2022年初級銀行從業(yè)資格《銀行業(yè)專業(yè)實務（公司信貸）》考試題庫-中（多選題1）

1、2022年初級銀行從業(yè)資格銀行業(yè)專業(yè)實務（公司信貸）考試題庫-中（多選題1）多選題1.下列關于商業(yè)銀行信貸管理組織架構的說法中，不正確的有（）。A、董事會通常下設風險政策委員會，審定風險管理戰(zhàn)略，審查重大風險活動B、監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負責C、股東大會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任D、信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”E、監(jiān)事會的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作流程，及時了解風險水平及其管理狀況等答案：BCDE解析：B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責。C項，董

2、事會是商業(yè)銀行的最高風險管理和決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。D項，信貸前臺部門是銀行的“利潤中心”。E項，高級管理層的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況等。2.下列選項中，屬于貸款流程具體環(huán)節(jié)的是（）。A、貸款申請B、風險評價C、貸款發(fā)放D、貸款支付E、貸后管理答案：ABCDE解析：一筆貸款的管理流程包括貸款申請、受理與調(diào)查、風險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理以及貸款收回和處置。3.費率的類型較多，主要包括（）。A、擔保費B、承諾費C、承兌費D、銀團安排費E、開證費答案：ABCDE解析：費率的類型較多，主要

3、包括擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。4.約束條件中的提款條件主要包括（）。A、財務維持B、股權維持C、信息交流D、合法授權E、政府批準答案：DE解析：約束條件包括提款條件和監(jiān)管條件，其中，提款條件主要包括：合法授權、政府批準、資本金要求、監(jiān)管條件落實、其他提款條件。5.商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)營管理組織架構包括（）。A、稽核部門B、公司業(yè)務部門C、監(jiān)事會D、高級管理層E、董事會及其專門委員會答案：ABCDE解析：商業(yè)銀行信貸業(yè)務經(jīng)營管理組織架構包括：董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和信貸業(yè)務前中后臺部門。其中，信貸前臺部門負責客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”，如公司業(yè)務部

4、門、個人貸款業(yè)務部門；信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，如信貸管理部門、風險管理部門、合規(guī)部門、授信執(zhí)行部門等；信貸后臺部門負責信貸業(yè)務的配套支持和保障，如財務會計部門、稽核部門、IT部門等。6.下列關于委托貸款的表述中，錯誤的有（）。A、借款人由委托人指定B、委托貸款的風險由銀行承擔C、銀行確定貸款金額、期限、利率D、銀行作為受托人收取手續(xù)費E、委托貸款資金的提供方必須是銀行答案：BCE解析：委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人

5、）只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。7.公司信貸的基本要素包括（）。A、交易對象B、信貸產(chǎn)品C、信貸金額D、信貸期限E、擔保人答案：ABCD解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。8.信貸產(chǎn)品主要包括（）。A、貸款B、擔保C、承兌D、保函E、信用證答案：ABCDE解析：信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務方式，主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證和承諾等。9.按貸款擔保方式劃分，公司信貸可分為（）。A、抵押貸款B、質押貸款C、保證貸款D、委托貸款E、信用貸款答案：ABCE解析：按貸款擔保方式劃分，公司

6、信貸可分為抵押貸款、質押貸款、保證貸款、信用貸款。10.貸款申請受理環(huán)節(jié)，初次面談的工作提綱應包括（）。A、客戶總體情況B、客戶信貸需求C、客戶家庭背景D、簽訂借款合同E、擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品答案：ABE解析：初次面談，調(diào)查人員應當做好充分準備，擬定詳細的面談工作提綱。提綱內(nèi)容應包括：（1）客戶總體情況。（2）客戶信貸需求。（3）擬向客戶推介的信貸產(chǎn)品等。11.貸款申請資料一般包括（）等。A、借款人組織機構代碼證B、借款人預留印鑒卡及開戶證明C、借款人稅務登記證D、借款人貸款卡及最新年檢證明E、借款申請書答案：ABCDE解析：除借款申請書外，客戶需要提供的申請材料還包括：（I）注冊登記或批準

7、成立的有關文件及其最新年檢證明。（2）技術監(jiān)督局合法的組織機構代碼證書及最新年檢證明。（3）借款人稅務登記證。（4）借款人的驗資證明。（5）借款人近3年和最近一期的財務報表。（6）借款人貸款卡及最新年檢證明。（7）借款人預留印鑒卡及開戶證明。（8）法人代表或負責人身份證明及其必要的個人信息。（9）借款人自有資金、其他資金來源到位或能夠計劃到位的證明文件。（10）有關交易合同、協(xié)議。如借款人為外商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，應提交關于同意申請借款的董事會決議和借款授權書正本。12.在商業(yè)銀行貸款申請受理的面談中，國際通行的信用“6C”標準包括（）。A、控制B、能力C、資本D、環(huán)境E、品德答案：ABCD

