銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)習(xí)資料

1、銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)習(xí)筆記（一）對(duì)公業(yè)務(wù)之對(duì)公開戶AllenChen2013-12-25 11:57:52銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)習(xí)筆記（一）對(duì)公業(yè)務(wù)之對(duì)公開戶by 梨神12月到3月將在支行實(shí)習(xí)三個(gè)月，好多東西要學(xué)。周報(bào)，月報(bào)，轉(zhuǎn)正材料，工作總結(jié)，好多文檔要交。很多東西現(xiàn)在不記，就那么讓它過(guò)去了不好，自己想寫的還是不能慢了節(jié)奏。一、對(duì)公業(yè)務(wù)概述【銀行的對(duì)公業(yè)務(wù)是指？】銀行對(duì)公業(yè)務(wù)通俗點(diǎn)說(shuō)就是“對(duì)單位的業(yè)務(wù)”。具體來(lái)說(shuō)是以企業(yè)法人、單位等客戶為主體，圍繞單位賬戶開展的各類支票、匯兌、貸款等業(yè)務(wù)。銀行內(nèi)部最基本的職能條線有這么三個(gè)：儲(chǔ)蓄（對(duì)私）、會(huì)計(jì)（對(duì)公）和信貸。信貸是單位的存款和貸款業(yè)務(wù)，有點(diǎn)像一般公司的銷售部門。銀

2、行與單位發(fā)生的業(yè)務(wù)一般都是通過(guò)對(duì)公客戶經(jīng)理來(lái)拓展，而具體操作則是通過(guò)會(huì)計(jì)部門實(shí)現(xiàn)的，所以會(huì)計(jì)可以說(shuō)是信貸的后臺(tái)和服務(wù)部門。我們常常看到的開放式柜臺(tái)里的對(duì)公柜員就是負(fù)責(zé)各項(xiàng)對(duì)公會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理，可以理解成是對(duì)公客戶經(jīng)理助理，當(dāng)然他們自己也可以營(yíng)銷，向客戶推薦銀行的產(chǎn)品和服務(wù)。到對(duì)公柜臺(tái)來(lái)辦理業(yè)務(wù)的人都是各個(gè)企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)出納，業(yè)務(wù)層次較高，所以對(duì)業(yè)務(wù)人員的要求也比較高，比如這條2013年的民生銀行福州分行對(duì)公柜員的招聘信息：對(duì)公的各種業(yè)務(wù)，顯然都需要在公司賬戶上進(jìn)行，因此最先需要學(xué)習(xí)的就是對(duì)公開戶業(yè)務(wù)了。二、單位賬戶開戶單位客戶要想在銀行辦理各類公司業(yè)務(wù)，首先要申請(qǐng)一個(gè)客戶號(hào)，建立客戶信息（包括

3、單位客戶名稱、證件種類、行業(yè)類別等重要信息）。一個(gè)客戶只有一個(gè)客戶編號(hào)，這個(gè)編號(hào)便是客戶的唯一標(biāo)識(shí)。建立好客戶信息后才能進(jìn)行結(jié)算賬戶的開戶操作，并將賬戶與客戶信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)。銀行的系統(tǒng)是把客戶的客戶號(hào)和賬號(hào)分離的，一個(gè)客戶可以擁有多個(gè)賬戶。三、單位賬戶有哪幾種？有什么區(qū)別？單位在銀行的存款賬戶分為基本戶（基本存款賬戶）、一般戶、臨時(shí)戶、專用戶四種。 基本戶 單位用來(lái)辦理轉(zhuǎn)賬和收付現(xiàn)金的賬戶。單位拿來(lái)發(fā)工資發(fā)獎(jiǎng)金（即代發(fā)薪業(yè)務(wù)）就必須通過(guò)這個(gè)賬戶。公司一設(shè)立，就會(huì)開立一個(gè)公司基本戶，一個(gè)公司也只能開立一個(gè)。這個(gè)賬戶是唯一能存取現(xiàn)金的存款戶，可以說(shuō)這個(gè)戶是公司的萬(wàn)能存款戶。 一般戶 一般戶也稱為輔助

