巴塞爾協(xié)議Ⅲ與風(fēng)險(xiǎn)管理

1、巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議III與風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理 巴塞爾協(xié)議歷史演變巴塞爾協(xié)議歷史演變1 12 23 3巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議IIIIII的改革重心的改革重心三大支柱三大支柱巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理4 4 風(fēng)險(xiǎn)管理在各部門的職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理在各部門的職責(zé)5 5基本內(nèi)容巴塞爾協(xié)議歷史演變巴塞爾協(xié)議歷史演變1988年7月通過的關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告1.資本分類2.風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)1975年9月第一個(gè)巴塞爾協(xié)議出臺(tái)。1.任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；母國(guó)和東道國(guó)應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)；2003年通過巴塞爾協(xié)議，首次提出三大支柱，增加監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律等兩個(gè)支柱。2010年

2、11月最新通過的巴塞爾協(xié)議受到了2008年全球金融危機(jī)的直接催生，提高了資本質(zhì)量要求，并增加杠桿率等監(jiān)管指標(biāo)2008年雷年雷曼兄弟倒曼兄弟倒閉閉1974年美國(guó)富蘭克年美國(guó)富蘭克林銀行倒閉林銀行倒閉巴塞爾委員會(huì)的巴塞爾委員會(huì)的增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)健性增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)健性（20092009年年1212月月） n提高資本質(zhì)量n擴(kuò)大資本框架的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面n引入杠桿率作為新資本協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)資本框架的補(bǔ)充措施n防止親周期性n重視系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的相聯(lián)性n建立針對(duì)國(guó)際活躍銀行的流動(dòng)性最低標(biāo)準(zhǔn)n許多國(guó)家的銀行體系表內(nèi)外杠桿率的過度積累n資本質(zhì)量和水平不斷受到侵蝕n許多銀行流動(dòng)性儲(chǔ)備不足 n銀行無(wú)法應(yīng)對(duì)影子銀行積累的大量表

3、外風(fēng)險(xiǎn)暴露的“重新中介化”n親周期的去杠桿化以及由一些復(fù)雜交易導(dǎo)致系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)之間的相聯(lián)性導(dǎo)致金融危機(jī)進(jìn)一步惡化2009年12月監(jiān)管文件的主要內(nèi)容危機(jī)出現(xiàn)反應(yīng)出許多問題巴塞爾協(xié)議III改革的核心要點(diǎn)資本定義的關(guān)鍵變化包括: 大幅度提高一級(jí)資本中普通股的質(zhì)量和一致性，監(jiān)管調(diào)整主要針對(duì)普通股。 顯著提高一級(jí)資本中普通股之外的其他資本工具的質(zhì)量。 簡(jiǎn)化二級(jí)資本。只有一套二級(jí)資本的合格標(biāo)準(zhǔn)，并且取消二級(jí)資本的子類。 取消三級(jí)資本，以保證抵補(bǔ)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本質(zhì)量要等同于抵補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的 資本質(zhì)量。 提高資本透明度。披露資本工具的所有要素以及與財(cái)務(wù)報(bào)告科目的詳細(xì)對(duì)應(yīng)關(guān)系。 修改對(duì)不同層次資本的比例

4、限制，保證普通股占一級(jí)資本的比例高于現(xiàn)行要求。取消二級(jí)資本不得超過一級(jí)資本的要求，代之以明確的一級(jí)資本要求和總資本要求。巴塞爾協(xié)議三大支柱巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本 附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)巴塞爾協(xié)議三大支柱巴塞爾協(xié)議三大支柱- -名詞解釋名詞解釋 信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法：銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露（exposures）可觀察的特點(diǎn)將信用風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分到監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的幾類（如主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)），并采用外部信用評(píng)級(jí)劃分信用風(fēng)

5、險(xiǎn)等級(jí)，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)不同種類風(fēng)險(xiǎn)的不同信用等級(jí)規(guī)定一個(gè)固定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法：銀行以自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，同時(shí)采用違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限等四個(gè)要素計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法：銀行將前三年總收入的平均值乘以巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的0.15系數(shù)，就等于所需要的資本。 操作風(fēng)險(xiǎn) 標(biāo)準(zhǔn)法：總收入仍作為反映銀行業(yè)務(wù)規(guī)模以及與此相關(guān)的各產(chǎn)品線操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模的一項(xiàng)指標(biāo)。但是，銀行必須計(jì)算出每一產(chǎn)品線的資本要求，每一產(chǎn)品條線資本要求采用不同的權(quán)重系數(shù)。 操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法：銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求重新定義的資本結(jié)構(gòu)重新定義的資本結(jié)構(gòu)老的資本定

