第八章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算

1、匯匯 票票本本 票票支支 票票無(wú)因性無(wú)因性要式性要式性流通性流通性出票人：出票人：銀行匯票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票受票人：付款人受票人：付款人收款人收款人即期匯票即期匯票遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票收款人收款人Payee匯票匯票付款人付款人（受票人）（受票人）Drawee提示提示承兌承兌、付款、付款拒付拒付追索追索注銷(xiāo)匯票注銷(xiāo)匯票背背書(shū)書(shū)被背書(shū)人被背書(shū)人A-B-C收款人收款人提示提示拒付證明拒付證明保證匯票得到保證匯票得到承兌和付款承兌和付款2. 匯票的使用匯票的使用付款付款付款付款出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商出口商指出口商指定的銀行定的銀行我國(guó)我國(guó)票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定：即期匯票自出票規(guī)定：即期匯票自出票日起日起

2、1 1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款，遠(yuǎn)期匯個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款，遠(yuǎn)期匯票持票人自到期日票持票人自到期日10 10 日內(nèi)向承兌人提示日內(nèi)向承兌人提示付款。付款。 u托收背書(shū)：托收背書(shū)： 背書(shū)人在記載被背書(shū)人時(shí)，后面寫(xiě)明背書(shū)人在記載被背書(shū)人時(shí)，后面寫(xiě)明“委托收款委托收款”字樣，背書(shū)人委托被背書(shū)人以代理人身份行使匯票字樣，背書(shū)人委托被背書(shū)人以代理人身份行使匯票權(quán)利，權(quán)利，票據(jù)并未轉(zhuǎn)讓。票據(jù)并未轉(zhuǎn)讓。 匯票原收款人匯票原收款人-背書(shū)人背書(shū)人匯票新收款人匯票新收款人-被背書(shū)人被背書(shū)人出票人出票人E付款人付款人收款人收款人匯票樣本請(qǐng)見(jiàn)匯票樣本請(qǐng)見(jiàn) P163出票日期的作用：出票日期的作用：1、決定匯票的有效期（

3、中國(guó)、決定匯票的有效期（中國(guó)票據(jù)法票據(jù)法：2年，年，日內(nèi)瓦公約日內(nèi)瓦公約：1年）年）2、決定付款到期日。、決定付款到期日。 3、決定出票人的行為效力。、決定出票人的行為效力。 中國(guó)：自出票之日起最長(zhǎng)不超過(guò)中國(guó)：自出票之日起最長(zhǎng)不超過(guò)2 2個(gè)月，否則個(gè)月，否則持票人將喪失對(duì)出持票人將喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)，但出票人以外的前手的追索權(quán)，但出票人仍對(duì)持票人負(fù)有責(zé)任票人仍對(duì)持票人負(fù)有責(zé)任 。2.種類(lèi)：種類(lèi)： （1）銀行本票（即期）銀行本票（即期） （2）商業(yè)本票或一般本票（即期或遠(yuǎn)期）商業(yè)本票或一般本票（即期或遠(yuǎn)期）出票人出票人收款人收款人簽發(fā)本票簽發(fā)本票提示提示付款（無(wú)須承兌）付款（無(wú)須承兌

4、）付款人付款人本票樣本請(qǐng)見(jiàn)本票樣本請(qǐng)見(jiàn) P167銀行本票。銀行本票。未載明付款期限的，視為見(jiàn)票即付。未載明付款期限的，視為見(jiàn)票即付。 本票本票出票人出票人是主債務(wù)人是主債務(wù)人 匯票承兌前，匯票承兌前，出票人出票人是主要債務(wù)人是主要債務(wù)人 承兌后，承兌后，承兌人承兌人是主要債務(wù)人是主要債務(wù)人 本票只能開(kāi)出本票只能開(kāi)出一張一張 匯票可以開(kāi)出匯票可以開(kāi)出一式兩份或一套幾張一式兩份或一套幾張責(zé)任責(zé)任份數(shù)份數(shù) 本票本票不需要不需要承兌承兌 遠(yuǎn)期匯票一般要付款人承兌，以保證遠(yuǎn)期匯票一般要付款人承兌，以保證到期付款到期付款承兌承兌w 本票：本票：w 匯票：匯票：當(dāng)事人當(dāng)事人2. 注意：所有的注意：所有的支票