4、賬戶，一個(gè)公司可以開立多個(gè)一般戶，可以轉(zhuǎn)賬和存入現(xiàn)金，但不能辦理現(xiàn)金的支取。一般來(lái)講，凡是涉及到現(xiàn)金存取、納稅款、社會(huì)保險(xiǎn)款及繳納政府部門的款項(xiàng)等都在基本戶進(jìn)行，而與其他公司及個(gè)人之間的轉(zhuǎn)賬可以在一般戶進(jìn)行。 臨時(shí)戶 存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要而開立的銀行結(jié)算賬戶。這些臨時(shí)活動(dòng)不多，包括設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資（企業(yè)在注冊(cè)驗(yàn)資期間需要開立臨時(shí)戶，驗(yàn)資過(guò)程完成后，驗(yàn)資戶就應(yīng)該注銷）這三種。臨時(shí)帳戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)兩年。 專用戶 有特定用途時(shí)才開立的賬戶。比如社保基金賬戶、基本建設(shè)基金賬戶等等，這個(gè)賬戶的存取一般有嚴(yán)格的規(guī)定范圍?？偨Y(jié)一下，基本戶是企業(yè)最常用的賬戶，可收付；一般戶

5、需要在開了基本戶之后才可申請(qǐng)，可多個(gè)，只能轉(zhuǎn)賬不能提現(xiàn)；臨時(shí)戶針對(duì)3類臨時(shí)事項(xiàng)開立；專用戶針對(duì)15類特定事項(xiàng)開立。四、注冊(cè)公司的流程實(shí)習(xí)中下載了小艾上班記來(lái)提升對(duì)會(huì)計(jì)方面的興趣。從中了解了注冊(cè)公司的步驟，其實(shí)真的很簡(jiǎn)單。注冊(cè)一個(gè)公司分8步：1) 選擇公司形式就是決定建立一個(gè)有限責(zé)任公司還是合伙企業(yè)，還是股份有限公司，還是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等等。有限責(zé)任是指股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，假如有一天公司經(jīng)營(yíng)不善，要破產(chǎn)了，資不抵債，股東僅以自己投入企業(yè)的資本范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任，多余部分債務(wù)自然免除。而個(gè)體戶，合伙企業(yè)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)破產(chǎn)或解散之后的債務(wù)則需要用個(gè)人財(cái)產(chǎn)來(lái)承擔(dān)。2) 核名給公司起個(gè)名，再到工

6、商局核準(zhǔn)。名稱不能太常見了否則的話核準(zhǔn)通不過(guò)，還要浪費(fèi)核名手續(xù)費(fèi)。3) 刻私章、租房、公司章程4) 驗(yàn)資驗(yàn)資的目的是審計(jì)注冊(cè)資本。這一步比較有意思了。單位需要找個(gè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，拿一份銀行詢證函，帶上公司章程、工商局發(fā)的核名通知、法人代表的私章和身份證。對(duì)用于驗(yàn)資的錢，開個(gè)驗(yàn)資戶（就是上文提到的臨時(shí)存款賬戶）；各股東把投資的錢都存在投資的賬戶中；將詢證函拿給銀行蓋章；最后拿著蓋好章的銀行詢證函到事務(wù)所交錢拿驗(yàn)資報(bào)告。5) 注冊(cè)、刻公章和財(cái)務(wù)章這里需要了解“銀行預(yù)留印鑒”的概念。企業(yè)在銀行開戶時(shí)需要在銀行預(yù)留印鑒，也就是財(cái)務(wù)章和法人代表（或者是其授權(quán)的一個(gè)人）名字的印章（俗稱“小印”）。印鑒要蓋在

