財務(wù)顧問和審計客戶服務(wù)標準

1、服務(wù)顧問和審計客戶標準財務(wù)顧問：1,調(diào)研客戶情況1.1調(diào)研內(nèi)容： 1.1.1盈利模型、收入模型、成本模型、費用模型。 1.1.2管理狀況：組織架構(gòu)、人員構(gòu)成、財務(wù)部構(gòu)成 1.1.3業(yè)務(wù)財務(wù)管理流程、制度、規(guī)章 1.1.4核算體系 1.1.4.1單據(jù)構(gòu)成、要素涵蓋 1.14.2會計主體 1.1.4.3科目設(shè)置、輔助核算 1.1.4.4報表報告體系 1.1.5財管體系 1.1.5.1預(yù)算管理（有無，是否為全面預(yù)算） 1.1.5.2營運資金管理 包含現(xiàn)金、資金、往來、存貨、固定資產(chǎn)、短期借款、信用等 1.1.6其他需要了解的狀況 包括但不止于股權(quán)架構(gòu)、關(guān)聯(lián)交易、家族關(guān)系、議事機構(gòu)等1.2 調(diào)研所需時

2、間與地點 2_3個工作日，客戶處1.3必須是項目負責(zé)人親自參與調(diào)研。2,問題匯總分析：2.1匯總分析方法工具： 2.1.1三色筆法、要因圖法（魚骨圖法）等 2.1,2所需時間和地點1_2個工作日，非客戶處。3.出具財務(wù)顧問實施計劃書 3.1內(nèi)容： 3.1.1涵蓋核算、內(nèi)控、財管三大體系 3.1.2約定板塊及實施時間、完成時間 3.1.3具體內(nèi)容參考1調(diào)研客戶情況 3.2所需時間及出具地點 1 _2個工作日，非客戶處 3.2報告書一式兩份且按公司標準格式，不得自制格式。 4.計劃書客戶確認 4.1詳細耐心解釋計劃書目的、內(nèi)容、結(jié)果 4.2客戶如對計劃書由異議，符合要求且訴求合理可以修改部分內(nèi)容，

3、不符合要求耐心解釋直至客戶接受，特殊情形需請示集團財務(wù)顧問負責(zé)人。 5,按計劃實施5.1實施內(nèi)容、時間具體事宜依計劃書為準。 5.2計劃更該視情況而定，內(nèi)容不能超越財務(wù)管理范疇薪酬管理、人事管理、團隊管理屬人力資源管理范疇原則上不應(yīng)寫入計劃書，顧問老師可以提實質(zhì)性建議。 5.3服務(wù)歸來，要與客戶保持在線，實時了解客戶的執(zhí)行狀況 5.4要定期與集團顧問負責(zé)人溝通匯報實施存在的問題及效果。6，實施結(jié)束： 6.1報送結(jié)果以計劃書為準。 6.2項目結(jié)束后一個月要不定期回訪客戶狀況。7.其他要求： 7.1服務(wù)過程中要有專業(yè)素養(yǎng)和管理涵養(yǎng)，避免與客戶任何成員發(fā)生言語、肢體沖突 7.2著裝要求 要穿正裝，禁

4、止休閑裝、嘻哈裝，其他奇裝異服。 審計服務(wù)標準：一、審計報表及審計報告 1.0客戶需要提供：審計期間財務(wù)報表、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件等?？蛻?1.1出具的報表要素要與報價一致，審計報告數(shù)據(jù)變更要及時知會事務(wù)所。 1.2出具的報表需兩人完成，一人制作一人審核，避免出現(xiàn)賬目不平、邏輯錯誤，與客戶要求背離或超出約定范圍等現(xiàn)象 1.3審核的報表才可交付客戶。 1.4要按約定的時間給客戶出具報告，特殊情形要與客戶耐心溝通。 1.5報表、報告關(guān)鍵要素資產(chǎn)負責(zé)表：資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負責(zé)率、速動、流動比率、實收資本、資本公積、未分配利潤等；損益表：收入、利潤。 2.交付報表和報告二、內(nèi)審：2.1審計前期確認：審計期間

5、、審計完成時間、審計主體、審計目的、審計實施地點（一般為審計方辦公室）2.2客戶需要提供：審計期間會計憑證、明細、總賬、科目匯總表、財務(wù)報表、（含電子版）其他財務(wù)說明，組織架構(gòu)、各種財務(wù)管理制度、流程、規(guī)章等2.3審計內(nèi)容： 2.3.1經(jīng)濟效益 2.3.1.1主要側(cè)重賬務(wù)處理、科目設(shè)置、主體反映層次，以及證證相符，賬證相符，證實相符、賬實相符方面。 2.3.1.2重點對預(yù)提項目、待攤項目、過渡項目、調(diào)整項目進行核準。 2.3.1.3其他情況審視財務(wù)人員有無準確客觀反映經(jīng)營結(jié)果。 2.3.2內(nèi)控方面 2.3,2.1 授權(quán)審批環(huán)節(jié) 2.3.2.2不相容的崗位相分離環(huán)節(jié) 2.3.2.3進銷存、供應(yīng)鏈

