沙盤5.0講師授課用PPT

1、培訓(xùn)教育事業(yè)部培訓(xùn)教育事業(yè)部準(zhǔn)備工作準(zhǔn)備工作六年主題六年主題運(yùn)營模擬運(yùn)營模擬總經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管市場市場/銷售主管銷售主管生產(chǎn)生產(chǎn)/研發(fā)主管研發(fā)主管供應(yīng)主管供應(yīng)主管信息主管信息主管 人力資源主管人力資源主管P1M資資 金金產(chǎn)品產(chǎn)品/在制品在制品P2R1R2R3R4原料原料(供應(yīng)商供應(yīng)商)P3P4原料訂單原料訂單貸款貸款設(shè)備價(jià)值設(shè)備價(jià)值13MP1在制品在制品8M(4個(gè)個(gè))P1產(chǎn)品產(chǎn)品P1產(chǎn)品產(chǎn)品P1產(chǎn)品產(chǎn)品P1產(chǎn)品產(chǎn)品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q3M3M3M4M廠房廠房40MP1成品成品6M(3個(gè)個(gè))R1原料原料3M(3個(gè)個(gè))R1訂單訂單2M(2個(gè)個(gè))20M20

2、M長期貸款長期貸款40M現(xiàn)金現(xiàn)金 20M應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款15M0 0年初年初銷售收入銷售收入+35直接成本直接成本-12毛利毛利=23營業(yè)費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用-11折舊前利潤折舊前利潤=12折舊折舊-4支付利息前利潤支付利息前利潤=8財(cái)務(wù)收入財(cái)務(wù)收入/支出支出+/-4額外收入額外收入/支出支出+/-稅前利潤稅前利潤=4所得稅所得稅-1凈利潤凈利潤=3資產(chǎn)資產(chǎn)0 0年初年初負(fù)債負(fù)債+ +權(quán)益權(quán)益0 0年初年初流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：負(fù)債：現(xiàn)金現(xiàn)金+20長期負(fù)債長期負(fù)債+40應(yīng)收款應(yīng)收款+15短期負(fù)債短期負(fù)債+在制品在制品+8應(yīng)付款應(yīng)付款+成品成品+6應(yīng)交稅應(yīng)交稅+1原料原料+3流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

3、+52負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)=41固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：所有者權(quán)益：土地和建筑土地和建筑+40股東資本股東資本+50機(jī)器與設(shè)備機(jī)器與設(shè)備+13利潤留存利潤留存+11在建工程在建工程+年度凈利年度凈利+3固定資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)合計(jì)=53所有者權(quán)益合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)=64總資產(chǎn)總資產(chǎn)=105負(fù)債負(fù)債+ +權(quán)益權(quán)益=105單位：百萬單位：百萬單位：百萬單位：百萬已取得已取得P1生產(chǎn)資格生產(chǎn)資格已擁有本地市場已擁有本地市場3半自動(dòng)半自動(dòng)手工線手工線手工線手工線手工線手工線20 20152020P1P1P1P1222222220111334本地本地區(qū)域區(qū)域國內(nèi)國內(nèi)1M1年年2M2年年3M3年年4M4年

4、年加急加急!大廠房大廠房40M40M（4Q）5M/年年6條生產(chǎn)線條生產(chǎn)線小廠房小廠房30M30M（4Q）3M/年年4條生產(chǎn)線條生產(chǎn)線生產(chǎn)線生產(chǎn)線 購買價(jià)格購買價(jià)格 安裝周期安裝周期 維護(hù)費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用殘值殘值生產(chǎn)周期生產(chǎn)周期 轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期 轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用 P1加工費(fèi)加工費(fèi) P2加工費(fèi)加工費(fèi) P3加工費(fèi)加工費(fèi) P4加工費(fèi)加工費(fèi)手工線手工線5 M無無1M/年年1M3Q無無無無1M2M3M3M半自動(dòng)半自動(dòng)8 M2Q1M/年年2M2Q1Q1M1M1M2M2M全自動(dòng)全自動(dòng)16M4Q1M/年年4M1Q2Q4M1M1M1M1M柔性線柔性線24M4Q1M/年年6M1Q無無無無1M1M1M1M手工線手工線3