7、一張卡片紙上，留在銀行。當(dāng)企業(yè)需要通過(guò)銀行對(duì)外支付時(shí)，先填寫對(duì)外支付申請(qǐng)，申請(qǐng)必須蓋如上印鑒。銀行經(jīng)過(guò)核對(duì)（對(duì)公柜員操作驗(yàn)印系統(tǒng)來(lái)核對(duì)），確認(rèn)對(duì)外支付申請(qǐng)上的印鑒與預(yù)留印鑒相符的話，即可代企業(yè)進(jìn)行支付。6) 辦理企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證組織機(jī)構(gòu)代碼證很重要。它簡(jiǎn)直就是組織機(jī)構(gòu)的“身份證”。出于對(duì)納稅人稅收監(jiān)控的需要，單位去銀行開戶時(shí)需要帶稅務(wù)登記證件辦理。而稅務(wù)登記證就需要組織機(jī)構(gòu)代碼證才能辦，此外，車輛落戶、員工社保辦理也都需要憑組織機(jī)構(gòu)代碼證。7) 辦理稅務(wù)登記、購(gòu)發(fā)票8) 到銀行開戶大致印象就是驗(yàn)資比較煩，印鑒留銀行，組織機(jī)構(gòu)代碼證很重要。五、公司開戶需要哪些材料客戶開立單位賬戶需要提供如下資

8、料（涉及法人的部分可以授權(quán)辦理），了解了公司注冊(cè)流程之后再來(lái)看這些開戶材料就容易理解得多了。1) 營(yíng)業(yè)執(zhí)照或批文2) 組織機(jī)構(gòu)代碼證書3) 法人身份證4) 國(guó)、地稅務(wù)登記證5) 三個(gè)印章：公章、賬務(wù)章、法人私章6) 如果有上級(jí)單位，需要提供上級(jí)單位的開戶許可證，營(yíng)業(yè)執(zhí)照或批文，組織機(jī)構(gòu)代碼證書，法人身份證7) 地址有效證明（比如房屋租賃證、租賃合同、水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、銀行回單等信息郵遞單）8) 申請(qǐng)開立專用賬戶、一般結(jié)算賬戶還需要提供基本賬戶開戶許可證END銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)習(xí)筆記（二）公積金提取AllenChen2014-01-07 10:24:16銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)習(xí)筆記（二）公積金提取by 梨神一般來(lái)

9、說(shuō)，一個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)的崗位設(shè)置是這樣的：網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（就是行長(zhǎng)和副行長(zhǎng)）、大堂經(jīng)理、大堂引導(dǎo)員、封閉式柜員、開放式柜員和客戶經(jīng)理。這一周呢，我就主動(dòng)申請(qǐng)?jiān)诰W(wǎng)點(diǎn)的大堂學(xué)習(xí)，當(dāng)了一周的“大堂引導(dǎo)員”。具體一點(diǎn)，大堂經(jīng)理就是負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)廳堂內(nèi)的服務(wù)銷售管理、迎賓接待、客流疏導(dǎo)、業(yè)務(wù)推介、客戶挖掘等各項(xiàng)工作。大堂引導(dǎo)員則是協(xié)助大堂經(jīng)理，分擔(dān)客戶分流、引導(dǎo)、指導(dǎo)、服務(wù)等工作，是大堂經(jīng)理的有益補(bǔ)充，解放大堂經(jīng)理集中精力開展產(chǎn)品銷售、客戶挖掘等高附加值工作。說(shuō)的那么多文縐縐的東西，其實(shí)大堂的工作最主要也最重要的就是客戶指引客戶要辦什么業(yè)務(wù)、這個(gè)業(yè)務(wù)能不能辦、要提供哪些單據(jù)、在哪個(gè)柜臺(tái)辦理、要取什么號(hào)等等。有效的客

10、戶指引能夠提高業(yè)務(wù)辦理的效率，尤其是在深圳關(guān)外這種遍布小工廠的支行網(wǎng)點(diǎn)：年初歲末，辭工招工，每天都有大量的客戶來(lái)開卡、激活借記卡、開通網(wǎng)銀、重置密碼等等，這些低凈值的業(yè)務(wù)大部分都可以引導(dǎo)至VTM遠(yuǎn)程銀行自助辦理；銀行的單據(jù)也讓客戶很頭疼，雖然中行有客戶自助填單的服務(wù)，在網(wǎng)頁(yè)上填好就可以取得申請(qǐng)編號(hào)，但是實(shí)際上憑申請(qǐng)編號(hào)到柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，很多柜員并不知道這樣的流程怎么操作。我所能做的也只是在客戶排隊(duì)等候時(shí)主動(dòng)審核單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有填錯(cuò)、漏填、涂改的就可以盡早告知客戶重填，避免拖長(zhǎng)柜臺(tái)的處理時(shí)間；這里想細(xì)說(shuō)的，是公積金業(yè)務(wù)，因?yàn)楣e金卡的激活和個(gè)人提取過(guò)程讓好多客戶感到很費(fèi)勁，也是我站大堂期間被問(wèn)最多的