5、都是即期的支票都是即期的出票人出票人收款人收款人簽發(fā)支票簽發(fā)支票提示提示付款付款銀行銀行存款存款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)扣除扣除存款存款出票后出票后10天內(nèi)天內(nèi)3. 出票人必須同時(shí)具備以下兩條件支票才有出票人必須同時(shí)具備以下兩條件支票才有效，效，否則為空頭支票：否則為空頭支票： （1）出票人有足夠的存款在付款人處。）出票人有足夠的存款在付款人處。 （2）出票人與其存款銀行（付款人）簽有）出票人與其存款銀行（付款人）簽有支支 票協(xié)議。票協(xié)議。本票樣本請(qǐng)見(jiàn)本票樣本請(qǐng)見(jiàn) P169l支票是存款人對(duì)支票是存款人對(duì)銀行銀行簽發(fā)的無(wú)條件支付命令；簽發(fā)的無(wú)條件支付命令； 匯票是由出票人對(duì)匯票是由出票人對(duì)付款人付款人簽發(fā)的無(wú)條

6、件支付命令，簽發(fā)的無(wú)條件支付命令，付款人可是銀行或企業(yè)、個(gè)人付款人可是銀行或企業(yè)、個(gè)人。l出票人與付款人的關(guān)系：出票人與付款人的關(guān)系： 支票中的兩者必須先有資金關(guān)系支票中的兩者必須先有資金關(guān)系 匯票一般是一種對(duì)價(jià)關(guān)系匯票一般是一種對(duì)價(jià)關(guān)系l支票都是即期的，無(wú)承兌手續(xù)；匯票有即期的，也支票都是即期的，無(wú)承兌手續(xù)；匯票有即期的，也有遠(yuǎn)期的，遠(yuǎn)期匯票有承兌手續(xù)。有遠(yuǎn)期的，遠(yuǎn)期匯票有承兌手續(xù)。l票據(jù)的形式：票據(jù)的形式： 支票只能開(kāi)出一張支票只能開(kāi)出一張 匯票可以開(kāi)出一式二份或多份匯票可以開(kāi)出一式二份或多份例例1n2016年年3月月1日，上海甲公司以上海乙公司為收款人，日，上海甲公司以上海乙公司為收款人

7、，簽發(fā)商業(yè)匯票一張，匯票金額為簽發(fā)商業(yè)匯票一張，匯票金額為100萬(wàn)人民幣，匯票萬(wàn)人民幣，匯票到期日為到期日為2016年年7月月31日，付款人為中國(guó)銀行上海分日，付款人為中國(guó)銀行上海分行。行。n乙公司在接到該商業(yè)匯票后將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給浙乙公司在接到該商業(yè)匯票后將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給浙江丙公司。此后，江蘇丁公司，上海自來(lái)水公司亦江丙公司。此后，江蘇丁公司，上海自來(lái)水公司亦依次通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓方式取得了該商業(yè)匯票。依次通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓方式取得了該商業(yè)匯票。n2016年年7月月31日，上海自來(lái)水公司持該商業(yè)匯票向中日，上海自來(lái)水公司持該商業(yè)匯票向中國(guó)銀行上海分行提示付款。銀行查實(shí)該商業(yè)匯票后，國(guó)銀行上海分行提示