5、Q2Q1Q半自動(dòng)半自動(dòng)1Q2Q全自動(dòng)全自動(dòng)1Q柔性線柔性線1QP1P2P3P4投資生產(chǎn)線時(shí)購買價(jià)格按安裝周期平均支付，全部投資到位后方可組織新的生產(chǎn)；投資生產(chǎn)線時(shí)購買價(jià)格按安裝周期平均支付，全部投資到位后方可組織新的生產(chǎn)；生產(chǎn)線不論是否使用每年需支付生產(chǎn)線不論是否使用每年需支付1M的維護(hù)費(fèi)的維護(hù)費(fèi), 當(dāng)年出售的及在建的生產(chǎn)線不用交納；當(dāng)年出售的及在建的生產(chǎn)線不用交納；出售生產(chǎn)線時(shí)，如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，出售生產(chǎn)線時(shí)，如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當(dāng)于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，將差額部分作為費(fèi)用處理（入綜合費(fèi)用將差額部分作為費(fèi)用處理（入綜合費(fèi)用-其他）其他）手工線手工線

6、3Q2Q1Q半自動(dòng)半自動(dòng)1Q2Q全自動(dòng)全自動(dòng)1Q柔性線柔性線1QP1P1P1P1原值原值殘值殘值1234手工線手工線511111半自動(dòng)半自動(dòng)822211全自動(dòng)全自動(dòng)1643333柔性線柔性線2465544折舊計(jì)算表折舊計(jì)算表手工線手工線3Q2Q1Q半自動(dòng)半自動(dòng)1Q2Q全自動(dòng)全自動(dòng)1Q柔性線柔性線1QP1P2P3P4生產(chǎn)線生產(chǎn)線 購買價(jià)格購買價(jià)格 安裝周期安裝周期 維護(hù)費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用殘值殘值生產(chǎn)周期生產(chǎn)周期 轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期 轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用 P1加工費(fèi)加工費(fèi) P2加工費(fèi)加工費(fèi) P3加工費(fèi)加工費(fèi) P4加工費(fèi)加工費(fèi)手工線手工線5 M無無1M/年年1M3Q無無無無1M2M3M3M半自動(dòng)半自動(dòng)8 M2Q

7、1M/年年2M2Q1Q1M1M1M2M2M全自動(dòng)全自動(dòng)16M4Q1M/年年4M1Q2Q4M1M1M1M1M柔性線柔性線24M4Q1M/年年6M1Q無無無無1M1M1M1M建立時(shí)間建立時(shí)間2年年3年年所需投資所需投資2M3M研發(fā)時(shí)間研發(fā)時(shí)間5Q5Q5Q研發(fā)投資研發(fā)投資5M10M15M每年年末每年年末權(quán)益的權(quán)益的3 3倍倍10%每年付息，到期還本每年付息，到期還本每季度初每季度初5%到期一次還本、付息到期一次還本、付息每季度初每季度初與銀行協(xié)商與銀行協(xié)商20%到期一次還本、付息到期一次還本、付息任何時(shí)間任何時(shí)間視應(yīng)收款額視應(yīng)收款額1：6變現(xiàn)時(shí)貼息變現(xiàn)時(shí)貼息1自動(dòng)報(bào)表自動(dòng)報(bào)表第第1年年2M2MRP&

8、ATP第第2年年2M3全面預(yù)算全面預(yù)算第第3年年2M稅金稅金=(上年權(quán)益本年稅前利潤第上年權(quán)益本年稅前利潤第0年末權(quán)益）年末權(quán)益）33（取整）（取整） 上年權(quán)益小于上年權(quán)益小于66時(shí)時(shí) =本年稅前利潤本年稅前利潤33%（取整）（取整） 上年權(quán)益大于上年權(quán)益大于66時(shí)時(shí)新年度規(guī)劃會(huì)議新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)參加訂貨會(huì)/ /登記銷售訂單登記銷售訂單制定新年度計(jì)劃制定新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短期貸款更新短期貸款/ /還本付息還本付息/ /申請(qǐng)短期貸款申請(qǐng)短期貸款更新應(yīng)付款更新應(yīng)付款/ /歸還應(yīng)付款歸還應(yīng)付款原材料入庫原材料入庫/ /更新原料訂單更新原料訂單下原料訂單