6、義老的資本定義新資本定義新資本定義持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)的資本符合 14 要求：普通股、一級(jí)資本和總資本分別高于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的4.5%, 6%和8%。 一級(jí)資本的主要形式必須是普通股。核心一級(jí)資本/股本優(yōu)先股混合一級(jí)資本高級(jí)二級(jí)資本低級(jí)二級(jí)資本二級(jí)資本：受償順序次級(jí)于存款和一般債務(wù)，原始期限至少5年其它一級(jí)資本：留存收益等普通股三級(jí)資本處于破產(chǎn)清算時(shí)的資本 符合 14 要求：對(duì)三類資本都分別建立一套標(biāo)準(zhǔn)，滿足這些標(biāo)準(zhǔn)的合格資本工具可記入相應(yīng)類別來(lái)源：巴塞爾委員會(huì)2009年的征求意見稿及2010年7月及9月的最終方案巴塞爾委員會(huì)將繼續(xù)研究應(yīng)急資本，可轉(zhuǎn)換資本工具以及帶有減記特征的資本工具在監(jiān)管資本框架中的作

7、用.巴塞爾協(xié)議三大支柱巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本 附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重前，先從風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備。1在所注冊(cè)地主權(quán)的權(quán)重基礎(chǔ)上下調(diào)一檔。2以銀行自身評(píng)級(jí)來(lái)定。3對(duì)銀行原始期為3個(gè)月的風(fēng)險(xiǎn)暴露，其權(quán)重在相應(yīng)權(quán)重的基礎(chǔ)上下調(diào)一檔。新協(xié)議 最低資本要求標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法 信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重Page 11Page 12加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)零售債權(quán)

8、的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對(duì)零售債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)1的零售債權(quán)（1）風(fēng)險(xiǎn)暴露是對(duì)一個(gè)人、幾個(gè)人或者一家小企業(yè)（2）單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露金額較小（3）分散性（4）風(fēng)險(xiǎn)暴露采取循環(huán)授信、授信額度和定期貸款等形式風(fēng)險(xiǎn)暴露：指銀行所有表內(nèi)外金融工具承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的余額，包括貸款余額、承兌余額等。Page 13信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法-內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法IRB風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)的推導(dǎo)公式相關(guān)性（R）=0.12 (1 EXP (-50 PD) / (1 EXP (-50) + 0.24 1 - (1 - EXP(-50 PD)/(1 - EXP(-50)期限調(diào)整（b）=(0.08451 0.05898 log (PD)2資本要求（

9、K）= LGD N (1 - R)-0.5 G (PD) + (R / (1 - R)0.5 G (0.999) x (1 - 1.5 x b(PD) -1 (1 + (M - 2.5) b (PD)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）= K x 12.50 x EAD巴塞爾協(xié)議三大支柱巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本 附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法基本指標(biāo)法基本指標(biāo)法 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算公式如下： K

10、BIA = GI x KBIA = 基本指標(biāo)法需要的資本GI = 前三年總收入的平均值， = 15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系。標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法 銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)產(chǎn)品線：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理(和零售經(jīng)紀(jì)(retail brokerage) KTSA = (GI1-8 x 1-8)KTSA = 用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求GI1-8 = 按基本指標(biāo)法的定義，8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去三年的年均總收入1-8 = 由委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)， 建立8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。 高級(jí)計(jì)量法高級(jí)

11、計(jì)量法銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求 巴塞爾協(xié)議三大支柱巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本 附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)內(nèi)部資本充足性評(píng)估流程內(nèi)部資本充足性評(píng)估流程（ICAAP） 第二支柱框架第二支柱框架- -監(jiān)督檢查過程監(jiān)督檢查過程 獨(dú)立審查獨(dú)立審查 資本評(píng)估資本評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估董事會(huì)與管理層監(jiān)督董事會(huì)與管理層監(jiān)督 q 理解所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)與水平q 設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)偏好q 確定資