11、一項(xiàng)業(yè)務(wù)（雖然所有的業(yè)務(wù)流程都可以在住房公積金管理中心網(wǎng)站查到）既然寫到公積金業(yè)務(wù)，先引用一下某同事總結(jié)的公積金學(xué)習(xí)筆記讀過(guò)上文應(yīng)該對(duì)公積金卡、公積金提取和公積金貸款有個(gè)基本認(rèn)識(shí)了這里說(shuō)一下題外話，來(lái)辦理公積金業(yè)務(wù)的，一小部分客戶是離開深圳，所以要辦理銷戶全額提取，大部分客戶都是辦理租房提取，因?yàn)橄攵鄮┓e蓄回家或者現(xiàn)金流緊張，特別是在這樣的城鄉(xiāng)結(jié)合部，幾乎所有的普工都想把公積金提取出來(lái)。但是工人們又經(jīng)常忘記密碼或者把密碼信封弄丟了，所以到要提取的時(shí)候只能到柜臺(tái)重置密碼，他們又不熟悉提取和激活是什么流程，到前臺(tái)的時(shí)候很難表達(dá)清楚，加上重置密碼這樣的業(yè)務(wù)對(duì)銀行來(lái)說(shuō)也沒什么效益，所以我見到很多銀行

12、前臺(tái)對(duì)辦理公積金卡激活的工人們不耐煩，對(duì)此也非常無(wú)奈。下面繼續(xù)把激活和提取過(guò)程回顧一下：公司一般都會(huì)給我們代辦公積金卡，這張卡把個(gè)人公積金賬戶和銀行儲(chǔ)蓄卡賬戶關(guān)聯(lián)起來(lái)。所謂的公積金提取，也就是把錢從公積金賬戶打到這張卡的銀行賬戶上。既然是兩個(gè)賬戶，就有兩個(gè)密碼，一個(gè)是住房公積金賬戶密碼，用來(lái)網(wǎng)上登錄辦理預(yù)約和提取等。另一個(gè)是個(gè)人儲(chǔ)蓄卡賬戶密碼，這個(gè)用來(lái)去銀行取款。 1、激活 激活的過(guò)程很簡(jiǎn)單，兩個(gè)賬戶都要激活。激活公積金賬戶只需要在住房公積金管理中心網(wǎng)站登錄并且修改初始密碼（初始密碼是身份證號(hào)碼的后六位，如果最后一個(gè)號(hào)碼是X，以0代替）就可以了。然后是激活儲(chǔ)蓄卡賬戶，需要到銀行修改（可以在柜臺(tái)

13、也可以在VTM自助激活）。這里很多客戶會(huì)激活不成功，一部分是因?yàn)楣窘o他們發(fā)了密碼函，但是他們不記得或者丟了，這樣就只能去柜臺(tái)重置密碼，不要盲目地去VTM排隊(duì)。如果沒有發(fā)密碼函的，初始密碼就是身份證后七位去掉最后一位，憑這個(gè)密碼就可以激活。去VTM和柜臺(tái)激活一樣，都是使用儲(chǔ)蓄卡密碼，公積金賬戶密碼跟銀行一毛錢關(guān)系都沒有。 2、簽自助辦理協(xié)議 第一次辦理住房公積金提取的，需要到銀行網(wǎng)點(diǎn)簽訂深圳市住房公積金業(yè)務(wù)自助辦理服務(wù)協(xié)議。簽了這份協(xié)議之后，下次再辦公積金業(yè)務(wù)就可以網(wǎng)上辦理、電話辦理、自助終端辦理等等，不用再去柜臺(tái)排隊(duì)了。到銀行簽協(xié)議需要網(wǎng)上預(yù)約，辦這個(gè)業(yè)務(wù)的客戶實(shí)在太多了，而銀行每天辦這個(gè)業(yè)