9、下原料訂單更新生產(chǎn)更新生產(chǎn)/ /完工入庫完工入庫投資新生產(chǎn)線投資新生產(chǎn)線/ /變賣生產(chǎn)線變賣生產(chǎn)線/ /生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料向其他企業(yè)購買原材料/ /出售原材料出售原材料開始下一批生產(chǎn)開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款更新應(yīng)收款/ /應(yīng)收款收現(xiàn)應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房出售廠房向其他企業(yè)購買成品向其他企業(yè)購買成品/ /出售成品出售成品 按訂單交貨按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息支付利息/ /更新長期貸款更新長期貸款/ /申請(qǐng)長期貸款申請(qǐng)長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金支付租金/ /購買廠房購買廠房計(jì)提折

10、舊計(jì)提折舊新市場開拓新市場開拓/ISO/ISO認(rèn)證投資認(rèn)證投資信息化建設(shè)投資信息化建設(shè)投資結(jié)賬結(jié)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對(duì)賬期末現(xiàn)金對(duì)賬-1 起始年說明起始年說明 1 1、不進(jìn)行任何貸款、不進(jìn)行任何貸款 2 2、不投資新的生產(chǎn)線、不投資新的生產(chǎn)線 3 3、不進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)、不進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā) 4 4、不購買新廠房、不購買新廠房 5 5、不開拓新市場、不開拓新市場 6 6、不進(jìn)行、不進(jìn)行ISOISO認(rèn)證認(rèn)證 7 7、每季度下、每季度下 1 1個(gè)個(gè)R1R1原料的采購訂單原料的采購訂單 8 8、生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行、生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行訂單號(hào)訂單號(hào)XXX市場市場本地產(chǎn)品產(chǎn)品P1數(shù)量數(shù)量6

11、賬期賬期2Q銷售額銷售額成本成本毛利毛利1、銷售會(huì)議完成后，請(qǐng)將市場訂單登記在本表中、銷售會(huì)議完成后，請(qǐng)將市場訂單登記在本表中新年度規(guī)劃會(huì)議新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)參加訂貨會(huì)/ /登記銷售訂單登記銷售訂單制定新年度計(jì)劃制定新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短期貸款更新短期貸款/ /還本付息還本付息/ /申請(qǐng)短期貸款申請(qǐng)短期貸款更新應(yīng)付款更新應(yīng)付款/ /歸還應(yīng)付款歸還應(yīng)付款原材料入庫原材料入庫/ /更新原料訂單更新原料訂單下原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)更新生產(chǎn)/ /完工入庫完工入庫投資新生產(chǎn)線投資新生產(chǎn)線/ /變賣生產(chǎn)線變賣生產(chǎn)線/ /生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材

12、料向其他企業(yè)購買原材料/ /出售原材料出售原材料開始下一批生產(chǎn)開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款更新應(yīng)收款/ /應(yīng)收款收現(xiàn)應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房出售廠房向其他企業(yè)購買成品向其他企業(yè)購買成品/ /出售成品出售成品 18 -2 -1 10 -1 22 -1 32 -1 -1 按訂單交貨按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息支付利息/ /更新長期貸款更新長期貸款/ /申請(qǐng)長期貸款申請(qǐng)長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金支付租金/ /購買廠房購買廠房計(jì)提折舊計(jì)提折舊新市場開拓新市場開拓/ISO/ISO認(rèn)證投資認(rèn)證投資信息化建設(shè)投資信息化

