各部門工作職能

1、部門職能財務(wù)中心部門名稱： 財務(wù)中心上級部門：董事會、總經(jīng)理下級部門：會計部、財務(wù)管理部、庫管部部門本職：公司財和物的管理主要職能：1 貫徹落實(shí)國家財經(jīng)法規(guī)，擬訂公司有關(guān)財務(wù)制度。2 開展公司的會計核算和有關(guān)統(tǒng)計工作。3 進(jìn)行貨幣資金的控制和管理。4 制訂稅務(wù)籌劃方案，申報納稅。5 指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查有關(guān)部門的財務(wù)工作。6 協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間的財務(wù)關(guān)系。7 編制、分解公司年度預(yù)算，并按系統(tǒng)落實(shí)指標(biāo)。8 分析公司的經(jīng)濟(jì)活動和成本費(fèi)用。9 審核經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容，審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。10 客戶信用調(diào)查、信用評估，建立相關(guān)客戶檔案。11 公司存貨、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。12 監(jiān)督、檢查倉儲材料的收、發(fā)、存管理。

2、13 財務(wù)檔案資料的管理。14 協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、銀行及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系。15 公司有關(guān)財務(wù)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核。部門職能會計部部門名稱：會計部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：總帳會計、成本會計、銷售會計、制證會計、出納部門本職：會計核算和會計監(jiān)督主要職能：1 參與制定公司財務(wù)規(guī)章制度。2 設(shè)置憑證、科目、賬簿、報表體系，設(shè)置與公司相符的業(yè)務(wù)表格。3 資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入利潤等項(xiàng)目核算。4 會計監(jiān)督和內(nèi)部稽核，保證賬賬、賬表、賬實(shí)相符。5 負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的核算和管理。6 會計報表、內(nèi)部核算報表的編制、上報。7 辦理存貨、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的財務(wù)處理。8 負(fù)責(zé)經(jīng)營性和資本性支出業(yè)務(wù)的審核。

3、9 參與稅務(wù)籌劃的制訂，負(fù)責(zé)銷售資料收集，納稅資料的申報，按規(guī)定時間納稅。10 會同庫管部進(jìn)行存貨和在途材料的清查、盤點(diǎn)工作。11 公司的現(xiàn)金管理，辦理款項(xiàng)的收付。12 會計檔案的管理，保密工作。部門職能財務(wù)管理部部門名稱：財務(wù)管理部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：管理會計、預(yù)算計劃員、商務(wù)審核員、合同管理員部門本職：預(yù)算管理、經(jīng)營狀況分析和經(jīng)濟(jì)活動的審核主要職能：1 組織編制公司的年度預(yù)算和各部門預(yù)算。2 公司預(yù)算的監(jiān)控、平衡和調(diào)整。3 各部門費(fèi)用和成本的控制與分析。4 公司經(jīng)營活動的分析。5 監(jiān)督審查經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)合同的審查。6 經(jīng)濟(jì)合同的監(jiān)督和保管。7 供應(yīng)商和客戶信用的評審。8 固定資產(chǎn)的

4、管理。部門職能庫管部部門名稱：庫管部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：原料庫管員、綜合庫管員、成品庫管員、裝卸工部門本職：庫存物資的管理主要職能：1 編制庫存臺賬，建立健全庫存卡片。2 辦理各種物資收貨、發(fā)放手續(xù)。3 執(zhí)行倉儲管理規(guī)定，做到庫存物資分類、存（碼）放，妥善保管。4 組織盤點(diǎn)，清查庫存物資。5 庫存報表、臺賬的登記管理，定期審核、上報。6 進(jìn)行庫存現(xiàn)場管理，做好安全和環(huán)境管理。7 報廢和呆滯物資的處理。8 所用工具、設(shè)備、設(shè)施的維護(hù)與保管工作。9 庫管資料的保管和保密工作。崗位描述財務(wù)總監(jiān)崗位名稱：財務(wù)總監(jiān)直接上級：董事長、總經(jīng)理直接下級：會計部經(jīng)理、財務(wù)管理部經(jīng)理、庫管部經(jīng)理本職工作：

5、負(fù)責(zé)公司財和物的管理工作直接責(zé)任：日常工作1 隨時主動了解掌握國家關(guān)于財務(wù)、稅務(wù)、現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理等方面的法律、法規(guī)和政策的變化。2 檢查、了解下屬各個部門的工作，分類進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。3 按照預(yù)算計劃監(jiān)督審核各部門成本費(fèi)用的開支。4 組織客戶信用調(diào)查、信用評估。5 組織審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)合同。6 審查每日的庫存報表和銷售計劃。7 審查公司的經(jīng)濟(jì)合同，對各部門的工作提出相應(yīng)的建議。8 及時向總經(jīng)理和董事長反饋公司的財務(wù)信息。9 組織進(jìn)行各個部門的成本核算工作。10 組織進(jìn)行產(chǎn)品的成本核算工作。周工作1 協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、銀行及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，在工作范圍內(nèi)，代表公司與外界聯(lián)絡(luò)，并保持良好的關(guān)

6、系。2 每周查看合同執(zhí)行情況，對于 萬元的應(yīng)收帳款，即時作出督辦和催辦。3 檢查下屬各個部門周工作計劃的執(zhí)行情況，匯總結(jié)果，為月度績效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。4 查看公司各個部門的預(yù)算的執(zhí)行情況。5 組織進(jìn)行財務(wù)分析，向總經(jīng)理和董事長提出控制和管理的重點(diǎn)。6 每周五下午親自或委托下級部門檢查財務(wù)中心所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。月工作1 審批下級部門的預(yù)算方案和工作計劃，并進(jìn)行監(jiān)督檢查。組織對財務(wù)中心內(nèi)部的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行協(xié)調(diào)和平衡。2 組織進(jìn)行公司的月度預(yù)算平衡分析會，根據(jù)會議決議對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。3 組織進(jìn)行公司報表的編制和上報工作。4 查看庫存月報表、現(xiàn)金流量表、損益表、銷售月

