貨幣金融學第五章 商業(yè)銀行

1、 商業(yè)銀行商業(yè)銀行貨幣金融學第五章第五章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述1 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務商業(yè)銀行業(yè)務2 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理32貨幣金融學導導 讀讀v 通過書上導讀案例，你是否意識到商業(yè)銀行在市場經(jīng)通過書上導讀案例，你是否意識到商業(yè)銀行在市場經(jīng)濟中的重要作用濟中的重要作用? v商業(yè)銀行是最早出現(xiàn)的現(xiàn)代金融機構(gòu)，也是一商業(yè)銀行是最早出現(xiàn)的現(xiàn)代金融機構(gòu)，也是一國金融機構(gòu)體系的主體，它是以提供各種金融交易國金融機構(gòu)體系的主體，它是以提供各種金融交易（包括融資和其他金融服務）為主要業(yè)務的金融中（包括融資和其他金融服務）為主要業(yè)務的金融

2、中介機構(gòu)，在日常的經(jīng)濟生活中，商業(yè)銀行與企業(yè)和介機構(gòu)，在日常的經(jīng)濟生活中，商業(yè)銀行與企業(yè)和個人的聯(lián)系最為緊密，也是中央銀行貨幣政策重要個人的聯(lián)系最為緊密，也是中央銀行貨幣政策重要的傳導媒介，在促進經(jīng)濟的穩(wěn)定、健康發(fā)展中起著的傳導媒介，在促進經(jīng)濟的穩(wěn)定、健康發(fā)展中起著十分重要的作用。因此，商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展、十分重要的作用。因此，商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展、性質(zhì)與特點、職能與制度、主要業(yè)務和經(jīng)營管理理性質(zhì)與特點、職能與制度、主要業(yè)務和經(jīng)營管理理論是學習和研究貨幣金融學的重要內(nèi)容。論是學習和研究貨幣金融學的重要內(nèi)容。3貨幣金融學廈門大學出版社第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述貨幣金融學 第一節(jié)第一

3、節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述早期銀早期銀行業(yè)的行業(yè)的產(chǎn)生產(chǎn)生現(xiàn)代商現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)銀行的的 產(chǎn)生產(chǎn)生5一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 可溯及公元前的古巴比倫以及文明古國時期?！般y行”一詞英文稱之為“Bank”，是由意大利文“Banca”演變而來的。最初的銀行家均為祖居在意大利北部倫巴第的猶太人，他們?yōu)槎惚軕?zhàn)亂，遷移到英倫三島，以兌換、保管貴重物品、匯兌等為業(yè)。 在17世紀末開始逐漸發(fā)展起來的。17世紀末到18世紀期初進一步擴大?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的形成主要有兩個途徑：一是由舊的高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)化而來；二是工商業(yè)者根據(jù)資本主義經(jīng)濟發(fā)展的要求，以股份公司的形式組建而成。貨幣金融學貨幣兌

4、換業(yè)演變成貨幣經(jīng)營業(yè)貨幣兌換業(yè)和兌換商的出現(xiàn)早期銀行業(yè)的產(chǎn)生第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述第二階段第三階段6第一階段 早期銀行業(yè)的產(chǎn)生的三個階段早期銀行業(yè)的產(chǎn)生的三個階段貨幣金融學廈門大學出版社第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述 私人銀行：私人銀行是指商業(yè)銀行與私人銀行：私人銀行是指商業(yè)銀行與特定客戶特定客戶在在充分溝通協(xié)商的基礎上，簽訂有關投資和資產(chǎn)管充分溝通協(xié)商的基礎上，簽訂有關投資和資產(chǎn)管理合同，客戶全權委托商業(yè)銀行按照合同約定的理合同，客戶全權委托商業(yè)銀行按照合同約定的投資計劃、投資范圍和投資方式，代理客戶進行投資計劃、投資范圍和投資方式，代理客戶進行有關投資和資產(chǎn)管理操作