13、建設(shè)投資結(jié)賬結(jié)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對(duì)賬期末現(xiàn)金對(duì)賬 -4 -4 (4) -1 -1 -1 -1 15 -2 -1 -2 4 14 14 1043 1522 12 32 42 -1 0 0 起始年末起始年末22020半自動(dòng)半自動(dòng)P1手工線手工線手工線手工線手工線手工線P1P1P1222220202221120202223填寫商品核算統(tǒng)計(jì)表P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量66銷售額3232成本1212毛利2020填寫費(fèi)用明細(xì)表項(xiàng)目項(xiàng)目金額金額備注備注管理費(fèi) 4廣告費(fèi)1保養(yǎng)費(fèi)4租 金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場準(zhǔn)入?yún)^(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際 ISO資格認(rèn)證ISO9000 1SO14000 產(chǎn)

14、品研發(fā)P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他合 計(jì)9上年上年本年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利毛利=2320綜合費(fèi)用-119折舊前利潤折舊前利潤=1211折舊-44支付利息前利潤支付利息前利潤=87財(cái)務(wù)收入/支出+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤稅前利潤=43所得稅-11凈利潤凈利潤=32資產(chǎn)資產(chǎn)年初年初 本年本年負(fù)債負(fù)債+ +權(quán)益權(quán)益年初年初本年本年現(xiàn)金+204242長期負(fù)債+4040應(yīng)收款+150短期負(fù)債+00在制品+88應(yīng)付款+00成品+66應(yīng)交稅+11原料+32 2流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)合計(jì)=5258負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)=4141固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+4040股東資本

15、+5050機(jī)器設(shè)備+139利潤留存+1114在建工程+年度凈利+32固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)合計(jì)合計(jì)=5349所有者權(quán)益所有者權(quán)益=6466總資產(chǎn)總資產(chǎn)=105107負(fù)債負(fù)債+ +權(quán)益權(quán)益=105107單位：百萬單位：百萬單位：百萬單位：百萬時(shí)時(shí)間間要要求求開開拓拓市市場場u 擴(kuò)大市場范圍擴(kuò)大市場范圍u 進(jìn)行品牌認(rèn)證進(jìn)行品牌認(rèn)證u 合理廣告投入合理廣告投入u 研制新的產(chǎn)品研制新的產(chǎn)品u 研究競爭對(duì)手研究競爭對(duì)手u 盈虧平衡分析盈虧平衡分析增增加加品品種種u 改進(jìn)生產(chǎn)裝置改進(jìn)生產(chǎn)裝置u 增加新生產(chǎn)線增加新生產(chǎn)線u 研究生產(chǎn)組織研究生產(chǎn)組織擴(kuò)擴(kuò)大大產(chǎn)產(chǎn)能能u 廣告開拓費(fèi)用廣告開拓費(fèi)用u 租金維護(hù)費(fèi)用租金維

16、護(hù)費(fèi)用u 行政管理費(fèi)用行政管理費(fèi)用u 分?jǐn)偫①N現(xiàn)分?jǐn)偫①N現(xiàn)可可變變成成本本u 收益大的市場收益大的市場u 贏利大的產(chǎn)品贏利大的產(chǎn)品u 競爭對(duì)手分析競爭對(duì)手分析增增加加毛毛利利u 原材料費(fèi)用原材料費(fèi)用u 加工費(fèi)用加工費(fèi)用u 生產(chǎn)組織生產(chǎn)組織直直接接成成本本呼吸系統(tǒng)呼吸系統(tǒng)排泄系統(tǒng)排泄系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)生殖系統(tǒng)生殖系統(tǒng)消消化化系系統(tǒng)統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)。系統(tǒng)。系統(tǒng)血血液液系系統(tǒng)統(tǒng)物物流流系系統(tǒng)統(tǒng)采購庫存采購庫存生產(chǎn)運(yùn)輸生產(chǎn)運(yùn)輸制造委外制造委外研發(fā)銷售研發(fā)銷售信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)預(yù)測預(yù)算預(yù)測預(yù)算決策管理決策管理規(guī)劃計(jì)劃規(guī)劃計(jì)劃資資金金系系統(tǒng)統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收應(yīng)付稅務(wù)利息稅務(wù)利息資金貸款資金貸款思維系統(tǒng)思