8、E解析：面談過程中，國際通行的信用“6C”標準原則，即品德、能力、資本、擔保、環(huán)境和控制。13.申請固定資產(chǎn)貸款的客戶應向銀行提供（）等。A、借款人近3年和最近1期的財務報表B、按照國家規(guī)定提供項目可行性研究報告及有關部門對可行性研究報告的批復C、符合國家有關投資項目資本金制度規(guī)定的證明文件D、原輔材料采購合同E、其他配套條件落實的證明文件答案：ABCE解析：D項為申請流動資金貸款需提交的材料。14.下列選項中，屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中建設項目效益分析內(nèi)容的有（）。A、流動資產(chǎn)與流動負債的動態(tài)平衡B、內(nèi)部收益率分析C、敏感性分析D、銀行獲得的收益預測E、盈虧平衡點分析答案：BCE解析：固

9、定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中，反映項目效益情況的主要內(nèi)容包括相關財務指標、財務現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負值、盈虧平衡點分析、敏感性分析等內(nèi)容。其中，在財務分析中，項目盈利能力主要通過內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標進行分析。A項，流動資產(chǎn)和流動負債的動態(tài)平衡主要用于分析貸款的必要性。D項，銀行獲得的收益預測主要站在銀行角度預測銀行在貸款發(fā)放中可能取得的收益。15.商業(yè)銀行對其開展公司信貸業(yè)務進行前期調(diào)查的目的主要在于確定（）。A、是否進行信貸營銷B、是否能夠受理該筆貸款業(yè)務C、是否需要提高貸款利率D、是否投入更多的時間和精力進行后續(xù)貸款洽談E、是否需要正式開始貸

10、前調(diào)查工作答案：BDE解析：前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務、是否投入更多時間和精力進行后續(xù)的貸款洽談、是否需要正式開始貸前調(diào)查工作。16.在固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中，項目配套條件落實情況調(diào)查主要包括（）。A、廠址選擇和土地征用的落實情況B、是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策、行業(yè)規(guī)劃和社會經(jīng)濟發(fā)展需要C、資源條件和原材料、輔助材料、燃料供應的落實情況D、配套水、電、氣條件的落實情況E、經(jīng)濟效益和社會效益評價答案：ACD解析：項目配套條件落實情況的內(nèi)容主要包括：廠址選擇和土地征用的落實情況；資源條件和原材料、輔助材料、燃料供應的落實情況；配套水、電、氣條件的落實情況；運輸條件的

11、落實情況；環(huán)保指標是否達到有關部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由相關部門批準。17.借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況主要包括（）。A、借款人所處的行業(yè)情況、采購及銷售模式、成立（特別是近3年）的成長性、盈利水平和變動趨勢B、流動資金數(shù)額和周轉速度C、產(chǎn)成品與原材料的價格比例關系與變動趨勢D、存貨數(shù)量、凈值、周轉速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況E、近3年銷售收入、成本及利潤的結構、增長率與未來變動趨勢答案：ACE解析：借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況主要包括：借款人所處的行業(yè)情況、采購及銷售模式、成立（特別是近3年）的成長性、盈利水平和變動趨勢；產(chǎn)成品與原材料的價格比例關系與變動趨勢；近3年銷售收

12、入、成本及利潤的結構、增長率與未來變動趨勢；產(chǎn)品市場占有份額與變動趨勢；近3年原材料進口數(shù)量和金額、產(chǎn)成品出口量和創(chuàng)匯額、進出口商品盈虧及出口換匯成本分析；主要客戶、供應商及分銷渠道；銷售模式、業(yè)務周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點。18.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容的有（）。A、借款人經(jīng)濟效益情況B、借款人與銀行的關系C、對貸款擔保的分析D、還款來源分析E、對流動資金貸款的必要性分析答案：ABCDE解析：商業(yè)銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容包括：（1）借款人基本情況。（2）借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況。（3）借款人財務狀況。（4）借款人與銀行的關系。（5）借款人流動資金需求分析與測算。（6

13、）對流動資金貸款的用途和必要性分析。（7）還款來源分析。（8）對貸款擔保的分析。（9）綜合性結論和建議。19.固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中要求列示項目合法性要件的取得情況。一般來說，銀行應取得的項目合法性要件包括（）。A、規(guī)劃批復B、立項批復C、環(huán)評批復D、可行性研究報告批復E、土地利用合法性文件答案：ABCDE解析：在固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查中，需要取得的項目合法性要件主要包括可行性研究報告批復、立項批復、土地利用合法性文件、規(guī)劃批復、環(huán)評批復等。20.下列選項中，屬于固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中建設項目效益分析內(nèi)容的有（）。A、流動資產(chǎn)與流動負債的動態(tài)平衡B、內(nèi)部收益率分析C、敏感性分析D、銀行獲

14、得的收益預測E、盈虧平衡點分析答案：BCE解析：固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告中，反映項目效益情況的主要內(nèi)容包括相關財務指標、財務現(xiàn)金流量和各年累計盈余資金是否出現(xiàn)負值、盈虧平衡點分析、敏感性分析等內(nèi)容。其中，在財務分析中，項目盈利能力主要通過內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標進行分析。A項，流動資產(chǎn)和流動負債的動態(tài)平衡主要用于分析貸款的必要性。D項，銀行獲得的收益預測主要站在銀行角度預測銀行在貸款發(fā)放中可能取得的收益。21.商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的主要內(nèi)容包括（）。A、對借款人提供的財務報表的真實性進行審查B、對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查C、對借款人對外股本權益性投資情況