5、的綜合委托投資服務。有關投資和資產(chǎn)管理操作的綜合委托投資服務。貨幣金融學第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述英國式融通短期英國式融通短期資金傳統(tǒng)模式資金傳統(tǒng)模式特點特點：期限短、流動性強，安全性大缺點缺點 ：使得商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展受到一定的限制等商業(yè)銀行的商業(yè)銀行的經(jīng)營模式經(jīng)營模式德國式綜合銀行德國式綜合銀行傳統(tǒng)模式傳統(tǒng)模式特點特點：提供中長期貸款，甚至可以直接投資股票和債券缺點缺點：銀行風險較大 銀行勢力容易過度膨脹8（二）商業(yè)銀行的發(fā)展（二）商業(yè)銀行的發(fā)展貨幣金融學第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述11、商業(yè)銀行產(chǎn)生發(fā)展的經(jīng)濟基礎是商品生產(chǎn)、商品交換的發(fā)展22、商業(yè)銀行產(chǎn)生發(fā)展的組織

6、基礎是比較富有的階層。33、商業(yè)銀行產(chǎn)生發(fā)展的思想基礎是信用。9（三）商業(yè)銀行產(chǎn)生發(fā)展的基礎（三）商業(yè)銀行產(chǎn)生發(fā)展的基礎貨幣金融學10第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述1 1、中國早期的銀行業(yè)、中國早期的銀行業(yè) 2 2、中國現(xiàn)代商業(yè)銀中國現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生行的產(chǎn)生 3、中國商業(yè)銀行的發(fā)展、中國商業(yè)銀行的發(fā)展 （四）中國商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（四）中國商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展貨幣金融學廈門大學出版社第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述1 以盈利為目的 也具有從事業(yè)務經(jīng)營所需要的自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負盈虧。 2 商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)金融企業(yè)。商業(yè)銀行不同于一般的企業(yè)，而是經(jīng)營貨幣資金、

7、提供金融服務的特殊企業(yè).3商業(yè)銀行主要從事資產(chǎn)、負債及金融服務業(yè)務，是為從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)提供金融服務的企業(yè)。最后，商業(yè)銀行經(jīng)營的結(jié)果是創(chuàng)造了存款貨幣而非使用價值。商業(yè)銀行也不同于其他金融機構(gòu)，是特殊的金融機構(gòu)。.二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與特征二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與特征（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)貨幣金融學為工商企業(yè)、公眾及政府提為工商企業(yè)、公眾及政府提供金融服務。具有信用中介供金融服務。具有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、金、支付中介、信用創(chuàng)造、金融服務、調(diào)節(jié)經(jīng)濟等職能。融服務、調(diào)節(jié)經(jīng)濟等職能。是金融企業(yè)，經(jīng)營活動追求是金融企業(yè)，經(jīng)營活動追求的是利益目標。中央銀行只的是利益目標。中央

8、銀行只向政府和金融機構(gòu)提供服務向政府和金融機構(gòu)提供服務政策性銀行服務范圍小。政策性銀行服務范圍小。 不同于不同于中央中央銀行及政銀行及政策性銀策性銀行行不同于其他不同于其他金融機構(gòu)金融機構(gòu)12二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與特征二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與特征（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行的業(yè)務更綜合、商業(yè)銀行的業(yè)務更綜合、功能更全面；其他金融企功能更全面；其他金融企業(yè)不能吸收活期存款，只業(yè)不能吸收活期存款，只能集中經(jīng)營指定范圍內(nèi)的能集中經(jīng)營指定范圍內(nèi)的業(yè)務和提供專門性的金融業(yè)務和提供專門性的金融服務。服務。 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述貨幣金融學（二）商業(yè)銀行經(jīng)營活動的特征（二）商業(yè)銀行經(jīng)營活動的特

9、征 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述1 1、經(jīng)營活動經(jīng)營活動的高負債率的高負債率2 2、經(jīng)營活動、經(jīng)營活動的外部性的外部性與社與社會性會性 3 3、經(jīng)營活經(jīng)營活動的高風險動的高風險性性資本所占份額極低，不過資本所占份額極低，不過8%10.5%8%10.5%。資金來源的。資金來源的構(gòu)成中負債占比高達構(gòu)成中負債占比高達89%89%以上以上。商業(yè)銀行作為信用中介，同時是借者的商業(yè)銀行作為信用中介，同時是借者的集中和貸者的集中和貸者的集中，會面臨流動性風險。商業(yè)銀行面臨著比其他任集中，會面臨流動性風險。商業(yè)銀行面臨著比其他任何一種企業(yè)都要嚴重的風險威脅，高風險性因而成為何一種企業(yè)都要嚴重的風險威