7、報表等報表。5 每月組織經(jīng)濟(jì)活動分析，并向董事長、總經(jīng)理提出經(jīng)營建議、措施。6 組織財務(wù)管理部對在用物資進(jìn)行盤點(diǎn)。7 制定和修訂產(chǎn)品的銷售底價，經(jīng)批準(zhǔn)后，印發(fā)營銷中心。8 對月成本進(jìn)行分析，寫出成本分析報告，上報總經(jīng)理。9 每月組織財務(wù)人員進(jìn)行財務(wù)知識的學(xué)習(xí)，討論公司有關(guān)財務(wù)的政策。年度工作1 根據(jù)公司預(yù)算計劃管理規(guī)定，及時呈報財務(wù)中心下年度的預(yù)算草案。2 擬訂公司年度總預(yù)算，匯總、審核、調(diào)整公司各系統(tǒng)上報的月度預(yù)算。3 根據(jù)確定的年度預(yù)算制訂財務(wù)中心的年度工作計劃和工作目標(biāo)，按月進(jìn)行分解。4 每年組織一次財產(chǎn)的全面清查。5 進(jìn)行稅收籌劃，積極向董事長和總經(jīng)理提出合理避稅的建議。6 參與對代理

8、商和其他長期客戶的評審，確定其信用等級。根據(jù)等級確定其最高代理或賒銷定額。7 負(fù)責(zé)制定公司的經(jīng)營報表。8 負(fù)責(zé)檢查會計檔案的保管情況。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1 對財務(wù)中心預(yù)算開支的合理支配負(fù)責(zé)。2 對財務(wù)中心工作目標(biāo)和工作計劃的完成負(fù)責(zé)。3 對財務(wù)中心的規(guī)章制度的施行情況負(fù)責(zé)。4 對財務(wù)中心主管的工作程序的執(zhí)行效果負(fù)責(zé)。5 對財務(wù)中心負(fù)責(zé)檢查的規(guī)定的施行情況負(fù)責(zé)。6 對財務(wù)中心管轄的設(shè)備設(shè)施的完好性負(fù)責(zé)。7 對財務(wù)中心所涉及的公司秘密的安全負(fù)責(zé)。8 對財務(wù)中心給公司造成的影響負(fù)責(zé)。9 對所屬下級的紀(jì)律行為、工作秩序、整體精神面貌負(fù)責(zé)。10 對公司是否正確執(zhí)行國家財務(wù)法規(guī)和財經(jīng)制度負(fù)責(zé)。11 對公司會計核算

9、、財務(wù)管理、信用評估、商務(wù)審核工作負(fù)責(zé)。12 對公司會計資料、會計檔案的安全保密負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：1 對財務(wù)中心所屬員工和各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作有管理權(quán)。2 對所屬下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核評價權(quán)。3 對所屬下級的工作爭議有裁決權(quán)。4 對直接下級的任命有提名權(quán)。5 對隔級下級的任命有批準(zhǔn)權(quán)。6 對所屬下級的工作有檢查權(quán)。7 對所屬下級獎懲有建議權(quán)。8 對限額內(nèi)資金使用有批準(zhǔn)權(quán)。9 在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對緊急事件有權(quán)宜處理權(quán)。10 在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有代表公司與外界有關(guān)部門和機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)的權(quán)力。11 有向董事長和總經(jīng)理報告的權(quán)力。12 對財務(wù)中心上報的財會報表、財務(wù)分析報告的最終審核權(quán)。13 對采購的審核權(quán)及限額審

10、批權(quán)。管轄范圍：1 財務(wù)中心所屬員工。2 財務(wù)中心所屬辦公場所、衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。3 財務(wù)中心辦公用具、設(shè)施設(shè)備。4 會計檔案及資料。崗位描述會計部經(jīng)理崗位名稱：會計部經(jīng)理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：總帳會計、成本會計、銷售會計、制證會計、出納本職工作：組織會計核算和稅務(wù)籌劃工作直接責(zé)任：日常工作1 定期組織稽核工作，保證賬物、賬證、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)問題及時上報處理。2 對銷售業(yè)務(wù)的會計核算進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督、檢查。3 及時向財務(wù)總監(jiān)報送會計報表，審查后上報董事會、總經(jīng)理。4 及時向有關(guān)部門報送相關(guān)業(yè)務(wù)報表及資料。5 組織進(jìn)行產(chǎn)品的成本核算工作。6 檢查公司現(xiàn)金的管理工作。7 檢查公司的款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。周工

11、作7 協(xié)調(diào)與銀行及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)系。8 檢查下屬各個部門周工作計劃的執(zhí)行情況，匯總結(jié)果，為月度績效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。9 組織進(jìn)行財務(wù)核算，向財務(wù)總監(jiān)提交成本報表。10 向財務(wù)總監(jiān)提交財會報表。11 每周五下午親自或委托下級部門檢查會計部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。月度工作1 會同庫管部進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。2 負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的報批手續(xù)，根據(jù)批件組織賬務(wù)處理。3 負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃方案的制訂，并組織實(shí)施。4 定期與財務(wù)管理部、固定資產(chǎn)使用部門對在用固定資產(chǎn)進(jìn)行賬、卡、物的核對及賬務(wù)處理。5 對公司款項(xiàng)的收付的趨勢及時向財務(wù)總監(jiān)匯報。6 組織編制公司的會計報表、內(nèi)

12、部核算報表，并進(jìn)行審核。7 負(fù)責(zé)稅務(wù)報表的審核。年度工作1 參與公司會計制度的修訂工作。2 組織作好年度預(yù)算計劃資料的準(zhǔn)備工作。3 負(fù)責(zé)選擇和修訂公司的會計核算體系，報財務(wù)總監(jiān)審核。4 負(fù)責(zé)公司年度所有經(jīng)濟(jì)活動的核算，編制年度會計報告。5 按照財會制度及規(guī)定組織會計核算工作，及時、準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。6 負(fù)責(zé)檢查和保管公司的財會檔案。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1 對會計核算工作的規(guī)范、合法性負(fù)責(zé)。2 對會計監(jiān)督的有效性負(fù)責(zé)。3 對上報的各種會計報表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時性負(fù)責(zé)。4 對各種會計資料的妥善保管與定期歸檔負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：1 對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證有拒絕入賬權(quán)。2 對會計憑證