14、務(wù)是限號(hào)的，所以很難預(yù)約上，特別是年末。具體請(qǐng)看網(wǎng)上預(yù)約流程。 3、提取 簽好協(xié)議后，就可以通過(guò)電話或者住房公積金管理中心辦事大廳自助提取提取用于支付本市范圍內(nèi)住房租金的，每月可提取額不超過(guò)申請(qǐng)當(dāng)月應(yīng)繳存額的50%，提取業(yè)務(wù)當(dāng)場(chǎng)受理，一至兩個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)，資金到賬以入賬時(shí)間為準(zhǔn)，一般是三個(gè)工作日。PS：公積金貸款可貸金額跟住房公積金賬戶余額是有關(guān)系的，在深圳的最高額為賬戶余額的12倍，所以如果不是真的急用，就老老實(shí)實(shí)把錢放那就好了，以后會(huì)用的上的。銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)習(xí)筆記（三）外匯業(yè)務(wù)AllenChen2014-01-15 21:53:14銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)習(xí)筆記（三）外匯業(yè)務(wù)by 梨神 由于各國(guó)貨幣制度的不

15、同，為了使不同貨幣間的清算得以順利進(jìn)行，就必須解決各國(guó)貨幣彼此之間的兌換問(wèn)題，這就需要買賣不同的貨幣，也就是進(jìn)行外匯買賣。進(jìn)行外匯買賣要有一定的場(chǎng)所，就形成了外匯市場(chǎng)。 外匯買賣包含客戶與銀行之間的外匯交易，也包含金融機(jī)構(gòu)間進(jìn)行的外匯交易。 結(jié)售匯：我們將外幣現(xiàn)鈔或者現(xiàn)匯出售給銀行，兌換成了人民幣，這就叫結(jié)匯（結(jié)清外匯）；我們拿人民幣向銀行購(gòu)買外匯就叫購(gòu)匯（購(gòu)買外匯）。 銀行與客戶之間的外匯交易所產(chǎn)生的結(jié)果必然有買賣差額，銀行本身經(jīng)過(guò)沖抵，其結(jié)果可能出現(xiàn)外匯頭寸（見下文解釋）過(guò)?；蝾^寸短缺，根據(jù)不同的差額，銀行就可以在外匯市場(chǎng)上進(jìn)行拋售或補(bǔ)足，以避免匯率波動(dòng)所帶來(lái)的損失，這種就稱為銀行間外匯市

16、場(chǎng)交易。 頭寸 “頭寸”這個(gè)詞，一入行就經(jīng)常會(huì)聽到，但是這個(gè)詞的字面真沒什么意思。 頭寸是金融系統(tǒng)對(duì)于可用資金調(diào)度的一個(gè)專業(yè)的叫法。曾經(jīng)查過(guò)“頭寸”一詞的由來(lái)，說(shuō)是清末現(xiàn)代銀行的貨幣是銀元，也就是所謂的“袁大頭”，十個(gè)袁大頭摞起來(lái)剛好是一寸，因此資金叫 “頭寸”。 每個(gè)銀行或者證券都有自己的資金頭寸，如果銀行在當(dāng)日的全部收付款中收入大于支出款項(xiàng)，就稱為“多頭寸”，如果付出款項(xiàng)大于收入款項(xiàng)，就稱為“缺頭寸”。對(duì)預(yù)計(jì)這一類頭寸的多與少的行為稱為“軋頭寸”。到處想方設(shè)法調(diào)進(jìn)款項(xiàng)的行為稱為“調(diào)頭寸”。如果暫時(shí)未用的款項(xiàng)大于需用量時(shí)稱為“頭寸松”，如果資金需求量大于閑置量時(shí)就稱為“頭寸緊”。 打個(gè)比方，