10、脅，高風險性因而成為商業(yè)銀行的又一個顯著特點商業(yè)銀行的又一個顯著特點。1 商業(yè)銀行的業(yè)務活動對整個社會貨幣供應量有著重要商業(yè)銀行的業(yè)務活動對整個社會貨幣供應量有著重要的影響。的影響。2 商業(yè)銀行的業(yè)務活動對國家宏觀經(jīng)濟政策的實商業(yè)銀行的業(yè)務活動對國家宏觀經(jīng)濟政策的實施具有重要影響。施具有重要影響。3 商業(yè)銀行的經(jīng)營活動受到整個社會經(jīng)商業(yè)銀行的經(jīng)營活動受到整個社會經(jīng)濟運行的影響十分明顯。濟運行的影響十分明顯。貨幣金融學第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述信用中介信用中介信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造調(diào)節(jié)經(jīng)濟調(diào)節(jié)經(jīng)濟金融服務金融服務支付中介支付中介商業(yè)銀行的商業(yè)銀行的職能職能14三、商業(yè)銀行的職能三、商業(yè)銀行

11、的職能貨幣金融學單一銀單一銀行制行制 分行制分行制集團銀集團銀行制行制連鎖銀連鎖銀行制行制不設立分行全不設立分行全部業(yè)務由各個部業(yè)務由各個相對獨立的商相對獨立的商業(yè)銀行獨自經(jīng)業(yè)銀行獨自經(jīng)營的一種銀行營的一種銀行組織形式組織形式在銀行總部的在銀行總部的領導和控制下領導和控制下，在國內(nèi)外廣，在國內(nèi)外廣泛設立各種分泛設立各種分支機構(gòu)的組織支機構(gòu)的組織形式。形式。由少數(shù)大企業(yè)由少數(shù)大企業(yè)或大財團設立或大財團設立控股公司，再控股公司，再由控股公司控由控股公司控制或收購若干制或收購若干家商業(yè)銀行家商業(yè)銀行某一集團或某某一集團或某一人購買若干一人購買若干獨立銀行的多獨立銀行的多數(shù)股票，從而數(shù)股票，從而控制這

12、些銀行控制這些銀行的體制的體制四、商業(yè)銀行制度四、商業(yè)銀行制度第一節(jié) 商業(yè)銀行概述貨幣金融學1商業(yè)銀行的商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新業(yè)務創(chuàng)新2銀行風險擴大化銀行風險擴大化3商業(yè)銀行商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新的金融創(chuàng)新4商業(yè)銀行商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模化經(jīng)營規(guī)?；?商業(yè)銀行商業(yè)銀行競爭多元化競爭多元化第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述16五、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢五、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢貨幣金融學廈門大學出版社 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務貨幣金融學廈門大學出版社第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務v資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表 ： 資產(chǎn)負債表是銀行的主要會計報資產(chǎn)負債表是銀行的主要會計報表之一，它反映銀行總的

13、資金來源和資金運用情表之一，它反映銀行總的資金來源和資金運用情況況v包括二大類項目：資產(chǎn)、負債和所有者權益包括二大類項目：資產(chǎn)、負債和所有者權益v二者之間滿足下列關系：二者之間滿足下列關系： 資產(chǎn)負債資產(chǎn)負債+所有者權益所有者權益 可以通過考察商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表的二大類項可以通過考察商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表的二大類項目來分析商業(yè)銀行的資本業(yè)務、負債業(yè)務和資產(chǎn)目來分析商業(yè)銀行的資本業(yè)務、負債業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務業(yè)務 貨幣金融學19第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務在會計意義上，銀行資本是指所有權和經(jīng)營權都屬于銀行自身的在會計意義上，銀行資本是指所有權和經(jīng)營權都屬于銀行自身的資金，它等于資產(chǎn)總額減