17、維系統(tǒng)視覺系統(tǒng)視覺系統(tǒng)神神經(jīng)經(jīng)系系統(tǒng)統(tǒng)成本太高？成本太高？銷售不足？銷售不足？利潤不利潤不足！足！ 市場細(xì)分？市場細(xì)分？ 競爭能力？競爭能力？ 行業(yè)空間？行業(yè)空間？ 內(nèi)部改進(jìn)？內(nèi)部改進(jìn)？ 對(duì)外合作？對(duì)外合作？加大市場投入加大市場投入快速改進(jìn)快速改進(jìn)確定合作伙伴確定合作伙伴重新定位重新定位行業(yè)調(diào)整行業(yè)調(diào)整收入收入增加增加成本成本降低降低控制成本控制成本 生產(chǎn)效率最優(yōu)嗎？生產(chǎn)效率最優(yōu)嗎？ 資金成本合理嗎？資金成本合理嗎？ 市場投入合理嗎？市場投入合理嗎？不充分不充分不夠大不夠大不夠強(qiáng)不夠強(qiáng)沒可能沒可能沒可能沒可能有可能有可能 成功成功不不成成功功有可能有可能成功成功不不成成功功充分充分夠大夠大夠強(qiáng)

18、夠強(qiáng)是是是是否否細(xì)細(xì)分分市市場場目目標(biāo)標(biāo)市市場場選選擇擇u 機(jī)會(huì)與實(shí)力的匹配機(jī)會(huì)與實(shí)力的匹配u 進(jìn)入與退出的依據(jù)進(jìn)入與退出的依據(jù)u 市場優(yōu)先級(jí)的選擇市場優(yōu)先級(jí)的選擇u 描述競爭對(duì)手條件描述競爭對(duì)手條件企企業(yè)業(yè)規(guī)規(guī)劃劃目目的的工工具具u 確定確定 4P 4P 策略的依據(jù)策略的依據(jù)u 指引銷售隊(duì)伍的方向指引銷售隊(duì)伍的方向u 分配資源的參考標(biāo)準(zhǔn)分配資源的參考標(biāo)準(zhǔn)u 把握市場趨勢的關(guān)鍵把握市場趨勢的關(guān)鍵市市場場營營銷銷地理地理時(shí)間時(shí)間產(chǎn)品產(chǎn)品u 體現(xiàn)銷售計(jì)劃的指導(dǎo)u 確定物料需求時(shí)間/數(shù)量/品種u 生產(chǎn)計(jì)劃/引導(dǎo)采購的制定u 控制采購/生產(chǎn)訂單的下達(dá)u 控制供應(yīng)商的按時(shí)到貨u 控制庫存物料的入庫和出庫

19、制造業(yè)的通用公式制造業(yè)的通用公式ERP 解決方案解決方案產(chǎn)能計(jì)算產(chǎn)能計(jì)算市場要什么？市場要什么？賣什么？賣什么？買什么？買什么？做什么？做什么？時(shí)時(shí) 間間1 12 23 34 45 56 6計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃投入計(jì)劃投入計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃投入計(jì)劃投入毛毛 需需 求求計(jì)劃接收計(jì)劃接收預(yù)計(jì)庫存預(yù)計(jì)庫存凈凈 需需 求求計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃投入計(jì)劃投入MPSMRPMRPR2R2R3R3U1U1U2U2U3U3 2 2* *U4U4P3P3客戶供應(yīng)商1010101010103000101010101010101010101010101010101010202020202020202010101010

20、10020為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍(lán)圖為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍(lán)圖為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供快速的、可靠的和科學(xué)的輔助決策依據(jù)為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供快速的、可靠的和科學(xué)的輔助決策依據(jù)實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)的快速溝通、處理和對(duì)外部市場的快速反應(yīng)實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)的快速溝通、處理和對(duì)外部市場的快速反應(yīng)有效提高工作效率和質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營的計(jì)劃性和監(jiān)管性有效提高工作效率和質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營的計(jì)劃性和監(jiān)管性理順業(yè)務(wù)關(guān)系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)源頭，使業(yè)務(wù)流程化、規(guī)范化管理理順業(yè)務(wù)關(guān)系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)源頭，使業(yè)務(wù)流程化、規(guī)范化管理全面預(yù)算全面預(yù)算功能功能多層次多層次戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)