15、進行調(diào)查D、對借款人在他行借款的利率進行調(diào)查E、對借款人生產(chǎn)計劃的制定情況進行認定答案：ABC解析：除A、B、C三項外，商業(yè)銀行貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容還包括：（1）對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查。（2）考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制。（3）對原到期貸款及應付利息清償情況進行調(diào)查。（4）對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質）押擔保額的影響程度等。22.下列經(jīng)營行為中，可能產(chǎn)生短期融資需求的有（）。A、資產(chǎn)效率下降B、季節(jié)性銷售增長C、設備更新D、債務重構E、商業(yè)信用減少答案：ABD

16、E解析：C項產(chǎn)生的融資需求是長期的。23.對于借款公司的債務重構，銀行應當評價的因素包括（）。A、公司的信譽狀況B、公司進行債務重構的必要性C、公司的融資結構狀況D、公司的償債能力E、重構債務的期限答案：ABCDE解析：銀行除了評價公司的信譽狀況和重構的必要性，還應當判斷所要重構的債務是長期的還是短期的。主要的相關因素包括：借款公司的融資結構狀況；借款公司的償債能力。24.公司要進行債務重構的原因可能有（）。A、為了降低財務成本B、對現(xiàn)在的銀行不滿意C、為了規(guī)避債務協(xié)議限制，歸還現(xiàn)有借款D、為了拓寬融資渠道E、商業(yè)信用發(fā)生變化答案：ABCD解析：在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權人取代另一

17、個債權人，原因可能是：（1）對現(xiàn)在的銀行不滿意。（2）想要降低目前的融資利率。（3）想與更多的銀行建立合作關系，增加公司的融資渠道。（4）為了規(guī)避債務協(xié)議的種種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款。25.生產(chǎn)企業(yè)季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道為（）。A、季節(jié)性負債增加B、內(nèi)部融資C、增加固定資產(chǎn)D、長期銷售增長E、銀行貸款答案：ABE解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道包括：（1）季節(jié)性負債增加：應付賬款和應計費用。（2）內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券。（3）銀行貸款。26.下列關于借款需求分析意義的說法中，正確的有（）。A、借款需求與還款能力和風險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因

18、素B、通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險C、在一個結構合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應當是相匹配的D、銀行只有通過借款需求分析，才能把握公司借款需求的本質，從而作出合理的貸款決策E、借款公司有明確的借款需求原因，借款需求分析就是不必要的答案：ABCD解析：即使借款公司有明確的借款需求原因，比如存貨融資、設備融資，借款需求分析仍然是非常必要的。原因就在于，雖然許多企業(yè)都通過先進的風險管理技術來控制企業(yè)面臨的業(yè)務和行業(yè)風險，以使企業(yè)具有較高的盈利能力和市場競爭力，但是它們可能缺少必要的財務分析技術來確定資本運作的最佳財務結構，而銀行可以

19、通過借款需求的分析為公司提供融資方面的合理建議，這不但有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營，也有利于銀行降低貸款風險。27.季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融資渠道包括（）。A、季節(jié)性商業(yè)負債增加B、內(nèi)部融資C、銀行貸款D、應收賬款E、來自民間的借款答案：ABC解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道有：（1）季節(jié)性商業(yè)負債增加：應付賬款和應計費用。（2）內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券。（3）銀行貸款。28.下列情形中，可能帶來長期借款需求的有（）A、債務重構B、資產(chǎn)效率降低C、固定資產(chǎn)重置D、應付賬款周轉天數(shù)減少E、非預期性支出答案：ABCDE解析：債務重構、資產(chǎn)效率降低、固定資產(chǎn)重置、應付賬款周轉天數(shù)減少、非預

20、期性支出都可能帶來長期借款需求。29.借款需求的影響因素主要包括（）。A、季節(jié)性銷售增長B、長期銷售增長C、資產(chǎn)效率下降D、長期投資E、商業(yè)信用的增加答案：ABCD解析：總體來看，借款需求的主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。30.下列可能導致流動資產(chǎn)增加的事項有（）。A、季節(jié)性銷售增長B、商業(yè)信用的減少及改變C、長期銷售增長D、債務重構E、資產(chǎn)效率下降答案：ACE解析：從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少

21、及改變、債務重構可能導致流動負債的減少；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少。從利潤表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。31.季節(jié)性資產(chǎn)增加的融資渠道包括（）。A、增發(fā)股票B、公司內(nèi)部的現(xiàn)金C、股權轉讓D、公司內(nèi)部的有價證券E、銀行貸款答案：BDE解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道：（1）季節(jié)性負債增加：應付賬款和應計費用。（2）內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價證券。（3）銀行貸款。32.下列關于股權投資的說法中，正確的有（）。A、最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對

22、其他公司的相似投資B、長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大C、最適當?shù)娜谫Y方式是股權性融資D、屬于銷售變化引起的借款需求E、如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動答案：ABCE解析：最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資。長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當?shù)娜谫Y方式是股權性融資。如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。股權投資屬于資產(chǎn)變化引起的需求。33.在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權人取代另一個債權人，