13、、賬薄有審核、檢查權(quán)。3 對不合理的費(fèi)用開支有監(jiān)督權(quán)和建議處理權(quán)。管轄范圍：1 會計部所屬員工。2 會計部所屬辦公場所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。3 會計部所屬辦公用具、設(shè)施設(shè)備。4 會計檔案資料。崗位描述財務(wù)管理部經(jīng)理崗位名稱：財務(wù)管理部經(jīng)理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：預(yù)算計劃員、管理會計、商務(wù)審核員、合同管理員本職工作：負(fù)責(zé)公司的預(yù)算管理、財務(wù)分析、資產(chǎn)管理和客戶信用評估工作。直接責(zé)任：日常工作1 檢查各個部門的預(yù)算計劃的完成情況，并進(jìn)行督辦。2 負(fù)責(zé)檢查各個部門各項(xiàng)費(fèi)用和成本支出的合理性。3 組織進(jìn)行公司經(jīng)濟(jì)活動的審核，確保其合法性和經(jīng)濟(jì)性。4 進(jìn)行財務(wù)預(yù)測，為公司經(jīng)營決策提供信息。5 指導(dǎo)各個部門進(jìn)

14、行費(fèi)用成本的控制。6 參與公司金額在 萬元以上經(jīng)濟(jì)合同的簽定。7 對經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審核，并監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況。8 對公司新的供應(yīng)商和客戶建立評審檔案。9 負(fù)責(zé)掌管公司的合同專用章。10 負(fù)責(zé)建立公司固定資產(chǎn)的臺帳、檔案的建立工作。11 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)調(diào)撥的財務(wù)手續(xù)的辦理。周工作1 檢查各個部門的預(yù)算計劃的完成情況，會同相關(guān)部門進(jìn)行預(yù)算差異分析。2 檢查各個部門的費(fèi)用和成本的支出情況。3 每周查看合同執(zhí)行情況，對于 萬元的應(yīng)收帳款，即時作出督辦和催辦。4 檢查下屬各個部門周工作計劃的執(zhí)行情況，匯總結(jié)果，為月度績效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。5 進(jìn)行財務(wù)分析，向財務(wù)總監(jiān)提出控制和管理的重點(diǎn)。6 每周五下午親自或

15、委托下級部門檢查財務(wù)管理部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。月度工作1 負(fù)責(zé)對預(yù)算計劃執(zhí)行過程中的差異分析，并及時采取措施進(jìn)行調(diào)整。2 組織召開公司的月度預(yù)算的分析平衡會，對預(yù)算進(jìn)行平衡和調(diào)整。3 負(fù)責(zé)對各個部門的預(yù)算完成情況進(jìn)行考核。4 每月及時向財務(wù)總監(jiān)提供月度財務(wù)綜合分析，為公司財務(wù)系統(tǒng)例會準(zhǔn)備相關(guān)材料。5 每季度組織一次對供應(yīng)商和客戶的信用等級的評審。6 對固定資產(chǎn)的臺帳、檔案的建立和更新情況進(jìn)行檢查。年度工作1 負(fù)責(zé)向財務(wù)總監(jiān)提交年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析報告。2 組織制訂公司成本費(fèi)用計劃、財務(wù)收支計劃，提出費(fèi)用管理建議。3 組織完成財務(wù)總監(jiān)交辦的專題分析和可行性分析報

16、告。4 負(fù)責(zé)對公司的全年的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行分析，提交下年度的預(yù)算、成本、經(jīng)濟(jì)活動的控制方案。5 負(fù)責(zé)組織進(jìn)行公司所有固定資產(chǎn)的清查活動。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1 對年度預(yù)算編制的可行性負(fù)責(zé)。2 財務(wù)管理部預(yù)算開支的合理支配負(fù)責(zé)。3 對財務(wù)管理部工作目標(biāo)和工作計劃的完成負(fù)責(zé)。4 對財務(wù)管理部主管的工作程序的執(zhí)行效果負(fù)責(zé)。5 對財務(wù)管理部負(fù)責(zé)檢查的規(guī)定的施行情況負(fù)責(zé)。6 對財務(wù)管理部管轄的設(shè)備設(shè)施的完好性負(fù)責(zé)。7 對財務(wù)管理部所涉及的公司秘密的安全負(fù)責(zé)。8 對財務(wù)管理部給公司造成的影響負(fù)責(zé)。9 對所屬下級的紀(jì)律行為、工作秩序、整體精神面貌負(fù)責(zé)。10 對財務(wù)分析報告的及時性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：1 對財務(wù)管理部所

17、屬員工和各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作有管理權(quán)。2 對所屬下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核評價權(quán)。3 對所屬下級的工作爭議有裁決權(quán)。4 對直接下級的任命有提名權(quán)。5 對所屬下級的工作有檢查權(quán)。6 對所屬下級的獎懲有建議權(quán)。7 對限額內(nèi)資金的使用有審核權(quán)。8 在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對緊急事件有權(quán)宜處理權(quán)。9 有要求各部門提供有關(guān)資料和報表的權(quán)力。10 有權(quán)參加經(jīng)濟(jì)活動分析會。管轄范圍：1 財務(wù)管理部所屬員工。2 財務(wù)管理部所屬辦公場所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。3 財務(wù)管理部所屬辦公用具、設(shè)備設(shè)施。4 財務(wù)管理帳薄、報表及資料。崗位描述庫管部經(jīng)理崗位名稱：庫管部經(jīng)理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：統(tǒng)計員、庫管員本職工作：庫存物資管理直接