21、劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算 多部門多部門銷售部、生產(chǎn)部、采購部、行政銷售部、生產(chǎn)部、采購部、行政 多類型多類型收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算 全過程全過程預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析 預(yù)算編制預(yù)算編制資源配置資源配置預(yù)算控制預(yù)算控制過程管理過程管理預(yù)算分析預(yù)算分析結(jié)果管理結(jié)果管理初創(chuàng)期初創(chuàng)期資本投資資本投資 成熟期成熟期成本預(yù)算成本預(yù)算成長期成長期銷售預(yù)算銷售預(yù)算 衰退期衰退期現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量企業(yè)管理工具企業(yè)管理工具 協(xié)助管理層提高管理效率與經(jīng)營效益協(xié)助管理層提高管理效率與經(jīng)營效益依賴于各級(jí)管理層的重視與有效執(zhí)行依賴于各級(jí)管理層的重視與有效執(zhí)行

22、制定嚴(yán)格高效的執(zhí)行控制流程與制度制定嚴(yán)格高效的執(zhí)行控制流程與制度預(yù)算管理保障預(yù)算管理保障預(yù)算管理效果預(yù)算管理效果本年廣告宣傳本年廣告宣傳計(jì)劃計(jì)劃本年計(jì)劃本年計(jì)劃訂單訂單上年未銷上年未銷訂單訂單本年銷售本年銷售計(jì)劃計(jì)劃本年應(yīng)收賬款本年應(yīng)收賬款計(jì)劃計(jì)劃上年應(yīng)收賬款上年應(yīng)收賬款情況情況年末應(yīng)收賬款年末應(yīng)收賬款計(jì)劃計(jì)劃本年應(yīng)收賬款本年應(yīng)收賬款到期計(jì)劃到期計(jì)劃銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)市場開拓市場開拓計(jì)劃計(jì)劃ISO認(rèn)證認(rèn)證計(jì)劃計(jì)劃生產(chǎn)系統(tǒng)生產(chǎn)系統(tǒng)本年期初本年期初庫存庫存本年出產(chǎn)本年出產(chǎn)計(jì)劃計(jì)劃年初在制品年初在制品情況情況本年上線本年上線計(jì)劃計(jì)劃年末在制品年末在制品計(jì)劃計(jì)劃年末產(chǎn)品庫存年末產(chǎn)品庫存計(jì)劃計(jì)劃設(shè)備購置設(shè)

23、備購置計(jì)劃計(jì)劃設(shè)備維護(hù)設(shè)備維護(hù)計(jì)劃計(jì)劃設(shè)備轉(zhuǎn)產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)產(chǎn)計(jì)劃計(jì)劃廠房購置廠房購置計(jì)劃計(jì)劃廠房租賃廠房租賃計(jì)劃計(jì)劃加工費(fèi)支加工費(fèi)支付計(jì)劃付計(jì)劃產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃計(jì)劃本年原料采購本年原料采購計(jì)劃計(jì)劃年初原料庫存年初原料庫存情況情況年末原料庫存年末原料庫存計(jì)劃計(jì)劃供應(yīng)系統(tǒng)供應(yīng)系統(tǒng)原料費(fèi)支付計(jì)劃原料費(fèi)支付計(jì)劃現(xiàn)金流量預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算行政費(fèi)支行政費(fèi)支付計(jì)劃付計(jì)劃化戰(zhàn)略為行動(dòng)化戰(zhàn)略為行動(dòng)What is The Balanced Scorecard： 僅對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)估存在的主要問題：僅對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)估存在的主要問題：-后視鏡駕駛后視鏡駕駛 -公司業(yè)績衡量沒有衡量就不能管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)Financial客戶客戶Custom