23、原因可能是（）。A、對現(xiàn)在的銀行不滿意B、想要降低目前的融資利率C、想與更多的銀行建立合作關系，增加公司的融資渠道D、為了規(guī)避債務協(xié)議的種種限制E、想要歸還現(xiàn)有的借款答案：ABCDE解析：在某些情況下，公司可能僅僅想用一個債權人取代另一個債權人，原因可能是：（1）對現(xiàn)在的銀行不滿意。（2）想要降低目前的融資利率。（3）想與更多的銀行建立合作關系，增加公司的融資渠道。（4）為了規(guī)避債務協(xié)議的種種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款。34.下列情況中，會導致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的有（）。A、應收賬款增加B、應付賬款增加C、存貨增加D、應收賬款減少E、應付賬款減少答案：ACE解析：公司經(jīng)營周期的變化（包括暫時的和永

24、久的）必然會要求企業(yè)增加額外的現(xiàn)金。通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。35.下列關于固定資產(chǎn)投資項目的最低資本金比例的說法中，正確的有（）。A、保障性住房和普通商品住房項目為25B、鋼鐵、電解鋁項目為40C、水泥項目為30D、黃磷、多晶硅項目為30E、玉米深加工項目為25答案：BD解析：保障性住房和普通商品住房投資項目的最低資本金比例為20，水泥項目為35，玉米深加工項目為20。36.分析一個特定區(qū)域的風險，關鍵是要判斷（）。A、信貸資金安全的影響因素B、最恰當?shù)男刨J結構C、風險成本收益能否匹配D、區(qū)域經(jīng)濟水平E、區(qū)域發(fā)展速度答案：ABC解析：區(qū)域風險是指受特

25、定區(qū)域的自然、社會、經(jīng)濟、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。分析一個特定區(qū)域的風險，關鍵是要判斷信貸資金的安全會受到哪些因素影響，什么樣的信貸結構最恰當，風險成本收益能否匹配等。37.處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，原因主要有（）。A、由于是新興行業(yè)，幾乎沒有關于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風險B、行業(yè)面臨很快而且難以預見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性C、本行業(yè)的快速增長和投資需求將導致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力D、擁有所有階段中最大的機會，因為現(xiàn)金和資本需求非常大E、銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流

26、為最大答案：ABC解析：處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風險，原因主要有三點：首先，由于是新興行業(yè)，幾乎沒有關于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風險；其次，行業(yè)面臨很快而且難以預見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；最后，本行業(yè)的快速增長和投資需求將導致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力。38.競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最普遍的因素包括（）。A、競爭程度一般在動蕩期會減小B、行業(yè)分散和行業(yè)集中C、高經(jīng)營杠桿增加競爭D、產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大E、退出市場的成本越高，競爭程度越小答案：BCD解析：競爭程度的大小受很多因素影響，其中最主要和最

27、普遍的因素包括：（1）行業(yè)分散和行業(yè)集中。（2）高經(jīng)營杠桿增加競爭。（3）產(chǎn)品差異越小，競爭程度越大。（4）市場成長越緩慢，競爭程度越大。（5）退出市場的成本越高，競爭程度越大。（6）競爭程度一般在動蕩期會增加。（7）在經(jīng)濟周期達到谷底時，企業(yè)之間的競爭程度達到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴重。39.下列不屬于行業(yè)成熟階段的市場特點的有（）。A、很多企業(yè)為了生存發(fā)動“價格戰(zhàn)爭”，采取大幅打折的策略B、由于銷售持續(xù)上升加上成本控制，利潤達到最大化C、現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減小D、銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應和生產(chǎn)效率提高，利潤轉變成正值E、銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加答案：ACDE解

28、析：C項屬于衰退階段的特點；A、D、E項屬于成長階段的特點。40.工業(yè)企業(yè)的固定成本一般包括（）。A、工人工資B、管理人員工資C、固定資產(chǎn)折舊D、租賃費用E、利息答案：BCDE解析：固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開支（水、電等）、利息、租賃費用、管理人員工資等花費。41.下列關于啟動階段行業(yè)的說法，正確的有（）。A、企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經(jīng)驗B、資金應當主要來自商業(yè)銀行C、由于價格比較高，導致銷售量很小D、銷售量低而成本相對很高E、現(xiàn)金流量為正值答案：ACD解析：資金應當主要來自企業(yè)所有者或者風險投資者，而不應該是來自商業(yè)銀行。現(xiàn)金流量為負值。42.下列

29、關于成熟階段行業(yè)特點的說法中，正確的有（）。A、產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩B、現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減小C、產(chǎn)品更多地傾向于特定的細分市場，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素D、現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨度E、由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，成熟階段利潤達到最大化答案：ACE解析：B、D兩項屬于處于衰退階段行業(yè)的特點。43.下列關于企業(yè)“經(jīng)營杠桿”的表述中，正確的有（）。A、保持較高的銷售量和維持市場占有率是經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關鍵B、固定成本占總成本的比例越大，經(jīng)營杠桿越高C、通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險D、經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越

30、大E、在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢答案：ABCDE解析：經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，那么這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。在高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)，在生產(chǎn)量越高的情況下獲得的利潤越高，在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風險，這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。所以，保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關鍵。44.進