18、責(zé)任：日常工作1 根據(jù)生產(chǎn)物料需求計劃，合理調(diào)度庫管部人員和設(shè)備。2 查看庫管部預(yù)算的執(zhí)行情況。3 嚴(yán)格管理材料的驗(yàn)收入庫、儲存保管、發(fā)放、退貨、換貨等工作，把好數(shù)量、質(zhì)量和單據(jù)關(guān)。4 負(fù)責(zé)成品入庫、發(fā)貨、倉儲及退貨驗(yàn)收的管理工作。5 監(jiān)督檢查庫管部的安全、文明庫管及庫區(qū)衛(wèi)生工作。6 組織搞好庫區(qū)現(xiàn)場管理工作，做到分區(qū)妥善保管各類材料，物流順暢，管理便捷。7 審批各庫的出庫單、發(fā)貨單等出庫憑證。8 組織叉車司機(jī)和庫管員及時完成裝、卸車和倒庫工作。9 檢查庫存臺賬的登記情況。10 會同財務(wù)中心和采購部制訂合理庫存量，不斷降低倉儲成本。11 及時向財務(wù)總監(jiān)報告本部門的真實(shí)情況和有關(guān)數(shù)據(jù)。12 掌握

19、和應(yīng)用現(xiàn)代倉儲管理技術(shù)，實(shí)現(xiàn)物資存放標(biāo)準(zhǔn)化，不斷提高倉儲管理水平。13 監(jiān)督生產(chǎn)耗料，杜絕流失浪費(fèi)，及時回收余料。周工作1 參加生產(chǎn)調(diào)度會，針對倉庫管理中產(chǎn)生的各種問題，提出解決方案。2 每旬一次審閱統(tǒng)計員匯總編制的有關(guān)庫管的統(tǒng)計報表。3 評估庫管部的預(yù)算執(zhí)行情況。4 每周末將平時檢查各個崗位工作的情況匯總整理。匯總結(jié)果作為崗位平時考核成績，是月度考核和述職的依據(jù)之一。5 每周五下午親自檢查庫管部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單上簽字。月度工作1 審閱、分析庫存月報表，針對問題及時做出工作調(diào)整。2 負(fù)責(zé)按月報庫存余額表與財務(wù)、采購等有關(guān)部門對帳，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時作出處理。3 每月

20、匯總各倉庫上報的各類信息的報告，并從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，提出解決辦法，上報財務(wù)總監(jiān)。4 每月組織各個倉庫進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)工作，保證做到賬、卡、物相符。5 每季度配合財務(wù)管理部組織倉庫的盤點(diǎn)工作。6 每月進(jìn)行庫存結(jié)構(gòu)分析，作好報損、報廢和超儲積壓物資的處理工作，盤活不良資產(chǎn)。7 上報本月員工過失單和獎勵申請單，將獎勵面和獎懲額度控制在有關(guān)獎懲制度允許的范圍內(nèi)。8 每月組織一次所屬員工培訓(xùn)，學(xué)習(xí)公司有關(guān)庫管的制度規(guī)定，形成培訓(xùn)資料存檔。對于不適應(yīng)的和反映強(qiáng)烈的條款要形成修訂建議文稿上報生產(chǎn)總監(jiān)。年度工作1 每年第四季度，組織制訂庫管部的年度預(yù)算，并參與財務(wù)中心下年度預(yù)算和工作計劃的制訂。2 審查、批

21、準(zhǔn)庫管員和統(tǒng)計員制訂的工作計劃。3 每年底向財務(wù)總監(jiān)上報年度安全生產(chǎn)報告書，闡述各倉庫面臨的現(xiàn)實(shí)和潛在的安全隱患，提出消除隱患的方法和建議。4 總結(jié)本年度倉儲管理的情況，對執(zhí)行情況好的庫管員提出獎勵申請，報送生產(chǎn)總監(jiān)。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1 對各項(xiàng)倉庫管理指標(biāo)的完成負(fù)責(zé)。2 對庫管部工作影響公司整體工作的效果負(fù)責(zé)。3 對庫管部報表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、邏輯性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。4 對各倉庫的賬、卡、物的一致性、正確性負(fù)責(zé)。5 對各倉庫安全、文明庫管及衛(wèi)生工作負(fù)責(zé)。6 對公司材料物資的廢料回收和盤活存量水平負(fù)責(zé)。7 對庫管部工作程序和規(guī)章制度的正確執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要權(quán)力：1. 對倉庫安全、文明庫管和衛(wèi)生工作有監(jiān)督檢查權(quán)。2

22、. 對進(jìn)入成品庫的退、換貨產(chǎn)品有知情權(quán)。3. 對倉庫的各種單據(jù)、報表等資料有審核權(quán)。4. 對違反規(guī)定和程序的入庫、出庫行為有拒絕權(quán)。管轄范圍：1. 庫管部所屬員工。2. 庫管部所屬辦公場所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。3. 庫管部所屬辦公用具、設(shè)備設(shè)施。崗位描述出納崗位名稱：出納直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：辦理銀行結(jié)算及現(xiàn)金管理。工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。2 執(zhí)行國家銀行結(jié)算制度和外匯結(jié)算制度。3 負(fù)責(zé)銀行結(jié)算，填寫銀行轉(zhuǎn)賬支票，上交會計部經(jīng)理簽章。4 根據(jù)審核無誤的銀行記賬憑證，辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。5 及時按序登記銀行存

23、款日記賬，做到日清月結(jié)。6 核對銀行日記賬與總賬，保證賬賬相符。7 月末核對銀行日記賬與銀行對賬單，編制余額調(diào)節(jié)表，及時查明賬單不符及未達(dá)賬項(xiàng)問題。8 嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，建立支票領(lǐng)用登記簿。9 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度。10 嚴(yán)格審核繳款憑單，及時收回貨款。11 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫。12 嚴(yán)格審核付款憑證和審批手續(xù)，辦理各種應(yīng)付款項(xiàng)。13 及時序時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。14 嚴(yán)格執(zhí)行銀行提取現(xiàn)金的審批程序。15 復(fù)核員工工資表,并發(fā)放工資。16 負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章。17 掌管保險柜，保證庫存現(xiàn)金及有價證券等的安全與完整。18 保守公司秘密

24、。19 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。20 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。21 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述成本會計崗位名稱：成本會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：成本核算工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。2 參與擬訂切實(shí)可行的成本核算辦法。3 擬訂各類成本定額。4 核算產(chǎn)品成本，編報成本報表說明。5 審核材料、成品的出入庫憑證，編制成本、費(fèi)用類會計憑證，報會計部經(jīng)理審核后登帳。6 配合庫管部對庫存儲備與周轉(zhuǎn)分析，參與庫存盤點(diǎn)。7 指導(dǎo)部門、車間、班組開展經(jīng)濟(jì)