17、一個(gè)銀行有100元的存款，按規(guī)定上交了銀行準(zhǔn)備金等七七八八的錢后規(guī)定只能放70元的貸款，如果目前銀行已經(jīng)放了50元貸款出去了，而另外20元的錢總不能閑在那付客戶利息吧，那么它就將這20元放入中央銀行，讓央行去調(diào)度給那些缺頭寸的銀行；如果是又有一個(gè)大客戶要貸30元錢，那么這個(gè)銀行的頭寸就不足，缺了10元，那它就要向其它銀行調(diào)入頭寸，就是這個(gè)意思。而在證券資金頭寸不足也可以這么理解，好多人要從證券把錢給調(diào)出來(lái)，而這個(gè)證券全部可調(diào)入的資金也就100元，而當(dāng)天有人要取110元，那么它因頭寸不足只能讓客戶取100元，或者去其它地方調(diào)入10元付給客戶以解決頭寸不足的困難。 如此，上文提到的外匯頭寸就很容易

18、理解了：外匯頭寸也可以叫外匯持有額，是指銀行對(duì)客戶的外匯交易不可避免而產(chǎn)生的買入多于賣出或相反的外匯差額。 現(xiàn)鈔與現(xiàn)匯 我們到銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的時(shí)候，會(huì)發(fā)現(xiàn)外匯賬戶有兩個(gè)，現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶。現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯分別指什么呢？ 首先現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯是中國(guó)居民持有外匯資產(chǎn)的兩種不同形式。定義上，現(xiàn)匯指的是從國(guó)外銀行匯到國(guó)內(nèi)的外匯存款，以及外幣匯票、本票、旅行支票等銀行可以通過(guò)電子劃算直接入帳的國(guó)際結(jié)算憑證。現(xiàn)鈔指的是國(guó)內(nèi)居民手持的外匯鈔票。明白一點(diǎn)說(shuō)，現(xiàn)匯是帳面上的外幣，而現(xiàn)鈔是你手頭擁有的外幣。 用港幣來(lái)舉例。如果你的港幣是直接存到你開戶銀行的，你的賬戶就是現(xiàn)鈔賬戶，你做交易時(shí)就看現(xiàn)鈔的買入賣出價(jià)。如果你的

19、港幣是通過(guò)國(guó)外的銀行匯入你在國(guó)內(nèi)的賬戶的，你的賬戶就是現(xiàn)匯賬戶，你做交易是就看現(xiàn)匯買入賣出價(jià)。 鈔和匯對(duì)我們來(lái)說(shuō)有什么區(qū)別呢？ 對(duì)我們來(lái)講最大的區(qū)別就在哪個(gè)更值錢。因?yàn)橥鈳挪荒茉谥袊?guó)流通，必須到世界上流通，因此從流通來(lái)講，你的現(xiàn)匯可以直接進(jìn)行電子結(jié)算，因此現(xiàn)匯的流通性要比現(xiàn)鈔好，這個(gè)決定了銀行買入現(xiàn)匯時(shí)的價(jià)格要比現(xiàn)鈔貴一點(diǎn)。另外銀行收入外幣現(xiàn)鈔后要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間，積累到一定數(shù)額后，才能將其運(yùn)送并存入外國(guó)銀行調(diào)撥使用。在此之前，買進(jìn)外鈔的銀行要承擔(dān)一定的利息損失；將現(xiàn)鈔運(yùn)送并存入外國(guó)銀行的過(guò)程中，還有運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出，銀行要將這些損失及費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給出賣現(xiàn)鈔的顧客，所以銀行買入現(xiàn)鈔所出的價(jià)格低于買入

20、現(xiàn)匯的價(jià)格。 比如上面港幣那一行，先看“現(xiàn)匯賣出價(jià)”和“現(xiàn)鈔賣出價(jià)”。這兩個(gè)價(jià)格是一樣的，所謂的賣出，是針對(duì)銀行來(lái)說(shuō)的。因此你想購(gòu)匯100港幣，需要78.02元，現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯的價(jià)格一樣。如果你想拿100港幣來(lái)結(jié)匯，如果是現(xiàn)鈔賬戶里的港幣，只能換到77.1元，如果是現(xiàn)匯賬戶里的則可以換得77.72元。 主要貨幣符號(hào) 每種貨幣都用一個(gè)唯一的3個(gè)字母組成的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織（ISO）代碼標(biāo)志。比如： 人民幣CNY、美元USD、日元JPY、歐元EUR、英鎊GBP、瑞士法郎CHF、加拿大元CAD、 澳大利亞元AUD、港幣HKD、新加坡元SGD。 待續(xù) 銀行外幣兌換點(diǎn)與特許外幣兌換機(jī)構(gòu)銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)習(xí)筆記（四）國(guó)稅與