31、貨渠道對貨品的質量和價格都起著決定性的影響。商業(yè)銀行分析客戶的進貨渠道可以從（）來考慮。A、運輸方式的選擇：是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸B、進貨資質的取得：是取得一級代理權還是二級代理權C、有無中間環(huán)節(jié)：直接從廠商進貨還是從貿(mào)易商進貨，是二手進貨還是三手進貨D、貨品質量：供應商對貨品質量是否有一定保障E、供貨地區(qū)的遠近：是國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨答案：ABCE解析：進貨渠道對貨品的質量和價格都起著決定性的影響。信貸人員分析客戶的渠道可以從以下四個方面考慮：（1）有無中間環(huán)節(jié)。是直接從廠商進貨還是從貿(mào)易商進貨，是二手進貨還是三手進貨。（2）供貨地區(qū)的遠近。是

32、國內(nèi)供貨還是國外供貨，是本埠供貨還是外埠供貨。（3）運輸方式的選擇。是陸路運輸還是水路運輸，是公路運輸還是鐵路運輸。（4）進貨資質的取得。是取得一級代理權還是二級代理權。45.在客戶法人治理結構評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機制評價需考慮的關鍵因素有（）。A、董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是否兼任B、董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事是否兼任子公司或關聯(lián)公司的關鍵職位C、董事長和總經(jīng)理的薪酬結構和形式D、內(nèi)部決策的程序和方式E、在內(nèi)部決策中，董事長與總經(jīng)理、監(jiān)事之間如何制衡答案：ABCDE解析：在客戶法人治理結構評價中，對客戶內(nèi)部激勵約束機制評價主要考慮以下幾個關鍵要素：（1）董事長和總經(jīng)理是如何產(chǎn)生的。（2）董事長

33、、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是否兼任，是否兼任子公司或關聯(lián)公司的關鍵職位。（3）董事長和總經(jīng)理的薪酬結構和形式。（4）內(nèi)部決策的程序和方式，董事長、總經(jīng)理和監(jiān)事之間是如何相互制衡的。46.對公司高管人員素質的評價主要包括（）。A、教育背景B、商業(yè)經(jīng)驗C、經(jīng)營作風D、政治背景E、進取精神答案：ABCE解析：對公司高管人員素質的評價主要包括：（1）教育背景。（2）商業(yè)經(jīng)驗。（3）修養(yǎng)品德。（4）經(jīng)營作風。（5）進取精神。47.國有獨資客戶的法人治理的關注點主要有（）。A、股權結構不合理B、關鍵人控制C、信息披露的實際質量難以保證D、所有者缺位E、行政干預答案：DE解析：A、B、C三項屬于上市客戶法人治理的關

34、注點。48.客戶組建基于的動機包括（）。A、基于人力資源B、基于技術資源C、基于客戶資源D、基于產(chǎn)品分工E、基于產(chǎn)銷分工答案：ABCDE解析：客戶的組建往往基于以下六個方面的動機：（1）基于人力資源。（2）基于技術資源。（3）基于客戶資源。（4）基于行業(yè)利潤率。（5）基于產(chǎn)品分工。（6）基于產(chǎn)銷分工。49.供應階段信貸人員應重點分析的內(nèi)容有（）。A、貨品質量B、貨品價格C、進貨渠道D、技術水平E、付款條件答案：ABCE解析：技術水平為生產(chǎn)階段中信貸人員應重點調(diào)查的方面。50.上市客戶的法人治理的關注點包括（）。A、流通股的比重低、非流通股過于集中B、內(nèi)部人能夠輕易地控制和操縱客戶股東大會、董事

35、會和監(jiān)事會C、所有者缺位D、很多上市公司的信息披露的形式大于內(nèi)容E、管理者同時是所有者答案：ABD解析：上市客戶法人治理的關注點包括：股權結構不合理、關鍵人控制和信息披露的實際質量難以保證；國有獨資客戶法人治理的關注點是所有者缺位、行政干預；民營客戶法人治理的關注點是管理決策機制更多地表現(xiàn)為一人決策或是家族決策、管理者同時是所有者。51.了解客戶發(fā)展歷史可以避免信貸人員被眼前景象所迷惑，一般進行客戶歷史分析時，主要關注（）。A、以往盈利情況B、以往重組情況C、名稱變更D、經(jīng)營范圍E、成立動機答案：BCDE解析：在對客戶歷史分析時，主要關注以下內(nèi)容：成立動機、經(jīng)營范圍、名稱變更和以往重組情況。5

36、2.信貸人員分析客戶的渠道時，需要考慮的內(nèi)容有（）。A、有無中間環(huán)節(jié)B、供貨地區(qū)的遠近C、供應商性質的選擇D、運輸方式的選擇E、進貨資質的取得答案：ABDE解析：信貸人員分析客戶的渠道可以從以下四個方面來考慮：（1）有無中間環(huán)節(jié)。（2）供貨地區(qū)的遠近。（3）運輸方式的選擇。（4）進貨資質的取得。53.下列關于貸款客戶生產(chǎn)階段分析的說法中，正確的有（）。A、生產(chǎn)階段的核心是技術B、客戶的生產(chǎn)設備是其核心競爭力的主要內(nèi)容C、客戶的生產(chǎn)設備是生產(chǎn)技術的載體D、信貸人員應分析客戶的環(huán)保情況，包括了解客戶的生產(chǎn)工藝及原材料消耗的情況E、信貸人員可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構協(xié)作能力、科研成果三個方面分析客