6、、生產(chǎn)系統(tǒng)、項目管理（視企業(yè)性質(zhì)）流程執(zhí)行反應(yīng)在單據(jù)環(huán)節(jié) 2.3.2.4各種控制標準執(zhí)行環(huán)節(jié) 2.3.2.5預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)（如有） 2.3.2.6手續(xù)齊備環(huán)節(jié)2.3.3財管環(huán)節(jié) 2.3.3.1以下均通過單據(jù)、憑證、財報分析確定 2.3.3.2現(xiàn)金管理及收支兩條線 2.3.3.3資金管理：資金預(yù)算、資金閑置、資金分散、融資方式、成本、持有成本、資金增值、投資收益。 2.3.3.4往來管理：應(yīng)收、應(yīng)付；預(yù)收、預(yù)付，信用管理。 2.3.3.5存貨管理：安全庫存、資金占用、存貨比例、管理損失、盤點動作等 2.3.3.6其他資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)、低耗品、薪資管理等2.3.4信息管理 2.3.4,1有無OA

7、2.3.4.2業(yè)務(wù)軟件與財務(wù)軟件是否統(tǒng)一。 2.3.4.3財務(wù)軟件是否和企業(yè)現(xiàn)發(fā)展階段匹配。 2.3.5審計建議：依據(jù)上述問題提出改善建議。2.4出具審計管理建議書按集團統(tǒng)一模板，一式兩份。2.5依建議書向客戶匯報審計結(jié)果。二、部技術(shù)人員面試流程及標準一、 閱覽簡歷：1、 要素關(guān)注： 年齡、資格證、從業(yè)時間、從業(yè)職位、單位重大貢獻、從業(yè)單位數(shù)量、時間、薪資要求、重大病史2、 紅線說明：2.1、年齡38歲以上 2.2、無從業(yè)資格證 2.3、跳槽超過5次以上 2.4、有重大病史且存在重大反復(fù)風(fēng)險的 2.5 、薪資要求與簡歷顯示明顯不匹配的2.6.、不能外出出差的以上有一條，就直接PASS，不再進行

8、下個面試環(huán)節(jié)。3、 簡歷通過，進行下個面試環(huán)節(jié)。二、 面試：2.1 應(yīng)聘者進行簡單自我介紹：2.1.1 要求介紹：畢業(yè)學(xué)校、所學(xué)專業(yè)、在校獲得榮譽、畢業(yè)時間、從業(yè)史、工作崗位、工作內(nèi)容、所屬行業(yè)、離職原因等。2.1.2 重點詢問就業(yè)歷史、工作內(nèi)容、離職原因、對財務(wù)與會計的理解、核算的相關(guān)基礎(chǔ)知識、財管基本知識及對該職業(yè)的認知。 2.1.3，回答思路清晰、思維敏捷、數(shù)字感較強、專業(yè)知識相對扎實、實踐經(jīng)驗具備，總體印象分80分為合格，進入筆試環(huán)節(jié)。 三、筆試。3.1 筆試涵蓋三大塊： 3.1.1 綜合理論 占比 30% 3.1.2 溝通、編撰 占比 20% 3.1.3 實操測試 占比 50% 3.

9、2 綜合得分85分。四、面試及測試結(jié)束，面試和筆試綜合在80分以上視為合格，可以通知入職，進入試用期階段。內(nèi)審、顧問及審計報告電話話術(shù)總結(jié)一、 內(nèi)審：代表客戶方。問：我需要做內(nèi)審，你們能不能做？答：這樣的老師，我們金凱元是專注做財務(wù)的，我們這里是金凱元金財中心審計部，專門做審計的，我們的審計老師都是由注冊會計師、注冊稅務(wù)師組成，做是絕對沒問題的。問：那你們怎么收費的？答：老師，咱們是個什么性質(zhì)的公司呢，主業(yè)是做什么的呢？ 答：某行業(yè) 答：審計幾年呢？答：三年 答：這樣的老師，這個需要我們的老師上門看完賬、憑證之后才能報價。問：你們大概需要多少錢，我們一個月也就憑證10幾本，也就100萬左右的收