21、地稅AllenChen2014-02-07 09:41:15銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)習(xí)筆記（四）國(guó)稅與地稅by 梨神 關(guān)注這個(gè)問(wèn)題，也是由對(duì)公業(yè)務(wù)而起（之前的筆記對(duì)公開戶里多次提到國(guó)地稅務(wù)登記證）。全國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)分為國(guó)家稅務(wù)局（簡(jiǎn)稱國(guó)稅）和地方稅務(wù)局（簡(jiǎn)稱地稅）。我們說(shuō)的國(guó)地稅，一般是指稅務(wù)機(jī)關(guān)，而不是針對(duì)稅種而言。國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)由國(guó)家稅務(wù)總局垂直領(lǐng)導(dǎo)；省級(jí)地方稅務(wù)局受省級(jí)人民政府和國(guó)家稅務(wù)總局雙重領(lǐng)導(dǎo)；省級(jí)以下地方稅務(wù)局系統(tǒng)由省級(jí)地方稅務(wù)機(jī)關(guān)垂直領(lǐng)導(dǎo)；因此，國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)和地方稅務(wù)局系統(tǒng)分屬國(guó)家不同的職能部門，一般是分開辦公的，但是，也有一些地方的國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)和地方稅務(wù)局系統(tǒng)是合署辦公。國(guó)稅與地稅是一個(gè)國(guó)

22、家實(shí)行分稅制的產(chǎn)物。分稅制就是指國(guó)家的所有稅收種類在中央和地方政府之間進(jìn)行劃分，以此來(lái)確定中央財(cái)政和地方財(cái)政的收入范圍。其實(shí)質(zhì)是根據(jù)中央政府和地方政府的事權(quán)來(lái)確定其相應(yīng)的財(cái)權(quán)，說(shuō)白了就是中央利益和地方利益的分割平衡。上個(gè)世紀(jì)80年代末90年代初，中國(guó)的中央財(cái)政陷入了嚴(yán)重危機(jī)，財(cái)政收入占GDP比重和中央財(cái)政收入占整個(gè)財(cái)政收入的比重迅速下降，中央政府面臨前所未有的“弱中央”的狀態(tài)。正是這場(chǎng)財(cái)政危機(jī)，催生了1994年的這場(chǎng)具有深遠(yuǎn)影響的分稅制改革。分稅制的實(shí)行，使中國(guó)的財(cái)政秩序?yàn)橹蟾?，中央?cái)政重獲活力。但這樣一種臨時(shí)性的，不正常的征稅比例也會(huì)帶來(lái)許多問(wèn)題。具體見大事記：1994年分稅制改革。 事權(quán)

23、財(cái)權(quán)與稅種 我國(guó)現(xiàn)行稅種共有24個(gè)，按照財(cái)政分稅制的要求，將24個(gè)稅種按照實(shí)際情況劃分為中央稅、地方稅、中央與地方共享稅三種。其中，中央稅歸中央所有，地方稅歸地方所有，中央與地方共享稅分配后分別歸中央與地方所有。改制后的稅務(wù)分割結(jié)構(gòu)幾乎是對(duì)地方財(cái)政的重大打擊。我們能看到很多名目與部分稅種有重復(fù)的嫌疑，對(duì)生活造成重大的影響，比如地產(chǎn)行業(yè)的稅種。國(guó)稅與地稅之間的征收管理分工一般劃分如下：國(guó)稅局系統(tǒng)：關(guān)稅，海關(guān)代征消費(fèi)稅和增值稅，消費(fèi)稅，中央企業(yè)所得稅，地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業(yè)所得稅，鐵道部門、各銀行總行、各保險(xiǎn)總公司等集中交納的收入(包括營(yíng)業(yè)稅、所得稅、利潤(rùn)和城市維護(hù)建設(shè)稅)，中央企業(yè)上