24、er學(xué)習(xí)與成長學(xué)習(xí)與成長Innovation & Growth(Learning)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程內(nèi)部業(yè)務(wù)流程InternalBusiness Process遠(yuǎn)景與戰(zhàn)略遠(yuǎn)景與戰(zhàn)略顧客如何看我們顧客如何看我們?How Do Customers See Us?我們?nèi)绾慰创蓶|我們?nèi)绾慰创蓶|?How Do We Look to Shareholder?什什么是我們必需卓越的么是我們必需卓越的?What Must We Excel At?我們是否能不斷地改進(jìn)和創(chuàng)造價(jià)值我們是否能不斷地改進(jìn)和創(chuàng)造價(jià)值?How do we Continue to Improve and Create Value?平衡計(jì)分卡平

25、衡什么？平衡計(jì)分卡平衡什么？財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)Financial客戶客戶Customer創(chuàng)新和增長創(chuàng)新和增長(學(xué)習(xí)學(xué)習(xí))Innovation & Growth(Learning)內(nèi)部內(nèi)部業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程InternalBusiness Process平衡計(jì)分卡平衡計(jì)分卡Balanced Scorecard果實(shí)好比果實(shí)好比財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)；枝葉好比；枝葉好比市場市場；樹干好比；樹干好比流程流程；而根則是學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力。而根則是學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力。企業(yè)好象一棵樹企業(yè)好象一棵樹 財(cái)務(wù)角度財(cái)務(wù)角度FINANCIAL PERSPECTIVE目的GOALS量度 MEASURES求存流動(dòng)資金每季銷售增長和部門的營運(yùn)收入成功繁榮增

26、加市場占有率和ROE未來表現(xiàn)卓越學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度INNOVATION & LEARNING PERSPECTIVE目的 GOALS 領(lǐng)先科技量度 MEASURES 學(xué)習(xí)制造專注產(chǎn)品引進(jìn)市場時(shí)間要開發(fā)另一代的時(shí)間成熟的所需時(shí)間相等于銷量80%的產(chǎn)品百份比引進(jìn)新產(chǎn)品VS競爭顧客角度CUSTOMER PERSPECTIVE目的 GOALS 量度 MEASURES新產(chǎn)品新產(chǎn)品的銷量百份比反應(yīng)性提供依時(shí)付運(yùn)(由客戶界定)優(yōu)先供貨商分享主要客戶的購買顧客伙伴 機(jī)器合作努力的次數(shù)內(nèi)部業(yè)務(wù)角度內(nèi)部業(yè)務(wù)角度INTERNAL BUSINESS PERSPECTIVES目的 GOALS量度 MEASUR

27、ES制造幾何VS競爭運(yùn)轉(zhuǎn)周期每單位價(jià)錢生產(chǎn)創(chuàng)造基本物料效率引進(jìn)新產(chǎn)品實(shí)際引進(jìn)時(shí)間表VS在市場的第一個(gè)計(jì)劃競爭名利指定產(chǎn)品 + 科技流程我們是否能不斷地改進(jìn)和創(chuàng)造價(jià)值我們是否能不斷地改進(jìn)和創(chuàng)造價(jià)值?How do we Continue to Improve and Create Value?甚么是我們必需卓越的甚么是我們必需卓越的?What Must We Excel At?我們?nèi)绾慰创蓶|我們?nèi)绾慰创蓶|?How Do We Look to Shareholder?顧客如何看我們顧客如何看我們?How Do Customers See Us?(KPI)(KPI)(KPI)(KPI)主要表現(xiàn)指針

28、主要表現(xiàn)指針 (KPI) Key Performance Indicators(KPI)科技能力卓越制造生產(chǎn)力機(jī)器效率案例案例財(cái)務(wù)績效財(cái)務(wù)績效ROAROE銷售指標(biāo)銷售指標(biāo)利潤增長率利潤增長率學(xué)習(xí)和成長學(xué)習(xí)和成長團(tuán)隊(duì)合作能團(tuán)隊(duì)合作能力提升力提升現(xiàn)金流控制現(xiàn)金流控制能力提升能力提升財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際差異改進(jìn)差異改進(jìn)崗位成本績崗位成本績效能力提升效能力提升內(nèi)部流程管理內(nèi)部流程管理各市場開拓各市場開拓采購定貨及采購定貨及時(shí)率時(shí)率融資及時(shí)率融資及時(shí)率研發(fā)及時(shí)率研發(fā)及時(shí)率生產(chǎn)及時(shí)率生產(chǎn)及時(shí)率ISO9000 投入投入ISO14000投入投入按時(shí)交單按時(shí)交單客戶和市場客戶和市場銷售額比例銷售額比例各