10、入。 答：你好，我們不是按收入來收費的，具體得看工作量，上門看才知道，如果您的憑證少，也可以帶到我們這里，咱們當(dāng)面談。你們收別人一般都是多少錢？答：不一樣的，一萬的也有，幾萬的也有，十幾萬的也有 怎么那么貴？別人審計也就幾千塊錢就搞定了答：不一樣的，您說的可能是審計報告吧，我們也可以出審計報告，一般都是幾千塊錢，都是為了投標、貸款、年審用的，比較簡單，按報表出就行了，那是外審；我們這是內(nèi)審，不一樣的。 那你們內(nèi)審都審什么東西？答：簡單跟您說吧，我們審計分三大板塊，第一，經(jīng)濟效益審計，也就是看看你們會計有沒有真實及時反映你們的經(jīng)營結(jié)果，白話就是看你們盈虧是不是真實的。第二，內(nèi)控層次，就是看看你們

11、的各種流程、手續(xù)、審批環(huán)節(jié)有沒有漏洞和缺失。第三，就財務(wù)管理層次，就是看看你們的資金、存貨、應(yīng)收賬款等管理的怎么樣，看看有沒有不合理、資金浪費、加大管理成本的因素。我們最后會給你們出具兩份審計管理建議書就這么多嗎？答：當(dāng)然作為河南唯一一家實行管理型審計公司，我們不但給你們指出問題，還將根據(jù)每條問題給你們提出針對性改進建議，指導(dǎo)你們做好下步財務(wù)工作。你們審計是到我這里來審還是？ 答：我們需要把審計資料帶回公司審，為了保證審計不受外界打擾以保證審計質(zhì)量。你們審計完結(jié)一般需要多長時間？ 答：根據(jù)工作量，一般兩個周，工作量大的話需要四個周，小的話可能不到兩周可以審?fù)辏判?，我們會盡最大努力往前趕。那

12、好吧，你們來吧答：好的，看您什么時候方便呢？這樣吧，明天你們9點到我這里吧，我在公司等你們。稍后我把地址發(fā)到你手機里答：好的，明天見，我們明天準時到。（鄭州市內(nèi)）二、 財務(wù)顧問:您好，我聽說您這里可以做財務(wù)顧問，我想問問你們這財務(wù)顧問是咨詢式的還是？答：您好， 我們是落地式財務(wù)顧問，咱們河南唯一的一家。你們是怎么收費的？答：咱們企業(yè)是做什么的呢?銷售服裝問：一個月有多少銷售額，批發(fā)還是零售？答：一年兩千多萬吧，我們主要是批發(fā)。問：咱們公司在那個位置呢？答：鄭州某區(qū)域。你問那么多還沒告訴我怎么收費的呢？答，：這樣的老師，問清楚的你的狀況我好安排對應(yīng)的顧問老師去咱公司實地的看一下，才能報價，報低了

13、，可能公司批不了，報高了，您也接受不了，您說對吧。問：大概啥價位？答：像您這樣的行業(yè)和規(guī)模我們鄭州本地是79800起步的，外地都要89800起步，到時候看看老師會結(jié)合您的時間情況給您報價。問：怎么那么貴？ 答：老師您是沒有做過我們的顧問服務(wù)，所以您才覺得我們的價格高，正如我一開始說的我們的顧問是落地式的，就等于我們團隊給你們量身打造一套改進方案，并親自到你們公司帶領(lǐng)您們的財務(wù)團隊去實施，直至你們的財務(wù)團隊能獨立運作為止，我可以這樣說，全河南就我們一家。問：所以那么貴？答：我們的顧問老師就那么20幾個人，每個人最多能接4個項目，所以，老師的時間是最寶貴的，給咱帶來的價值是實實在在的可以看到的。問

14、：具體是怎么服務(wù)的？答：首先我們先到你們企業(yè)了解一下情況，給你們報個價，合適的話我們簽訂個協(xié)議，款一到，我們就派老師去咱們公司服務(wù)了。老師的服務(wù)是這樣子的，首先要到企業(yè)2-3天，全方位的了解咱們企業(yè)的情況，然后老師給咱出具財務(wù)顧問實施計劃書，然后按計劃書去給咱們分步實施；計劃書會約定到那個時間完成那個板塊。問：派幾個老師？答：一般一個老師配一個助理，這個要看咱企業(yè)的實際情況。問：時間上是怎么安排的？答：我們前期是一個月去咱企業(yè)5-6天，后續(xù)到企業(yè)3-4天，按項目推進進度，老師可以視情況協(xié)商時間。：問：如果沒有效果怎么辦？答：到現(xiàn)在還沒有遇到?jīng)]有效果的客戶，肯定有效果而且要超出您的預(yù)期，如果真的