37、戶的技術水平答案：ACDE解析：客戶技術水平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。54.在客戶的歷史分析中，主要關注的內(nèi)容包括（）。A、名稱變更B、成立動機C、經(jīng)營范圍D、以往重組情況E、股權結構答案：ABCD解析：了解客戶發(fā)展歷史可以避免信貸業(yè)務人員被眼前景象所迷惑，從而能夠從整體上對客戶目前狀況及未來發(fā)展進行分析和判斷。在對客戶進行歷史分析時，主要關注以下內(nèi)容：（1）成立動機。（2）經(jīng)營范圍。（3）名稱變更。（4）以往重組情況。55.關于資產(chǎn)與負債變化對現(xiàn)金流量的影響，下列表述中，正確的有（）。A、非現(xiàn)金資產(chǎn)增加、負債減少，會導致現(xiàn)金流入B、非現(xiàn)金資產(chǎn)減少會導致現(xiàn)金流入，負債減少會導致現(xiàn)金流出C、非現(xiàn)

38、金資產(chǎn)增加會導致現(xiàn)金流入，負債增加會導致現(xiàn)金流出D、非現(xiàn)金資產(chǎn)減少、負債增加，會導致現(xiàn)金流入E、非現(xiàn)金資產(chǎn)增加會導致現(xiàn)金流出，負債增加會導致現(xiàn)金流入答案：BDE解析：資產(chǎn)與負債變化對現(xiàn)金流量的影響如下表所示：56.在貸款決策中，除了分析財務報表本身，還需要使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況。上述的財務指標包括（）。A、盈利比率B、效率比率C、杠桿比率D、償債能力比率E、凈利潤率答案：ABCD解析：在貸款決策中，客戶財務分析除了使用財務報表本身的資料外，還需使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況。這些指標分為四類：盈利比率、效率比率、杠桿比率、償債能力比率。57.下列關于資產(chǎn)結構分析的說法中，正

39、確的有（）。A、在分析資產(chǎn)負債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結構是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同B、資產(chǎn)結構分析是通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重進行分析的C、資產(chǎn)結構分析要判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性D、通常制造業(yè)的固定資產(chǎn)比重小于零售業(yè)的固定資產(chǎn)比重E、服務業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)比重一般低于資本密集型答案：ABCE解析：資產(chǎn)結構是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結構分析是指通過計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。由于借款人行業(yè)和資產(chǎn)轉換周期的長短不同，所以其資產(chǎn)結構也不同。例如，制造業(yè)的固定資產(chǎn)比重就大于零售業(yè)的固定資產(chǎn)比重；服務業(yè)中，勞動密集型行業(yè)的固定資產(chǎn)

40、比重一般低于資本密集型。因此，在分析資產(chǎn)負債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結構是否合理，是否與同行業(yè)的比例大致相同。58.下列關于長期償債能力的說法中，正確的有（）。A、長期償債能力是指客戶償還長期債務的能力B、評價客戶長期償債能力，從償還的資金來源看，則應是客戶的營業(yè)收入C、分析借款人償還債務的承受能力主要是通過分析客戶的盈利能力來確定客戶按期償還本金和支付利息的財務實力D、杠桿比率就是主要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經(jīng)營的能力E、對銀行來講，借款人負債比率越高越好答案：ACD解析：評價客戶長期償債能力，從償還的資金來源看，則應是客戶的經(jīng)營利潤。對銀行來講，借款人負債比率

41、越低越好。59.利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，當銀行對利潤表進行分析時，需要對其進行調(diào)整，營業(yè)利潤要調(diào)整為利潤總額時，需要將營業(yè)利潤加上（），再減去營業(yè)外支出。A、主營業(yè)務收入B、其他業(yè)務利潤C、營業(yè)外收入D、投資收益E、投資收入答案：CD解析：利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，當銀行對利潤表進行分析時，需要對其進行調(diào)整，營業(yè)利潤要調(diào)整為利潤總額時，需要將營業(yè)利潤加上營業(yè)外收入和投資收益，再減去營業(yè)外支出。60.反映客戶短期償債能力的比率主要有（）。A、流動比率B、資產(chǎn)負債率C、凈利潤率D、速動比率E、現(xiàn)金比率答案：ADE解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有流動比率、速動比率

42、和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。61.利息保障倍數(shù)的計算公式中的利息費用一般包括（）。A、流動負債利息費用B、長期負債中計入損益的利息費用C、計入固定資產(chǎn)原價的利息費用D、長期租賃費用E、分紅費用答案：ABCD解析：利息保障倍數(shù)計算公式中的利息費用一般包括流動負債利息費用、長期負債中計入損益的利息費用以及計入固定資產(chǎn)原價的利息費用、長期租賃費用等。62.衡量借款人短期償債能力的指標主要有（）。A、流動比率B、速動比率C、現(xiàn)金比率D、資產(chǎn)負債比率E、產(chǎn)權比率答案：ABC解析：衡量借款人短期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率等；衡量借款人長期償債能力的指標主要有資產(chǎn)負債比率和產(chǎn)權