12、本充足q 批準(zhǔn)目標(biāo)及資本組成q 批準(zhǔn)用于識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的政策 q 識(shí)別、計(jì)量并報(bào)告所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)q 確定把實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)與ICAAP進(jìn)行結(jié)合的基礎(chǔ)q 進(jìn)行資本壓力測(cè)試以評(píng)估壓力對(duì)資本充足性的影響q 確定風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的有效性 q 確定計(jì)算可用資本的基礎(chǔ)q 評(píng)估內(nèi)部資本充足率q 進(jìn)行三年資本規(guī)劃以評(píng)估在基準(zhǔn)情況下及壓力情況下的資本充足性q 設(shè)定目標(biāo)及資本組成 審查下述各方面的恰當(dāng)性： 內(nèi)部資本評(píng)估流程 對(duì)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及將其與ICAAP結(jié)合 壓力測(cè)試情景的合理性 數(shù)據(jù)輸入及假設(shè) 監(jiān)管審查監(jiān)管審查評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)及資本管理能力及治理資本符合資本最低要求，監(jiān)管資本緩沖及其他監(jiān)管要求 132Pag

13、e 18第二支柱第二支柱 監(jiān)督檢查內(nèi)容監(jiān)督檢查內(nèi)容任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，尤其是銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機(jī)遇。因此，這需要監(jiān)管當(dāng)局對(duì)第二支柱給予充分的重視。壓力測(cè)試（stress testing）。信用風(fēng)險(xiǎn)IRB法銀行的資本要足以抵御惡劣及不確定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。應(yīng)要求這類銀行對(duì)其體系進(jìn)行足夠保守的壓力測(cè)試，其目的是估測(cè)在惡劣環(huán)境出現(xiàn)時(shí)需銀行進(jìn)一步增加多少資本。銀行和監(jiān)管當(dāng)局要利用測(cè)試結(jié)果作為確保銀行持有一定量越額資本的一項(xiàng)手段。一旦資本水平下滑，監(jiān)管當(dāng)局可要求銀行降低風(fēng)險(xiǎn)，確?，F(xiàn)有的資本可滿足最低資本要求及壓力測(cè)

14、試反映出的結(jié)果。剩余風(fēng)險(xiǎn)處理。監(jiān)督檢查重點(diǎn)突出反映在風(fēng)險(xiǎn)集中和對(duì)使用抵押、擔(dān)保和信用衍生品而帶來(lái)的剩余風(fēng)險(xiǎn)的處理上。除了第一支柱對(duì)證券化的處理外，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查一直在不斷完善。目的是希望銀行增加監(jiān)管當(dāng)局對(duì)處理證券化的了解。這里涉及的一些概念包括大面積的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以及有關(guān)贖回條款（call feature）及提前還款特點(diǎn)的一些考慮。此外，一旦查明銀行對(duì)某項(xiàng)證券化結(jié)構(gòu)提供了隱性支持（不表現(xiàn)在合同上的），可能需要采用的監(jiān)管措施 Page 19第三支柱第三支柱-市場(chǎng)紀(jì)律市場(chǎng)紀(jì)律市場(chǎng)紀(jì)律可以提供安全和穩(wěn)健的銀行環(huán)境，監(jiān)管當(dāng)局要求銀行以安全和穩(wěn)健的方式經(jīng)營(yíng)?？紤]到安全性和穩(wěn)健性，監(jiān)管當(dāng)局可要求銀行披露信

15、息。此外，監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)要求銀行在監(jiān)管報(bào)告中提供信息，一些監(jiān)管當(dāng)局可以將這些信息全部或部分地對(duì)外公布。 Page 20第三支柱第三支柱 市場(chǎng)紀(jì)律市場(chǎng)紀(jì)律委員會(huì)力求鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，其手段是制定一套信息披露規(guī)定，使市場(chǎng)參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和資本水平的信息。委員會(huì)認(rèn)為，由于新協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部計(jì)量方法計(jì)算資本要求，公開的信息披露則十分重要。通過強(qiáng)化信息披露強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律，新協(xié)議第三支柱對(duì)幫助銀行和監(jiān)管當(dāng)局管理風(fēng)險(xiǎn)、提高穩(wěn)定性好處很多。另一方面的重要考慮是需要把巴塞爾II信息披露的框架與各國(guó)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)銜接起來(lái)。已經(jīng)做的大量工作為的是確保新協(xié)議披露要求重點(diǎn)放在銀行資本充足率上，同時(shí)又與銀行需遵