25、核算并進(jìn)行監(jiān)督檢查。8 編制公司基建項(xiàng)目成本計劃，提供有關(guān)的成本資料。9 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品核算。10 登記固定資產(chǎn)、低值易耗品的明細(xì)帳，月末與總帳核對，保證帳帳相符。11 負(fù)責(zé)統(tǒng)計工作。12 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。13 保守公司秘密。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。14 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述銷售會計崗位名稱：銷售會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：往來帳目處理和稅務(wù)辦理工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。2 審核外來原始憑證,進(jìn)行記賬憑證的編

26、制，登記銷售、往來明細(xì)賬及應(yīng)交稅金明細(xì)帳。3 按照單位和個人進(jìn)行往來明細(xì)核算。4 定期與往來單位、個人對賬，出具對賬單；月未填制應(yīng)收、應(yīng)付款報表。5 月未與營銷中心進(jìn)行賬務(wù)核對，掌握銷售回款情況，月末下達(dá)應(yīng)收賬款通知單。6 按規(guī)定清償應(yīng)付、預(yù)收款項(xiàng)，控制債務(wù)賬務(wù)的償付情況。7 匯總、編制公司各類稅務(wù)報表，月初在稅務(wù)部門規(guī)定時間內(nèi)申報納稅。8 辦理稅務(wù)年檢、發(fā)票認(rèn)購等有關(guān)稅務(wù)手續(xù)。9 負(fù)責(zé)購買普通發(fā)票、增值稅發(fā)票，開具發(fā)票并收取銷售發(fā)票記賬聯(lián)。10 參與稅務(wù)籌劃方案的制訂，按照既定方案實(shí)施。11 參加稅務(wù)部門有關(guān)會議，解釋公司有關(guān)部門（單位）提出的稅務(wù)問題，傳達(dá)稅務(wù)新政策。12 保守公司秘密。1

27、3 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。14 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。15 定期向會計部經(jīng)理述職，完成會計部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述制證會計崗位名稱：制證會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：編制會計憑證工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。2 核對每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否符合公司的規(guī)定。3 根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證。4 嚴(yán)格按公司規(guī)定進(jìn)行差旅費(fèi)的審核。5 登記備用金、期間費(fèi)用的明細(xì)帳。6 月末將所記明細(xì)帳與總帳進(jìn)行核對，保證帳帳相符。7 負(fù)責(zé)車隊、食堂的成

28、本核算。8 參與定期與借款人對帳。9 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。10 保守公司秘密。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。11 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述總賬會計崗位名稱： 總賬會計直接上級： 會計部經(jīng)理 本職工作：負(fù)責(zé)公司總分類核算、報表工作。工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。2 負(fù)責(zé)根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，合理的設(shè)置會計核算科目。3 負(fù)責(zé)各科目的總分類核算。4 負(fù)責(zé)公司無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)核算。5 負(fù)責(zé)公司損益類明細(xì)科目的核算。6 負(fù)責(zé)未分配利潤和投入資本金、資本

29、公積、盈余公積等所有者權(quán)益的核算。7 負(fù)責(zé)更新改造工程支出核算。8 編制轉(zhuǎn)帳憑證并交會計部經(jīng)理復(fù)核后據(jù)以記賬。9 審核記帳憑證的正確性，編制匯總表并登記總帳。10 根據(jù)結(jié)賬后各科目余額和發(fā)生額，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及財務(wù)情況說明書工作底稿，交財務(wù)總監(jiān)審核后編制正式報表。11 保守公司秘密。12 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。13 做好會計檔案的保管或移交工作。14 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述預(yù)算計劃員崗位名稱： 預(yù)算計劃員直接上級： 財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作： 編制預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行情況。工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序

30、，服從財務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。2 負(fù)責(zé)擬訂預(yù)算計劃工作所需表單，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)培訓(xùn)、監(jiān)督、指導(dǎo)使用。3 在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，按照制度規(guī)定和工作程序及時編報公司預(yù)算。4 指導(dǎo)并支持公司各部門的預(yù)算編制工作。5 每月匯總、審查各部門預(yù)算執(zhí)行情況。6 根據(jù)預(yù)算完成情況，分析偏離預(yù)算的程度與原因，向財務(wù)管理部經(jīng)理提出調(diào)整、改進(jìn)建議與措施。7 協(xié)助財務(wù)管理部經(jīng)理為公司預(yù)算會議提供有關(guān)資料。8 為籌資、收購、兼并等資金運(yùn)作提供預(yù)測分析和決策依據(jù)。9 保守公司秘密。10 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。11 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工

31、作。12 完成財務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述管理會計崗位名稱：管理會計直接上級：財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：根據(jù)公司會計資料進(jìn)行財務(wù)分析工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。2 協(xié)助預(yù)算計劃員進(jìn)行預(yù)算控制。3 按月編制成本費(fèi)用計劃和財務(wù)收支計劃，對各部門的成本費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控。4 根據(jù)會計報表和銷售報表以及有關(guān)的會計核算資料進(jìn)行經(jīng)營活動的分析。5 組織召開進(jìn)行公司經(jīng)營經(jīng)濟(jì)分析會。6 負(fù)責(zé)公司物資采購的比價。7 根據(jù)公司的經(jīng)營狀態(tài)，定期進(jìn)行趨勢分析。8 管理跨年度會計檔案。9 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)帳目處理工作。10

32、 保守公司秘密。11 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。12 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。13 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述商務(wù)審核員崗位名稱：商務(wù)審核員直接上級：財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：對公司商務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督。工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從財務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。2 對公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的合法性、合理性進(jìn)行審查、監(jiān)督。3 對各類合同的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容進(jìn)行審核，監(jiān)督執(zhí)行。4 參與對客戶的信用調(diào)查和信用評估。5 公司外部商業(yè)情報的收集匯總。6 負(fù)責(zé)公司對外的商務(wù)調(diào)查。7 保守公司秘