43、比率等。63.下列關于利潤表的表述中，正確的有（）。A、結構分析法除了用于單個客戶利潤表相關項目的分析外，還經(jīng)常用于同行業(yè)平均水平比較分析B、利潤表是根據(jù)“資產(chǎn)=負債+所有者權益”原理編制的C、借款人在計算利潤時，是以其一定時期內(nèi)的全部收入總和減去全部費用支出總和D、利潤表結構分析是以產(chǎn)品銷售利潤為100，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響E、通過利潤表可以考核借款人經(jīng)營計劃的完成情況，進而預測借款人未來的盈利能力答案：ACE解析：利潤表的編制原理是“利潤=收入-費用”。故B項錯誤。利潤表結構分析是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100，計算出各指標所占百分比的增減變動，分析其

44、對借款人利潤總額的影響。故D項錯誤。64.在貸款決策中，商業(yè)銀行需要使用的財務指標主要包括（）。A、杠桿比率B、盈利比率C、效率比率D、流動比率E、風險比率答案：ABC解析：在貸款決策中，需使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況，這些指標分為四類：（1）盈利比率。（2）效率比率。（3）杠桿比率。（4）償債能力比率。65.下列項目中，屬于流動資產(chǎn)的有（）。A、短期投資B、應收票據(jù)C、存貨D、待處理流動資產(chǎn)損失E、無形及遞延資產(chǎn)答案：ABC解析：流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、存貨、待攤費用等項目。66.反映借款人長期償

45、債能力的指標主要有（）。A、利息保障倍數(shù)B、負債與所有者權益比率C、流動比率D、資產(chǎn)負債率E、負債與有形凈資產(chǎn)比率答案：ABDE解析：借款人的長期償債能力可以從財務杠桿比率的角度進行分析。杠桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負債和所有者權益的關系來評價客戶負債經(jīng)營的能力，包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。C項，流動比率屬于反映客戶短期償債能力的指標。67.銀行在進行財務報表分析時，應搜集的財務報表資料包括（）。A、會計報表B、會計報表附注C、注冊會計師查賬驗證報告D、利潤表E、財務狀況說明書答案：ABCDE解析：銀行在進行財務報表分析時，應搜集的財務報表資料包括

46、會計報表、會計報表附注和財務狀況說明書、注冊會計師查賬驗證報告和其他資料。會計報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及其有關附件。68.財務分析中的杠桿比率包括（）。A、利息保障倍數(shù)B、資產(chǎn)收益率C、速動比率D、資產(chǎn)負債率E、負債與有形凈資產(chǎn)比率答案：ADE解析：杠桿比率一般包括資產(chǎn)負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。69.財務報表分析的資料包括（）。A、上市公司所提供的盈利報告B、會計報表C、注冊會計師查賬驗證報告D、會計報表附注E、財務狀況說明書答案：BCDE解析：財務報表分析的資料包括：（1）會計報表。（2）會計報表附注和財務狀況說明書。（3）注冊會計師查

47、賬驗證報告。（4）其他資料。70.下列各項中，屬于企業(yè)非流動的資產(chǎn)的有（）。A、固定資產(chǎn)B、應收賬款C、無形資產(chǎn)D、原材料E、長期投資答案：ACE解析：非流動資產(chǎn)是指借款人在一年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)，包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)，其他長期資產(chǎn)等。71.財務指標分析中，存貨持有天數(shù)增多，說明客戶可能（）。A、存貨銷量增加B、呆滯積壓存貨比重較大C、存貨采購價格上漲D、存貨采購過量E、存貨耗用量增加答案：BCD解析：一般而言，存貨持有天數(shù)增多，或是說明客戶存貨采購過量，或是呆滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲；而存貨持有天數(shù)減少，說明客戶可能耗用量或銷量增加。72.客戶評級流程包

48、括（）。A、評級發(fā)起B(yǎng)、評級認定C、評級復核D、評級推翻E、評級更新答案：ABDE解析：客戶評級流程包括：（1）評級發(fā)起。（2）評級認定。（3）評級推翻。（4）評級更新。73.貸前債項評級工作包括（）等工作程序。A、調(diào)查B、初評C、審查D、審定E、更新答案：ABCD解析：貸前債項評級工作包括調(diào)查、初評、審查和審定等工作程序。74.5Cs是信貸分析中使用最廣泛的分析框架，5Cs系統(tǒng)包括（）。A、資本（Capital）B、授信條件（Condition）C、品德（Character）D、抵押（Collateral）E、還款能力（Capacity）答案：ACDE解析：5Cs系統(tǒng)包括：（1）品德（Cha

49、racter）。（2）資本（Capital）。（3）還款能力（Capacity）。（4）抵押（Collateral）。（5）經(jīng)營環(huán)境（Condition）。75.非零售類業(yè)務的債項包括（）。A、貸款B、票據(jù)C、債券D、貿(mào)易融資E、表內(nèi)業(yè)務墊款答案：ABCD解析：非零售類業(yè)務的債項包括貸款、票據(jù)、債券、貿(mào)易融資、表外業(yè)務墊款、擔保類、承諾類表外業(yè)務等。76.非零售類業(yè)務的債項包括（）。A、貸款B、票據(jù)C、債券D、貿(mào)易融資E、表內(nèi)業(yè)務墊款答案：ABCD解析：非零售類業(yè)務的債項包括貸款、票據(jù)、債券、貿(mào)易融資、表外業(yè)務墊款、擔保類、承諾類表外業(yè)務等。77.貸前債項評級工作包括（）等工作程序。A、調(diào)查B