14、去負債總額后的凈額資金，它等于資產(chǎn)總額減去負債總額后的凈額但在銀行業(yè)中。商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較一般公司的資本更但在銀行業(yè)中。商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較一般公司的資本更為寬泛，除了一般意義的權益資本外，還包括一定比例的為寬泛，除了一般意義的權益資本外，還包括一定比例的非權益資本，即債務資本非權益資本，即債務資本.一、商業(yè)銀行的資本金一、商業(yè)銀行的資本金（一）商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵與功能（一）商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵與功能貨幣金融學廈門大學出版社第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務（二）商業(yè)銀行資本的構(gòu)成（二）商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 股本金股本金盈余盈余債務資本債務資本儲備金儲備金股本金指股東持有所有權憑證而形成

15、商業(yè)銀行基本而穩(wěn)定的外源資本包括普通股和優(yōu)先股。盈余包括資本盈余和留存盈余 資本盈余是由外源資本渠道形成的盈余留存盈余是權益資本主要包括資本債券和資本票據(jù)資本債券則是指那些期限較長、發(fā)行面額較大的債務憑證。資本金還包括商業(yè)銀行為了防止意外損失而從收益中提留的各種儲備資金 準備等貨幣金融學第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務資總本中一級資本不低于資總本中一級資本不低于50%總資本最低要求為總資本最低要求為8%一級資本最低要求為一級資本最低要求為6%核心一級資本充足率最低要求為核心一級資本充足率最低要求為4.5%21（三）商業(yè)銀行資本充足性（三）商業(yè)銀行資本充足性貨幣金融學第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)

16、銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務活期存款活期存款，是指客戶不需預先通知，可隨時存取并用于交易和支付的存款。定期存款定期存款，是客戶與銀行約定存款期限，將暫時閑置的資金存入銀行，在存款到期支取時，銀行按存入日約定的利率計付利息的一種存款.儲蓄存款儲蓄存款是指為居民個人積蓄貨幣資產(chǎn)和獲取利息而設定的一種存款。22（一）存款貨幣金融學廈門大學出版社第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務回購協(xié)議回購協(xié)議向中央銀向中央銀行借款行借款（二）非存款類業(yè)務二）非存款類業(yè)務借入款業(yè)務借入款業(yè)務發(fā)現(xiàn)中長發(fā)現(xiàn)中長期債務期債務向國際金融向國際金融市場借貸市場借貸結(jié)算過程結(jié)算過程中的負債中的負債同業(yè)拆借貨幣金融學三、資產(chǎn)業(yè)

17、務（一）現(xiàn)金資產(chǎn)第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)庫存現(xiàn)金在中央銀行的存款同業(yè)存款托收未達款貨幣金融學1信用貸款 2擔保貸款3票據(jù)貼現(xiàn)第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務保障條件質(zhì)量25（二）貸款 按不同的標準可以將貸款劃分為不同類別1正常貸款2關注貸款3次級貸款4可疑貸款5損失貸款貨幣金融學（三）證券投資（三）證券投資第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務證券投資證券投資 證券投資證券投資 證券投資證券投資證券投資業(yè)務是商業(yè)銀行從事與有價證券投資有關的各項業(yè)務的總稱。西方國家中央銀行為便于對商業(yè)銀行進行調(diào)控管理也要求商業(yè)銀行必須持有部分流動性較強的政府債券。

18、證券投資常常被視為商業(yè)銀行的二級準備。它既包括商業(yè)銀行為獲利而持有各種組合的證券，即直接投資有價證券，也包括通過管理證券交易賬戶來從事廣泛的證券業(yè)務，如為客戶提供投資咨詢；貨幣金融學第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務27四、中間業(yè)務與表外業(yè)務四、中間業(yè)務與表外業(yè)務（一）中間業(yè)務（一）中間業(yè)務- -分類分類咨詢顧問類業(yè)務咨詢顧問類業(yè)務代理業(yè)務代理業(yè)務結(jié)算業(yè)務結(jié)算業(yè)務租賃業(yè)務租賃業(yè)務信托業(yè)務信托業(yè)務基金托管業(yè)務基金托管業(yè)務7、銀行卡業(yè)務、銀行卡業(yè)務（1）信用卡 貸記卡 準貸記卡 （2）借記卡 轉(zhuǎn)賬卡 專用卡 儲值卡貨幣金融學廈門大學出版社第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務（二）表外