33、密。8 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。9 定期向財務(wù)管理部經(jīng)理述職。10 完成財務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述合同管理員崗位名稱：合同管理員直接上級：財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：對公司經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行管理。工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從財務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。2 負(fù)責(zé)起草和編制公司合同的文本內(nèi)容。3 負(fù)責(zé)審核客戶和供應(yīng)商的格式合同，發(fā)現(xiàn)問題及時提出。4 負(fù)責(zé)組織進(jìn)行重大合同的評審。5 負(fù)責(zé)對合同的簽定過程進(jìn)行監(jiān)督和檢查。6 負(fù)責(zé)對已簽定的合同的履行情況進(jìn)行監(jiān)督和督辦。7 負(fù)責(zé)保管經(jīng)濟(jì)合同并按

34、程序進(jìn)行歸檔。8 保守公司秘密。9 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。10 定期向財務(wù)管理部經(jīng)理述職。11 完成財務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述庫管員崗位名稱：庫管員直接上級：庫管部經(jīng)理本職工作：庫存物資的管理工作責(zé)任：1 認(rèn)真執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序，服從庫管部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。2 物資到庫負(fù)責(zé)填寫報驗(yàn)單報驗(yàn)。3 物資入庫時，必須嚴(yán)格檢驗(yàn)，根據(jù)入庫單的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量符合要求方可入庫。4 加強(qiáng)對庫存物資的管理，保存物資完好無損，存放合理、整齊美觀。5 物資入庫后要及時入賬，準(zhǔn)確登記。6 物資出庫時要做到按制

35、度辦事，手續(xù)不全不出庫，如有特殊原因，需得到庫管部經(jīng)理和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出庫。7 出庫后要及時按出庫單辦理物品的出庫手續(xù)，登記有關(guān)賬卡。8 定期盤點(diǎn)庫存，積極配合會計部做好每月的盤點(diǎn)和不定期抽查工作，做到物卡相符，帳卡相符，賬賬相符。9 每月末填報庫存月報表。10 要檢查庫房有無隱患，做好日常防火安全、防盜工作。11 保守公司秘密。12 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。13 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。14 完成庫管部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。CW-ZD-01會計核算基本規(guī)定1 總則1.1 為保證公司會計工作質(zhì)量，充分體現(xiàn)會計信息的可檢驗(yàn)性和實(shí)用性，

36、特制定本規(guī)定。1.2 會計科目的運(yùn)用及賬戶的設(shè)置，按企業(yè)會計制度執(zhí)行，財會人員不得任意更改定義，因業(yè)務(wù)需要新增科目時，須由財務(wù)總監(jiān)提出，由董事會和上級財政部門批準(zhǔn)。2 核算方法2.1 實(shí)行“借貸記賬法”。2.2 人民幣為記賬本位幣，外幣核算實(shí)行“月初匯率制”。同時，根據(jù)幣種不同，分設(shè)相應(yīng)的外幣現(xiàn)金、外幣存款、外幣債權(quán)債務(wù)等賬戶。2.3 實(shí)行“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。2.4 會計年度采用“日歷年度制”。2.5 財產(chǎn)物資，按照實(shí)際成本核算。2.6 存貨的核算，采用“永續(xù)盤存制”。3 記帳方式3.1 采用收、付、轉(zhuǎn)賬三種憑證記賬。3.2 采用記賬憑證匯總表核算程序：3.2.1 根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證

37、。3.2.2 根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表。3.2.3 根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類賬。3.2.4 根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬或銀行日記賬。3.2.5 根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類賬。3.2.6 月終，根據(jù)總分類賬和各明細(xì)分類賬編制會計報表。記賬憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記賬憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。3.3 記賬規(guī)則3.3.1 記賬須根據(jù)審核后的會計憑證。除按照會計核算規(guī)定用會計編寫的轉(zhuǎn)賬說明作記賬依據(jù)外，其它記賬憑證都必須

38、以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的憑證，不能登記賬簿，每張記賬憑證應(yīng)由會計部經(jīng)理、會計復(fù)核、記帳，出納制證、簽字，按照核決權(quán)限需要有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批的業(yè)務(wù)，必須簽準(zhǔn)，不得省略。3.3.2 登記賬簿時用鋼筆書寫（除須復(fù)寫，不得使用圓珠筆)。3.3.3 記賬憑證和賬簿上的會計科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡化或只使用科目代號。3.3.4 會計分錄的科目對應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制。3.3.5 明細(xì)賬應(yīng)隨時登記，總賬定期登記，一般不超過10天。3.3.6 記賬時須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過分簡略，以保證內(nèi)容清楚。記賬后，在記賬

39、憑證上劃號。 3.3.7 記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行隔頁。應(yīng)將空行或空頁劃斜紅線注銷。3.3.8 記賬發(fā)生錯誤，用以下方法更正：A. 記賬前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤，應(yīng)重制記賬憑證。B. 記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會計科目、借貸方向或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。C. 報出會計報表后發(fā)現(xiàn)記賬差錯時，如不需要變更原來報表的，可

40、以填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。D. 更正跨年度錯誤，不得使用紅字更正法，應(yīng)另行填制蘭字調(diào)整憑證。3.3.9 下列事項(xiàng)，可用紅字更正法沖賬：A. 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出。B. 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計算錯誤而發(fā)生多付或多收。C. 賬戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向。D. 其它必須沖銷原記數(shù)字的事項(xiàng)。3.3.10 各賬戶在賬頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的賬戶，應(yīng)將加計的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄注明“承前頁”。

41、3.3.11 月、年度末，記賬結(jié)束后應(yīng)進(jìn)行結(jié)賬，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報表，需要匯總發(fā)生額的賬戶，應(yīng)分別結(jié)出月份和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、和“本年累計”的字樣。在月結(jié)數(shù)字下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。不需要加計發(fā)生額的賬戶，應(yīng)隨時結(jié)出余額，并在月份余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。3.3.12 編制會計報表前，必須把總賬和明細(xì)賬記載齊全，試算平衡。每個科目的明細(xì)賬中，各賬戶的數(shù)額相加總，與同科目的總賬數(shù)額核對相符。并據(jù)以編制科目余額表。不允許先出報表，后補(bǔ)記賬簿。3.3.13 年度更換新賬時，需要結(jié)轉(zhuǎn)上年度的余額，可直接過到新賬的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上