50、、初評C、審查D、審定E、更新答案：ABCD解析：貸前債項評級工作包括調(diào)查、初評、審查和審定等工作程序。78.中華人民共和國擔保法規(guī)定的法定擔保范圍包括（）。A、執(zhí)行費B、鑒定評估費C、損害賠償金D、利息E、違約金答案：ABCDE解析：中華人民共和國擔保法規(guī)定的法定擔保范圍包括：（1）主債權。（2）利息。（3）違約金。（4）損害賠償金。（5）實現(xiàn)債權的費用，一般包括訴訟費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、變賣費、執(zhí)行費等費用。（6）質物保管費用。79.擔?；顒討裱脑瓌t主要有（）。A、平等B、自愿C、公平D、公正E、誠實信用答案：ABCE解析：中華人民共和國擔保法規(guī)定，擔?；顒討斪裱降?、自愿

51、、公平、誠實信用的原則。80.在中華人民共和國擔保法規(guī)定的法定范圍內(nèi)，實現(xiàn)債權費用一般包括（）。A、訴訟費B、鑒定評估費C、公證費D、拍賣費E、變賣費答案：ABCDE解析：在中華人民共和國擔保法規(guī)定的法定范圍內(nèi)，實現(xiàn)債權的費用一般包括訴訟費、鑒定評估費、公證費、拍賣費、變賣費和執(zhí)行費等。81.中華人民共和國擔保法規(guī)定，擔?；顒討斪裱脑瓌t有（）。A、平等B、公開C、自愿D、公平E、誠實信用答案：ACDE解析：中華人民共和國擔保法規(guī)定，擔?；顒討斪裱降?、自愿、公平、誠實信用的原則。82.訂立保證合同時，最高貸款限額包括（）。A、最高取款額B、最高貸款累計額C、單筆貸款限額D、貸款余額E、法

52、定的數(shù)額答案：BD解析：訂立保證合同時，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂合同時需加以明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。83.抵押合同應當包括的內(nèi)容有（）。A、被擔保的主債權種類B、被擔保的主債權數(shù)額C、債務人履行債務的期限D、抵押財產(chǎn)的名稱E、擔保的范圍答案：ABCDE解析：抵押合同應當包括的內(nèi)容有：被擔保的主債權種類、數(shù)額；債務人履行債務的期限；抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或者使用權權屬；擔保的范圍。84.下列關于抵押物轉讓的表述中，正確的有（）。A、轉讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權B、抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉讓行為無效C

53、、抵押權可以與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保D、轉讓抵押物所得的價款，超過債權數(shù)額的部分，歸銀行所有E、轉讓抵押物應當通知銀行并告知受讓人轉讓物已經(jīng)抵押的情況答案：ABE解析：C項，抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保；D項，抵押人轉讓抵押物所得的價款，超過債權數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務人清償。85.關于抵押率的確定，下列表述中正確的有（）。A、抵押物由于技術相對落后造成貶值，屬于實體性貶值B、對變現(xiàn)能力較差的抵押物，抵押率應適當降低C、抵押物由于使用磨損和自然損耗造成貶值，屬于功能性貶值D、信貸人員應根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力

54、，科學地確定抵押率E、抵押物由于外部環(huán)境變化引起貶值，屬于經(jīng)濟性貶值答案：BDE解析：A項，抵押物由于技術相對落后造成的貶值是功能性貶值。C項，抵押物由于使用磨損和自然損耗造成的貶值是實體性貶值。86.債務人或第三人有權處分的可以抵押的財產(chǎn)包括（）。A、建筑物和其他土地附著物B、建設用地使用權C、土地所有權D、所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)E、正在建造的建筑物、船舶、航空器答案：ABE解析：根據(jù)中華人民共和國物權法的規(guī)定，債務人或者第三人有權處分的下列財產(chǎn)可以抵押：（1）建筑物和其他土地附著物。（2）建設用地使用權。（3）以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權。（4）生產(chǎn)設

55、備、原材料、半成品、產(chǎn)品。（5）正在建造的建筑物、船舶、航空器。（6）交通運輸工具。（7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。87.下列關于抵押的說法中，正確的有（）。A、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設用地使用權可以單獨抵押B、正在建造的建筑物可以作為抵押財產(chǎn)C、設立抵押權，當事人可以采取口頭形式，也可以采取書面形式訂立抵押合同D、發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權的情形時，債權人有權就該財產(chǎn)優(yōu)先受償E、抵押需將財產(chǎn)移交給債權人，一旦債務人不能履行到期債務，可直接用于清償答案：BD解析：中華人民共和國物權法第一百七十九條規(guī)定，為擔保債務的履行，債務人或者第三人不轉移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)抵押給債權人的，債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權的情形，債權人有權就該財產(chǎn)優(yōu)先受償。第一百八十三條規(guī)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設用地使用權不得單獨抵押。第一百八十五條規(guī)定，設立抵押權，當事人應當采取書面形式訂立抵押合同。88.