8、付款。銀行查實(shí)該商業(yè)匯票后，確認(rèn)上海甲公司在銀行的存款不足而將商業(yè)匯票退確認(rèn)上海甲公司在銀行的存款不足而將商業(yè)匯票退回給上海自來(lái)水公司?；亟o上海自來(lái)水公司。請(qǐng)問(wèn)：在此情況下，上海自來(lái)水公司該如何操作？請(qǐng)問(wèn)：在此情況下，上海自來(lái)水公司該如何操作？ 1.定義定義 指指付款人付款人（如進(jìn)口商）（如進(jìn)口商）或債務(wù)人或債務(wù)人通過(guò)銀通過(guò)銀行或通過(guò)其他途徑，主動(dòng)將款項(xiàng)匯交給行或通過(guò)其他途徑，主動(dòng)將款項(xiàng)匯交給收收款人款人（如出口商）（如出口商）或債權(quán)人或債權(quán)人的結(jié)算方式。的結(jié)算方式。 屬于順匯。屬于順匯。3）付款委托書(shū)）付款委托書(shū)4）匯匯款款通通知知書(shū)書(shū)寫(xiě)信通知：信匯寫(xiě)信通知：信匯電訊方式：電匯電訊方式：電匯

9、2）匯匯款款回回執(zhí)執(zhí)6）付訖借記通知書(shū)并索償）付訖借記通知書(shū)并索償5）取取款款1）匯款申請(qǐng)）匯款申請(qǐng)書(shū)書(shū) 交款付費(fèi)交款付費(fèi)貨物買(mǎi)賣(mài)合同貨物買(mǎi)賣(mài)合同 票交票交匯款匯款申付申付請(qǐng)費(fèi)請(qǐng)費(fèi) 票匯通知書(shū)票匯通知書(shū)銀銀行行即即期期匯匯票票付付款款進(jìn)口商進(jìn)口商出口商出口商 付訖通知，索償付訖通知，索償提提示示匯匯票票合同合同 銀行即期匯票銀行即期匯票（一）托收：是債權(quán)人委托銀行向債（一）托收：是債權(quán)人委托銀行向債 務(wù)人收取貨款的一種支務(wù)人收取貨款的一種支 付方式。付方式。 屬于逆匯。屬于逆匯。u 對(duì)能否從債務(wù)人處成功收取到貨款，對(duì)能否從債務(wù)人處成功收取到貨款，銀行不負(fù)責(zé)任。銀行不負(fù)責(zé)任。 光光票票托托收收申

10、申請(qǐng)請(qǐng)及及匯匯票票結(jié)結(jié)匯匯付付款款提提示示托收委托書(shū)及匯票托收委托書(shū)及匯票付款通知，撥付款項(xiàng)付款通知，撥付款項(xiàng)付付款款買(mǎi)賣(mài)合同買(mǎi)賣(mài)合同出出口口商商進(jìn)進(jìn)口口商商出口地銀行出口地銀行進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行回回執(zhí)執(zhí)跟跟單單托托收收申申請(qǐng)請(qǐng)結(jié)結(jié)匯匯贖贖單單提提示示托收委托書(shū)及跟單匯票托收委托書(shū)及跟單匯票付款通知，撥付款項(xiàng)付款通知，撥付款項(xiàng)付付款款贖贖單單買(mǎi)賣(mài)合同買(mǎi)賣(mài)合同貨物貨物出出口口商商進(jìn)進(jìn)口口商商出口地銀行出口地銀行進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行回回執(zhí)執(zhí)單單據(jù)據(jù)B/LB/L貨物貨物跟跟單單托托收收申申請(qǐng)請(qǐng)結(jié)結(jié)匯匯承承兌兌提提示示托收委托書(shū)及跟單匯票托收委托書(shū)及跟單匯票付款通知，撥付款項(xiàng)付款通知，撥付款項(xiàng)承承兌

11、兌匯匯票票買(mǎi)賣(mài)合同買(mǎi)賣(mài)合同出出口口商商進(jìn)進(jìn)口口商商出口地銀行出口地銀行進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行回回執(zhí)執(zhí)承兌通知承兌通知贖贖單單提提示示付付款款單單據(jù)據(jù)貨物貨物B/LB/L貨物貨物u提前付款提前付款u向代收行（進(jìn)口地銀行）借取貨運(yùn)單據(jù)向代收行（進(jìn)口地銀行）借取貨運(yùn)單據(jù)信托收據(jù)（信托收據(jù)（T/RT/R：Trust ReceiptTrust Receipt） 進(jìn)口商向代收行借取運(yùn)輸單據(jù)時(shí)提供的一種保證進(jìn)口商向代收行借取運(yùn)輸單據(jù)時(shí)提供的一種保證文件，用來(lái)表示愿意以代收行受托人的身份代為提貨、文件，用來(lái)表示愿意以代收行受托人的身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售