42、年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。必要時，詳細(xì)注明余額的組成內(nèi)容，在舊賬的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。3.4 對賬：對賬是為了保證賬證相符，賬賬相符，賬實(shí)相符。具體內(nèi)容如下：3.4.1 賬證核對：是指總賬、明細(xì)分類賬以及現(xiàn)金和銀行存款日記賬等記錄與會計憑證(記賬憑證及其所附的原始憑證)的核對，這種核對，主要是在日常編制憑證和記賬過程中進(jìn)行。月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符，應(yīng)對賬簿記錄與會計憑證進(jìn)行核對，以保證賬證相符。3.4.2 賬賬核對：主要是總賬各賬戶期末余額與各明細(xì)賬（或日記帳）賬面余額相核對；會計部門各種財產(chǎn)物資明細(xì)賬期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的臺賬相核對等。3.4.3 賬實(shí)核對：第一類情況是現(xiàn)

43、金日記賬的賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫存數(shù)額每日相核對，銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行對賬單每月相核對，第二類情況是各種財產(chǎn)物資明細(xì)賬的賬面余額與財產(chǎn)物資的盤點(diǎn)表及實(shí)物相核對，各種往來賬款明細(xì)賬的賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的賬目（詢證函回復(fù)）核對等。4 財務(wù)報告4.1 財務(wù)報告是根據(jù)期末對賬后賬面財務(wù)數(shù)據(jù)和其他核算資料編制，用以反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表、存貨表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、在建工程表、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)表、外幣資金情況表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表、銷售費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、制造費(fèi)用明細(xì)表、產(chǎn)品生產(chǎn)成本及銷售成本表、應(yīng)上交應(yīng)彌

44、補(bǔ)款項(xiàng)表、財務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料、會計報表附注、財務(wù)情況說明書。4.2 會計報表附注的主要內(nèi)容是：A. 對外投資的計價方法。B. 存貨的計價方法。C. 固定資產(chǎn)折舊方法。D. 各種準(zhǔn)備金提取方法。E. 收入確認(rèn)及結(jié)算方式等。4.3 財務(wù)情況說明書的主要內(nèi)容是：A. 公司的加工生產(chǎn)計劃完成情況。B. 公司的利潤和盈利能力分析。C. 其他“或有事項(xiàng)”說明。D. 經(jīng)營管理中存在問題、措施及公司的發(fā)展趨勢。5 附則5.1 本規(guī)定由財務(wù)中心制訂并解釋。5.2 本規(guī)定報董事長批準(zhǔn)后施行。與國家有關(guān)新頒布制度相抵觸時，按國家有關(guān)制度執(zhí)行。5.3 本規(guī)定由財務(wù)中心負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行。CW-ZD-02預(yù)算計劃管理規(guī)定1 總

45、則1.1 為建立健全公司財務(wù)管理工作目標(biāo)，動態(tài)監(jiān)控生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)行情況，促進(jìn)公司健康有序的發(fā)展，特制定本規(guī)定。1.2 財務(wù)中心為財務(wù)預(yù)算的編制部門，公司所屬各部門負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行，財務(wù)管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行情況。1.3 本規(guī)定重點(diǎn)規(guī)范公司所屬各部門的預(yù)算計劃編制、分解落實(shí)、分析考核等工作行為。2 財務(wù)預(yù)算分類2.1 預(yù)算按照管理性質(zhì)劃分為銷售計劃、成本費(fèi)用計劃、利潤計劃、財務(wù)收支計劃等種類；按編制時間劃分為年度預(yù)算、月度預(yù)算和臨時預(yù)算三種預(yù)算管理方式。2.1.1 年度預(yù)算：是由公司最高決策層結(jié)合各方面因素提出的全年主要經(jīng)營目標(biāo)。年度預(yù)算由財務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理匯總編制，由董事長批準(zhǔn)。2.1.2 月度預(yù)算：是由

46、公司所屬各部門，根據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)和當(dāng)前實(shí)際情況，逐月滾動提出的具體實(shí)施計劃。月度預(yù)算由財務(wù)總監(jiān)匯總編制，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.1.3 臨時預(yù)算：是由無固定工期的特殊項(xiàng)目或由承擔(dān)某項(xiàng)臨時的交辦任務(wù)，根據(jù)管理需要提出的專項(xiàng)預(yù)算計劃。由經(jīng)辦單位提出基本資料，財務(wù)中心預(yù)算計劃員匯總編制，財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)下達(dá)。2.2 各類預(yù)算計劃的定義和審批權(quán)限，可經(jīng)董事長依據(jù)客觀需要做相應(yīng)調(diào)整。3 預(yù)算與計劃的編制下達(dá)3.1 銷售預(yù)算計劃編制的程序和日程安排。3.1.1 營銷中心將各銷售部上報的銷售資料進(jìn)行匯總整理后，編制年、月的銷售預(yù)算計劃報送公司財務(wù)中心財務(wù)管理部。年報時間于12月上旬，月報時間于每月25日前。3.1.2

47、 營銷中心將所有銷售合同訂單匯總整理，按各類的品種、數(shù)量、規(guī)格、單價，以人民幣計算總額報送公司財務(wù)中心財務(wù)管理部。年報時間為12月上旬，月報為每月25日前。3.1.3 公司財務(wù)中心財務(wù)管理部根據(jù)營銷中心報送的銷售額計劃再進(jìn)行，編制出公司的年度（月度）銷售預(yù)算計劃草案，上報董事會、總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)，這是公司其他所有預(yù)算的依據(jù)。年報的日期為12月中旬，月報日期為每月28日前。3.2 每月25日前，各系統(tǒng)總監(jiān)、部門經(jīng)理和有關(guān)崗位必須向財務(wù)管理部提供本月計劃預(yù)計完成情況和下月目標(biāo)，據(jù)以編制滾動式月度計劃。經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和有關(guān)會議平衡批準(zhǔn)后，于30日前由總經(jīng)理批準(zhǔn)下發(fā)至主管級以上領(lǐng)導(dǎo)。3.2.1 月度成本費(fèi)