19、業(yè)務（二）表外業(yè)務 表外業(yè)務是指資產(chǎn)負債表以外的業(yè)務表外業(yè)務是指資產(chǎn)負債表以外的業(yè)務 三類表外業(yè)務三類表外業(yè)務貸款承諾貸款承諾類業(yè)務類業(yè)務衍生金融工具衍生金融工具 擔保和類似的擔保和類似的或有負債或有負債貨幣金融學 擔保和類似的或有負債類業(yè)務主要有投標保證書、履約擔保書、貸款擔保、備用信用證、跟單信用證、承兌票據(jù)等，其共同的特征是由銀行向客戶的現(xiàn)行債務提供擔保并承擔相應的風險。衍生金融工具是指在傳統(tǒng)的金融工具（如現(xiàn)貨市場的債券和股票等）基礎上產(chǎn)生的新型交易工具，主要有遠期合約、期貨、期權、互換合約等。第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務擔保和類似擔保和類似的的或有負債或有負債貸款承諾類貸

20、款承諾類業(yè)務業(yè)務衍生金融工具衍生金融工具29（二）表外業(yè)務 貸款承諾指商業(yè)銀行向客戶作出承諾，保證在未來一定時期內(nèi)根據(jù)一定條件，隨時應客戶要求予以提供貸款或融資支持的業(yè)務。，主要有信貸承諾和票據(jù)發(fā)行便利兩種形式。貨幣金融學廈門大學出版社第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務表現(xiàn)為傳統(tǒng)的業(yè)務，而且風險較小表現(xiàn)為傳統(tǒng)的業(yè)務，而且風險較小更多的表現(xiàn)為創(chuàng)新的業(yè)務，風險較大更多的表現(xiàn)為創(chuàng)新的業(yè)務，風險較大（三）中間業(yè)務與表外業(yè)務的區(qū)別（三）中間業(yè)務與表外業(yè)務的區(qū)別貨幣金融學廈門大學出版社 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行的經(jīng)營管理貨幣金融學一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則

21、32第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行的經(jīng)營管理安全性安全性商業(yè)銀行在經(jīng)營中保持著比工商企業(yè)更高的資本杠桿率商業(yè)銀行在經(jīng)營中保持著比工商企業(yè)更高的資本杠桿率，因此商業(yè)銀行承受風險的能力比一般工商企業(yè)小得多，因此商業(yè)銀行承受風險的能力比一般工商企業(yè)小得多。流動性流動性貸款和投資所形成的資金的收和付在數(shù)量上不一定相等，貸款和投資所形成的資金的收和付在數(shù)量上不一定相等，在時間上也不一定對應，即帶有某種不確定性在時間上也不一定對應，即帶有某種不確定性。盈利性盈利性商業(yè)銀行與一切經(jīng)營性企業(yè)都有一個共同的目標，商業(yè)銀行與一切經(jīng)營性企業(yè)都有一個共同的目標，即贏利最大化。即贏利最大化。貨幣金融學33第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行的經(jīng)營管理1、商業(yè)性貸款理論、商業(yè)性貸款理論該理論從銀行的資金來源主要是吸收存款這一客觀實際出發(fā)該理論從銀行的資金來源主要是吸收存款這一客觀實際出發(fā) 2、可轉(zhuǎn)換性理論、可轉(zhuǎn)換性理論銀行是否能保持其資產(chǎn)的流動性，關鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。銀行是否能保持其資產(chǎn)的流動性，關鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。 3、預期收入理論、預期收入理論 貸款或證券的變現(xiàn)能力是以未來收入為基礎的。貸款或證券的變現(xiàn)能力是以未來收入為基礎的。二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論二、