12、，并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。貨物出售后所得貨款應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行。行。貨物出售后所得貨款應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行。n 如屆時(shí)進(jìn)口商拒絕付款，借單行承擔(dān)責(zé)任。如屆時(shí)進(jìn)口商拒絕付款，借單行承擔(dān)責(zé)任。 “遠(yuǎn)期付款交單，憑信托收據(jù)借單遠(yuǎn)期付款交單，憑信托收據(jù)借單”（D/P D/P . . T/RT/R）l如屆時(shí)進(jìn)口商拒絕付款，出口商自行承擔(dān)責(zé)任，與如屆時(shí)進(jìn)口商拒絕付款，出口商自行承擔(dān)責(zé)任，與銀行無(wú)關(guān)。銀行無(wú)關(guān)。跟跟單單托托收收申申請(qǐng)請(qǐng)結(jié)結(jié)匯匯承承兌兌提提示示托收委托書(shū)及跟單匯票托收委托書(shū)及跟單匯票付款通知，撥付款項(xiàng)付款通知，撥付款項(xiàng)承承兌兌買(mǎi)賣(mài)合同買(mǎi)賣(mài)合同出出口口商商進(jìn)進(jìn)口口商商出口地銀行出口地銀行進(jìn)口

13、地銀行進(jìn)口地銀行回回執(zhí)執(zhí)承兌通知承兌通知單單據(jù)據(jù)付付款款提提示示付付款款貨物貨物B/LB/L貨物貨物出口方出口方進(jìn)口方進(jìn)口方買(mǎi)賣(mài)合同買(mǎi)賣(mài)合同申申請(qǐng)請(qǐng)開(kāi)開(kāi)證證 開(kāi)證開(kāi)證通通知知貨物貨物制制單、單、交交單單議議付付寄單寄單 償付償付通通知知贖贖單單付付款款贖贖單單出口地銀行出口地銀行進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行B/L貨物貨物B/LThe negotiation bank must forward the drafts and all documents by registered airmail directly to us in one lot. Upon receipt of the drafts a

14、nd documents, we will remit the proceeds as instructed by the negotiating bank.要求修改要求修改出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商L/C修改申請(qǐng)書(shū)修改申請(qǐng)書(shū)L/C修改通知書(shū)修改通知書(shū)轉(zhuǎn)達(dá)轉(zhuǎn)達(dá)（2） L/C審核無(wú)誤，發(fā)貨審核無(wú)誤，發(fā)貨進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行出口地銀行出口地銀行 Latest date of shipment: 170430Latest date of shipment: 170430Expiry date: 170515Expiry date: 170515 Period for presentation: All

15、 documents must be Period for presentation: All documents must be presented for negotiation within 15 days after presented for negotiation within 15 days after shipment, but within the validity of credit. shipment, but within the validity of credit.1.對(duì)信用證本身的說(shuō)明對(duì)信用證本身的說(shuō)明2.對(duì)匯票的說(shuō)明對(duì)匯票的說(shuō)明3.對(duì)裝運(yùn)貨物的說(shuō)明對(duì)裝運(yùn)貨物的說(shuō)明4.對(duì)運(yùn)輸事項(xiàng)的說(shuō)明對(duì)運(yùn)輸事項(xiàng)的說(shuō)明5.對(duì)裝運(yùn)單據(jù)的說(shuō)明對(duì)裝運(yùn)單據(jù)的說(shuō)明6.其他事項(xiàng)其他事項(xiàng)7.信用證所遵循的慣例信用證所遵循的慣例Confirmation of the credit not requested requested 付款行付款行或議付行或議付行或承兌行或承兌行信用證證實(shí)書(shū)信用證證實(shí)書(shū)可以可以向出口商索賠與樣品不符的向出口商索賠與樣品不符的4箱，向保險(xiǎn)公司索賠箱，向保險(xiǎn)公司索賠碰損破碎的碰損破