24、交利潤(rùn)等。外貿(mào)企業(yè)出口退稅，除1993年地方已經(jīng)負(fù)擔(dān)的20%部分列入地方上交中央基數(shù)外，以后發(fā)生的出口退稅全部由中央財(cái)政負(fù)擔(dān)。地稅局系統(tǒng)：營(yíng)業(yè)稅(不含鐵道部門、各銀行總行、各保險(xiǎn)總公司集中交納的營(yíng)業(yè)稅)，地方企業(yè)所得稅(不含上述地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業(yè)所得稅)，地方企業(yè)上交利潤(rùn)，個(gè)人所得稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，城市維護(hù)建設(shè)稅(不含鐵道部門、各銀行總行、各保險(xiǎn)總公司集中交納的部分)，房產(chǎn)稅，車船使用稅，印花稅，屠宰稅，農(nóng)牧業(yè)稅，對(duì)農(nóng)業(yè)特產(chǎn)收入征收的農(nóng)業(yè)稅(簡(jiǎn)稱農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅)，耕地占用稅，契稅，遺產(chǎn)和贈(zèng)予稅，土地增值稅，國(guó)有土地有償使用收入等。共享稅，包括：增值稅、資源

25、稅、證券交易稅。增值稅中央分享75%，地方分享25%。資源稅按不同的資源品種劃分，大部分資源稅作為地方收入，海洋石油資源稅作為中央收入。證券交易稅，中央與地方各分享50%。以上稅項(xiàng)太多，大都可以不看，主要增值稅和房產(chǎn)稅。改革之后，將75%的增值稅收歸中央，而地方只能獲得25%的收益。由事權(quán)和稅權(quán)決定的地稅收入結(jié)構(gòu)中，房地產(chǎn)行業(yè)稅一直居高不下，目前這是地稅中的一塊肥肉。 國(guó)地稅合并 網(wǎng)上有傳言稱地稅與國(guó)稅人員的分流合并工作也將啟動(dòng)，關(guān)于地稅與國(guó)稅拆分合并的話題也值得關(guān)注。銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)習(xí)筆記（五）支票AllenChen2014-02-07 10:26:34銀行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)習(xí)筆記（五）支票by 梨神 最近在

26、對(duì)公柜臺(tái)學(xué)習(xí)，每天看著柜員收進(jìn)來(lái)大把大把的支票和進(jìn)賬單。在網(wǎng)點(diǎn)實(shí)習(xí)之前，我和大多數(shù)人一樣，從未見過(guò)支票，也不知道為什么在電子化程度這么高，轉(zhuǎn)賬付款如此方便的今天，還會(huì)使用票據(jù)來(lái)付款。查了資料，還是各種雜亂無(wú)章，找不到什么好的總結(jié)。支票是單位或個(gè)人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票結(jié)算方式適用于同城結(jié)算。支票由銀行統(tǒng)一印制，支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票

27、，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。出票人是簽發(fā)支票的單位或個(gè)人，付款人是出票人的開戶銀行。比如生產(chǎn)商S在中國(guó)銀行深圳沙井支行開戶，向供應(yīng)商G購(gòu)買原材料，需要向G付款43,100 元。所以S開出支票給G，支票上的票面要素就是這樣的：出票人：生產(chǎn)商S收款人：供應(yīng)商G付款行名稱：中國(guó)銀行深圳沙井支行金額：肆萬(wàn)叁仟壹佰元正（整） 公司為什么要使用票據(jù)來(lái)付款？ 1、 政策規(guī)定對(duì)于具有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的法人單位，國(guó)家規(guī)定必須在銀行開立基本存款帳戶，使用支票進(jìn)行單位間的結(jié)算，這有利于企業(yè)帳務(wù)處理，有利于國(guó)家監(jiān)控社會(huì)資金，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控。所以企業(yè)想要用現(xiàn)金，一般都需要自己開個(gè)現(xiàn)金支票去銀行取現(xiàn)，允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍是:（1）職工工資、津貼。（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其