20、ted-No.- Dated-Exchange for-Beijing,China,-Exchange for-Beijing,China,- At-sight of this At-sight of this FIRST of Exchange of Exchange (Second of exchange being unpaid)(Second of exchange being unpaid)pay to the Order of-pay to the Order of-the sum of -the sum of -Drawn under L/C No.-Dated-Drawn un

21、der L/C No.-Dated-Issued by-Issued by-To- To- - - 本票本票 -Promissory Note 本票的定義本票的定義 本票的內(nèi)容本票的內(nèi)容 本票的種類本票的種類 我國我國票據(jù)法票據(jù)法 ： 本票是出票人簽發(fā)的、承諾自己本票是出票人簽發(fā)的、承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)?？钊嘶虺制比说钠睋?jù)。 簡言之簡言之，本票是出票人對持票人本票是出票人對持票人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。 本票本票-Promissory Note 本票本票(promissory note)(

22、promissory note)1.1.本票的定義本票的定義幾個基本當(dāng)事人？2個付款承諾還是命令？承諾2. .本票的必要項目本票的必要項目與匯票類似 本票本票-Promissory Note 本票的基本當(dāng)事人：本票的基本當(dāng)事人： 出票人（出票人（Drawer）- 付款人（付款人（Payer） 收款人（收款人（Payee） 本本 票票 的的 內(nèi)內(nèi) 容容 “本票本票”字樣字樣； 無條件支付承諾無條件支付承諾； 收款人或其指定人收款人或其指定人； 出票人簽字出票人簽字； 付款期限付款期限（無載明付款期限者，視為見票即付無載明付款期限者，視為見票即付）； 一定金額一定金額； 付款地點付款地點（無載明付

23、款地點者，出票地視為付款無載明付款地點者，出票地視為付款地地）。 本本 票票 的的 種種 類類 按出票人不同，本票可以分為按出票人不同，本票可以分為： 商業(yè)本票商業(yè)本票：由公司、商號或個人簽發(fā)的本票。由公司、商號或個人簽發(fā)的本票。 商業(yè)本票有即期和遠期之分商業(yè)本票有即期和遠期之分 銀行本票銀行本票：由銀行簽發(fā)的本票。由銀行簽發(fā)的本票。 銀行本票都是即期的銀行本票都是即期的 注：注：在國際貿(mào)易結(jié)算中使用的多是在國際貿(mào)易結(jié)算中使用的多是銀行本票銀行本票。本票的形式本票的形式1. 1. 國際額本票國際額本票( (International Money Order)International Mone

24、y Order)-旅旅游支出游支出2. 2. 旅游支票旅游支票( (Travellers Cheque)Travellers Cheque)3.3.國庫券國庫券( (Treasury Bill)Treasury Bill)4.4.可轉(zhuǎn)讓單可轉(zhuǎn)讓單( (Negotiable Certificate of Negotiable Certificate of Deposit) Deposit)5.5.信用卡信用卡( (Credit Card)Credit Card) 支票支票 - Check 支票的定義支票的定義 支票的內(nèi)容支票的內(nèi)容 支票的種類支票的種類支票支票-Check 我國我國票據(jù)法票據(jù)法：

25、 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。給收款人或持票人的票據(jù)。支票支票(check or cheque)(check or cheque)1支票的定義幾個基本當(dāng)事人？3個基本當(dāng)事人 :銀行、出票人和受款人付款承諾還是命令？付款命令以銀行為付款人的即期匯票 支票支票-Check 支票的基本當(dāng)事人支票的基本當(dāng)事人： 出票人出票人 （Drawer） 付款人付款人 （Payer） 收款人收款人 （Payee） 支票均為見票即付。支票均為見票即付

26、。Check for USD10,000. Shanghai, May 4,2001 Pay to the order of John Smith the sum of ten thousand U.S. Dollars onlyTo: Bank of China, For China National Shanghai, China Arts& Crafts Import & Export Corp. (Signed) 支票的內(nèi)容支票的內(nèi)容 “支票支票”字樣；字樣； 無條件支付命令；無條件支付命令； 確定的金額；確定的金額； 付款人；付款人； 出票日期和地點出票日期和地點； 出票人簽字；出票

27、人簽字； 受款人或其指定人。受款人或其指定人。支支 票票 的的 種種 類類 記名支票記名支票（Check to Order）: :是是在支票的收款人一欄內(nèi)寫明具體收款在支票的收款人一欄內(nèi)寫明具體收款人姓名。如人姓名。如“限付某某人限付某某人”。 不記名支票不記名支票（Check to Bearer）: :又稱空白支票。這種支票上不記載收又稱空白支票。這種支票上不記載收款人姓名，只寫款人姓名，只寫“付持票人付持票人”。支支 票票 的的 種種 類類 劃線支票劃線支票（Crossed Check）：是在是在支票正面劃兩道平行線的支票。劃線支支票正面劃兩道平行線的支票。劃線支票只能委托銀行收款，不易被

28、冒領(lǐng)票款，票只能委托銀行收款，不易被冒領(lǐng)票款，因而比較安全。因而比較安全。 保付支票保付支票（Certified Check）：是由是由付款銀行在支票上加蓋付款銀行在支票上加蓋“保付保付”戳記，戳記，以表明在支票提示時一定付款的支票。以表明在支票提示時一定付款的支票。 What is a crossed check劃線支票劃線支票? 在支票正面劃兩道平行橫線的支票。只能委在支票正面劃兩道平行橫線的支票。只能委托銀行托銀行 收款入帳，不能支取現(xiàn)金。收款入帳，不能支取現(xiàn)金。 劃線支票劃線支票=轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票 _ _ _ _ (A) (B) _ _ _ _ (C) (D)General cross

29、ingNot negotiableNot negotiable a/c payeeAccount payee _ _ (A)_ _ (B) _ _ _ (C)Special crossingABC Bank ABC BankICBC Bank for collectionBOC BankA/C payee 保付支票保付支票(Certified Check；Accepted Check) 記載有付款人書寫的記載有付款人書寫的“保付保付”、“照付照付”或其或其他同他同義字樣的支票。義字樣的支票。保付支票源于美國。支票保付與匯票承兌相似，保付支票源于美國。支票保付與匯票承兌相似，但匯票經(jīng)承兌后，其他債務(wù)人的責(zé)任不能免除；但匯票經(jīng)承兌后，其他債務(wù)人的責(zé)任不能免除；而支票經(jīng)保付后，發(fā)票人與其他債務(wù)人的責(zé)任而支票經(jīng)保付后，發(fā)票人與其他債務(wù)人的責(zé)任均予免除，均予免除，保付人保付人成為支票上唯一的債務(wù)人成為支票上唯一的