29、市場售額各市場售額比例比例各市場保持各市場保持用戶滿意度用戶滿意度沙盤企業(yè)沙盤企業(yè)ROAROE銷售指標(biāo)銷售指標(biāo)利潤增長率利潤增長率融資及時(shí)率融資及時(shí)率研發(fā)及時(shí)率研發(fā)及時(shí)率采購定貨及時(shí)率采購定貨及時(shí)率生產(chǎn)及時(shí)率生產(chǎn)及時(shí)率市場開拓市場開拓9000 投入投入14000投入投入按時(shí)交單率按時(shí)交單率現(xiàn)金流控制合理現(xiàn)金流控制合理銷售額比例銷售額比例各市場售額比例各市場售額比例各市場保持各市場保持客戶滿意度客戶滿意度 沙盤企業(yè)沙盤企業(yè)決策決策100908070605040304050計(jì)算機(jī)美國鋼鐵大王美國鋼鐵大王- -卡內(nèi)基卡內(nèi)基資源資源100100年年- -百萬富翁百萬富翁美國石油大王美國石油大王- -洛

30、克非勒洛克非勒能源能源5050年年 - - 千萬富翁千萬富翁美國電腦奇才美國電腦奇才- -蓋茨蓋茨信息信息1010幾年幾年- -億萬富翁億萬富翁00.511.522.5312302468123業(yè)務(wù)流程割裂業(yè)務(wù)流程割裂 產(chǎn)供銷不協(xié)調(diào)產(chǎn)供銷不協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)脫節(jié)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)脫節(jié) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滯后財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滯后信息孤島嚴(yán)重信息孤島嚴(yán)重 會(huì)議低效協(xié)調(diào)會(huì)議低效協(xié)調(diào)憑證滿天飛憑證滿天飛 報(bào)表一大堆報(bào)表一大堆一家一個(gè)數(shù)一家一個(gè)數(shù) 責(zé)任相推諉責(zé)任相推諉決策無依據(jù)決策無依據(jù) 老總難指揮老總難指揮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加資金回籠困難資金回籠困難成本局高不下成本局高不下市場機(jī)遇丟失市場機(jī)遇丟失資金變緊張了資金變緊張了利潤被吞蝕了

31、利潤被吞蝕了信息不及時(shí)信息不及時(shí) 市場難分析市場難分析信息不共享信息不共享 數(shù)據(jù)難統(tǒng)一數(shù)據(jù)難統(tǒng)一信息不通暢信息不通暢 業(yè)務(wù)難協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)難協(xié)調(diào)管理不規(guī)范管理不規(guī)范 責(zé)任難分清責(zé)任難分清能力吃不飽能力吃不飽 任務(wù)吃不了任務(wù)吃不了生產(chǎn)不均衡生產(chǎn)不均衡 效率難提高效率難提高庫存數(shù)量大庫存數(shù)量大 短缺不配套短缺不配套成本失控制成本失控制 盈虧難知道盈虧難知道設(shè)備管理設(shè)備管理人事管理人事管理庫存管理庫存管理電算會(huì)計(jì)電算會(huì)計(jì) 設(shè)備管理設(shè)備管理人事管理人事管理庫存管理庫存管理電算會(huì)計(jì)電算會(huì)計(jì)來源唯一來源唯一 實(shí)時(shí)共享實(shí)時(shí)共享 信息充分信息充分多路查詢多路查詢采購采購加工加工裝配裝配銷售銷售原材料原材料在制品在制品半成品半成品產(chǎn)成品