48、用計劃。主要內(nèi)容必須包含生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、營銷費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用和營業(yè)外支出等其他費(fèi)用。3.2.2 月度利潤計劃。主要內(nèi)容應(yīng)包括國內(nèi)銷售收入、銷售成本、銷售稅金、期間費(fèi)用和預(yù)計實(shí)現(xiàn)利潤總額。3.2.3 月度財務(wù)收支計劃。該計劃僅反映公司的人民幣收支預(yù)計完成情況和次月的安排。計劃批準(zhǔn)后，財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理分別按照核決權(quán)限認(rèn)真執(zhí)行，除“董事長基金”臨時解決計劃外事項(xiàng)，支出項(xiàng)目不得串項(xiàng)使用和突破。3.2.4 月度外匯結(jié)算計劃。會計部每月25日前向財務(wù)中心預(yù)算計劃員提供結(jié)匯和付匯預(yù)測。主要內(nèi)容必須包含L/C結(jié)算和T/T結(jié)算在內(nèi)的全部外匯收、付、轉(zhuǎn)、貸、存等業(yè)務(wù)活動。3.3 年度經(jīng)營預(yù)算。每年12

49、月20日前，財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理必須向董事長書面遞交本年計劃預(yù)計完成情況和下年經(jīng)營預(yù)測的報告。由財務(wù)總監(jiān)協(xié)助董事長草擬下年的預(yù)算草案，經(jīng)總監(jiān)級領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)專家討論通過后，由財務(wù)總監(jiān)組織有關(guān)計劃編制人員詳細(xì)分解，其項(xiàng)目達(dá)到指導(dǎo)月度計劃的要求。年度預(yù)算必須于12月30日前連同下年元月份的系列月度計劃同時下發(fā)至公司所屬各部門。3.4 在計劃編制和執(zhí)行過程中，因特殊情況無法確定年度回款目標(biāo)而影響月度計劃下發(fā)時，由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)起草備用籌資方案，同時提交資金平衡會，內(nèi)容主要包括：賒購方案、推遲一般性支出方案、清欠方案和貸款方案。經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)總監(jiān)組織落實(shí)并監(jiān)督完成情況。3.5 緊急籌資到位時，財務(wù)

50、總監(jiān)負(fù)責(zé)向總經(jīng)理書面提出臨時支出安排，批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)召集有關(guān)負(fù)責(zé)人參加臨時資金協(xié)調(diào)會，落實(shí)資金用途并實(shí)施。 4 反饋與分析4.1 財務(wù)中心會計部必須按照財務(wù)中心統(tǒng)一要求，按計劃同口徑分別設(shè)置明細(xì)帳或輔助臺帳并及時登記和匯總。4.2 財務(wù)中心財務(wù)管理部按月向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、有關(guān)部門和生產(chǎn)單位報送預(yù)算計劃執(zhí)行統(tǒng)計結(jié)果。4.3 月度計劃的實(shí)際完成結(jié)果，會計部于次月7個工作日內(nèi)向財務(wù)管理部預(yù)算計劃員上報，針對差額另附文字說明。財務(wù)管理部根據(jù)合并匯總的公司總體指標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)算差異分析，于9日前上報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長。4.4 年度財務(wù)報告結(jié)束之后的3個工作日內(nèi)，預(yù)算計劃員必須對應(yīng)年度預(yù)算所列項(xiàng)目

51、按可比口徑報告結(jié)果先由財務(wù)管理部經(jīng)理審核，再經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報送總經(jīng)理和董事長。4.5 計劃的種類及其指標(biāo)項(xiàng)目，必須根據(jù)不同時期的管理工作重點(diǎn)，結(jié)合系統(tǒng)性和可行性原則，不斷改進(jìn)和完善。4.6 計劃完成結(jié)果的分析工作，包括與計劃目標(biāo)對比分析、與上年同期對比分析、與歷史最好水平對比分析、與同行業(yè)對比分析和趨勢分析。個別內(nèi)部指標(biāo)要進(jìn)行各部門之間的對比分析。4.7 預(yù)算的編制工作和指標(biāo)執(zhí)行情況考核，由財務(wù)管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)按計劃性質(zhì)和經(jīng)營活動特點(diǎn)協(xié)助人力資源部制訂專項(xiàng)考核方案，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。5 附則5.1 本規(guī)定由財務(wù)中心制訂，報總經(jīng)理審核，董事長批準(zhǔn)后生效。5.2 本規(guī)定由財務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋并貫

52、徹落實(shí)。5.3 本規(guī)定由財務(wù)管理部考核執(zhí)行情況。5.4 本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。CW-ZD-03財務(wù)分析撰寫規(guī)定1 總則1.1 為了規(guī)范公司的財務(wù)分析內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟(jì)活動及其效果，切實(shí)發(fā)揮財務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定。1.2 本規(guī)定適應(yīng)于本公司的所有核算項(xiàng)目和單位。2 財務(wù)分析的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)2.1 各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)值的計算填列。2.1.1 各指標(biāo)的計算口徑和格式按附表企業(yè)財務(wù)分析表進(jìn)行。2.1.2 表中的計劃數(shù)指各部門每年度的計劃指標(biāo)數(shù)。2.1.3 揭示產(chǎn)品銷售率及上年同期對比的增減狀況。2.1.4 投資收益率指標(biāo)只限于年度分析填列。3 財務(wù)狀況分析3.1 生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售等方面對公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動與上年同期水平作對比說明。3.2 成本費(fèi)用分析。3.2.1 原材料消耗、動力消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因作出分析說明。3.2.2 管理費(fèi)用與銷售費(fèi)用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因，對業(yè)務(wù)費(fèi)、銷售傭金單列分析。3.2.3 以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量銷售額大小為依據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品，分析其銷售毛利，并根據(jù)具體情況分析降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。3.3 利潤分析3.3.1 分析主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。3.3.2 對各項(xiàng)投資收益、匯兌損益及其他營業(yè)收入作出說明。3.3.3 分析利潤構(gòu)成情況