16、守的會(huì)計(jì)披露標(biāo)準(zhǔn)不矛盾。 Page 21第三支柱披露內(nèi)容第三支柱披露內(nèi)容新增加的杠桿率監(jiān)管指標(biāo)本輪危機(jī)的重要原因之一是銀行體系表內(nèi)外杠桿率的過度累積。在很多情況下，雖然銀行杠桿率過度積累,但表現(xiàn)出的資本充足率仍很高。引入杠桿率是為了實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)控制銀行業(yè)杠桿率的積累，避免不穩(wěn)定去杠桿化的過程，以及該過程對(duì)整個(gè)金融和經(jīng)濟(jì)體系造成危害 通過建立基于總風(fēng)險(xiǎn)暴露、簡(jiǎn)單的、非風(fēng)險(xiǎn)敏感性的支持性手段，強(qiáng)化以風(fēng)險(xiǎn)為本的資本監(jiān)管 12AB資本計(jì)量：一級(jí)資本資本計(jì)量：一級(jí)資本風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量采用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量采用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則表外項(xiàng)目是形成高杠桿的潛在重要表外項(xiàng)目是形成高杠桿的潛在重要因素之一。巴塞爾委員會(huì)建議對(duì)表

17、因素之一。巴塞爾委員會(huì)建議對(duì)表外項(xiàng)目使用外項(xiàng)目使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。 其他事宜其他事宜1:第三支柱披露第三支柱披露2:校準(zhǔn)校準(zhǔn) 3%3:會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)發(fā)展會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)發(fā)展CD杠桿率杠桿率=A/B杠桿率詳細(xì)的計(jì)算方法杠桿率詳細(xì)的計(jì)算方法采用新的杠桿指標(biāo)對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的影響n短期內(nèi)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行影響并不大表表1 1：杠桿率比較（一級(jí)資本：杠桿率比較（一級(jí)資本/ /總資產(chǎn)）總資產(chǎn)）Page 25第一支柱第一支柱第二支柱第二支柱信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)第一支柱未包第一支柱未包含的風(fēng)險(xiǎn)含的

18、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債管理的重要風(fēng)險(xiǎn)的重要風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控和外部環(huán)與內(nèi)控和外部環(huán)境相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)境相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)第三支柱第三支柱對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)披露相關(guān)披露巴塞爾協(xié)議涵蓋的各類風(fēng)險(xiǎn)巴塞爾協(xié)議涵蓋的各類風(fēng)險(xiǎn)2009年 巴塞爾3建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)新指標(biāo)：流動(dòng)性覆蓋率 凈穩(wěn)定融資比率 四、幾大風(fēng)險(xiǎn)概述四、幾大風(fēng)險(xiǎn)概述操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)：因內(nèi)部程序、人：因內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)失誤或外部事件的員和系統(tǒng)失誤或外部事件的失誤導(dǎo)致的事件或行為所引失誤導(dǎo)致的事件或行為所引發(fā)的直接或間接損失風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)的直接或間接損失風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行因指商業(yè)

19、銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)失的風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：指因市場(chǎng)價(jià)格指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)失的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行：指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無(wú)法及雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支

20、付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：指由商業(yè)銀行指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)：指由由于債務(wù)人指由由于債務(wù)人違約無(wú)法付息還本由此造成違約無(wú)法付息還本由此造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。損失的風(fēng)險(xiǎn)。 巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理增長(zhǎng)增長(zhǎng)資金成資金成本本風(fēng)險(xiǎn)成風(fēng)險(xiǎn)成本本資本成本資本成本/監(jiān)管成監(jiān)管成本本風(fēng)險(xiǎn)管理的角色風(fēng)險(xiǎn)管理的角色1 1年的經(jīng)濟(jì)年的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)利潤(rùn)+收入收入-運(yùn)營(yíng)成本運(yùn)營(yíng)成本-資金成本-風(fēng)險(xiǎn)成本利潤(rùn)利潤(rùn)-資本成本=經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素-資本成本資本成本=經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)銀行靠信用吃飯，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并從中盈利。確?；诩瘓F(tuán)穩(wěn)健風(fēng)險(xiǎn)狀況下，確保基于集團(tuán)穩(wěn)健風(fēng)險(xiǎn)狀況下，從債務(wù)市場(chǎng)獲益從債務(wù)市場(chǎng)獲益為識(shí)別和鼓勵(lì)盈利性增長(zhǎng)提供工具為識(shí)別和鼓勵(lì)盈利性增長(zhǎng)提供工具最小化損失并鼓勵(lì)最小化損失并鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)分散同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)一同同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)一同確保風(fēng)險(xiǎn)資本合規(guī)確保風(fēng)險(xiǎn)資本合規(guī)從而降低資本從而降低資本Page 28巴塞爾協(xié)議對(duì)我行的影響巴塞爾協(xié)議對(duì)我