15、效果沒達成，是我們的原因的話，我們會延長服務(wù)期限，直到問題解決，這個您大可放心。問：可以說說您顧問的內(nèi)容嗎？答：首先要對咱們公司的組織架構(gòu)進行梳理，然后再梳理咱們所有跟錢財物相關(guān)的流程進行梳理，包括單據(jù)規(guī)范單據(jù)，然后再根據(jù)咱們企業(yè)的實際情況確定會計主體，核算模式等接下來規(guī)范財務(wù)報表及分析，最終還會形成一系列財務(wù)制度，這些內(nèi)容都會具體反映在老師出具的財務(wù)顧問計劃書上。問：費用是怎樣收取的？是否可以分期？答：我們的費用都是一次性收取的，不存在分期的情況。三、審計報告1、來電答：您好，金凱元審計部。問：你們這邊可以做審計報告對吧？答：是的，可以！問：都需要什么資料?。看穑耗枰獪蕚涞氖菆蟾婺甓鹊南嚓P(guān)

16、報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、稅務(wù)報表等）和提供給同一機構(gòu)的上年度審計報告、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證副本復(fù)印件（如報告年度中有變更情況還需提供變更前的相關(guān)證件）還有公章，報表和證件電子版的也可以，您可以發(fā)送至我的郵箱，904288791。問一下您這個報告是做什么用的??？答：貸款用的問：您這個報告銀行有沒有一些指標標準，比如資產(chǎn)做多大，收入做多少，利潤率達到多少，需要做哪些時間段的報告如近一年的、近三年的、近三個月的，需要防偽的還是普通的，您公司是做什么的（經(jīng)營范圍）等，如果能夠按照銀行的標準去做，這樣就可以避免修改數(shù)據(jù)，省時省力。老師，您的企業(yè)在出具報告的年度內(nèi)是否進行過變更呢？如果有還

17、需提供變更前的營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證副本復(fù)印件答：沒有問：你們怎么收費的啊？答：我們是按資產(chǎn)總額收費的，您的資產(chǎn)總額是多少??？答：1000萬答：一千萬的話我們收費2500問：怎么這么貴？答：老師，這個價格其實真的是不算貴了，因為一旦您成了我們的客戶，以后不管是報告的修改還是其他財務(wù)方面的電話咨詢都是免費的，而且再次出報告的話都可以享受我們的最優(yōu)惠價格，而且我們時常還會有回饋客戶的活動，把一些課程引進過來讓您免費學(xué)習(xí)！答：好吧，你們這做報告大概要多久能做好？答：2-3個工作日就可以了，到時候我會通知您過來取報告的！問：不能送過來嗎？答：如果您需要的話，當(dāng)然可以。問：嗯，那我給你發(fā)資料你做吧答：老師

18、我們這作報告是先收費再做報告的。問：為什么??？答：因為之前有過出完報告客戶沒交費的情況，所以公司就要求必須先收費再出報告。希望您能夠理解。問：嗯，好的，怎么付款呢？答：刷卡、現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬都可以。問：我現(xiàn)在轉(zhuǎn)給你，你開始做吧。通話后給客戶發(fā)短信：X老師或X總，您好，我是金凱元金財中心審計部XXX職位XXX，很高興為您服務(wù)，添加相關(guān)信息和注意事項，如需要提供的資料或取報告的時間和注意事項等，感謝您對我們工作的支持，如有相關(guān)需要請隨時與我聯(lián)系！公司地址：中原路大學(xué)路交叉口東南角華商國際酒店六樓。2、去電問：您好，我是金凱元審計部的XXX，請問是XXX老師嗎？答：是的問：是這樣的，老師，剛才您跟我同事通

19、話說您想做一個審計報告對吧？答：是的問：下同來電內(nèi)容二部接待客戶流程標準1、客戶到達辦公室后，臨近門口人員起身熱情迎接，詢問客戶需求，引領(lǐng)客戶落座，倒水。2、根據(jù)客戶的需求（審計、顧問等其他），安排相應(yīng)人員與客戶洽談。3、相應(yīng)人員起身熱情迎接，注意必要禮儀，不允許有任何怠慢。4、認真傾聽客戶需求，報價結(jié)合服務(wù)顧問和審計客戶標準5、詳細向客戶介紹本部門產(chǎn)品（顧問，內(nèi)審，外審，課程，匯算等）工作范疇等，企業(yè)文化等。6、向客戶舉例服務(wù)過的客戶情況，展示我們自身的專業(yè)性。7、與客戶洽談完工期限，先收費后服務(wù)。8、刷卡，開收據(jù)。9、送別客戶時，附帶小禮物-臺歷一本，并引到電梯口。登記在客戶咨詢簿，后期跟進回訪。拜訪客戶流程標準一、拜訪前準備工作： 1、制定每周、日拜訪計劃，拜訪前的晨會做好時間公示。同時確定一部是否有需要拜訪的客戶，并預(yù)約拜訪時間。出發(fā)前在白板上登記外出情況。 2、詳細了解拜訪企業(yè)的經(jīng)營范圍，規(guī)模，投入資本，財務(wù)狀況等基本情況。 3、收集整理近期該企業(yè)的行業(yè)訊息，熟悉該行