第1章商業(yè)銀行概述

1、黑龍江大學(xué)經(jīng)管學(xué)院黑龍江大學(xué)經(jīng)管學(xué)院 李學(xué)彥李學(xué)彥第一章 商業(yè)銀行概述第二章 商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營業(yè)績分析第三章 資本管理第四章 負(fù)債業(yè)務(wù)第五章 現(xiàn)金管理和流動性管理第六章 證券投資業(yè)務(wù)第七章 貸款業(yè)務(wù)第八章 國際業(yè)務(wù)第九章 中間業(yè)務(wù)第十章 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理第十一章 風(fēng)險(xiǎn)管理第十二章 商業(yè)銀行的合并與收購第十三章 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢1：商業(yè)銀行管理學(xué) 鄭鳴， 清華大學(xué)出版社；2：商業(yè)銀行學(xué)，戴小平，復(fù)旦大學(xué)出版社；3：商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)，戴國強(qiáng)，高等教育出版社；4：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營莊毓敏 中國人民大學(xué)出版社 。第一節(jié) 現(xiàn)代金融制度與商業(yè)銀行第二節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展第三節(jié) 商業(yè)銀

2、行的經(jīng)營原則一、現(xiàn)代金融制度的概念二、現(xiàn)代金融制度的功能三、現(xiàn)代金融制度的基本結(jié)構(gòu)1.什么是金融 傳統(tǒng)觀點(diǎn)傳統(tǒng)觀點(diǎn)：資金的融通，將資金由多的群體向少的群體轉(zhuǎn)移的過程。 新觀點(diǎn)新觀點(diǎn)：以最低的資金成本去獲取最大的收益。2.現(xiàn)代金融制度的概念 金融制度是一個(gè)國家用法律形式所確立的金融體系結(jié)構(gòu)，以及組成這一體系的各類銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和相互聯(lián)系。(現(xiàn)代金融制度) 金融制度四要素： 金融機(jī)構(gòu)、金融市場、金融工具及金融監(jiān)管制度 1.配置功能： 金融制度的基本作用是有效地將資金由盈余方轉(zhuǎn)移到短缺方，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。一般地說，資金總是流向最有發(fā)展?jié)摿Γ軌驗(yàn)橥顿Y者帶來最大利益的部門和企業(yè)，而

3、貨幣資金作為一種特殊的資源具有引導(dǎo)和配置其它資源的作用。 配置方式：包含直接融資和間接融資兩種融資渠道。 直接融資直接融資：資金盈余者與需求者作為供求雙方直接在市場上建立債權(quán)債務(wù)關(guān)系，沒有另外的債權(quán)債務(wù)主體介入其中。 （指資金盈余部門在金融市場購買資金短缺部門的直接證券，資金直接從盈余部門流向短缺部門而不必通過金融中介機(jī)構(gòu)的融資） 間接融資間接融資：資金供求雙方不直接發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而是由金融機(jī)構(gòu)以債務(wù)人和債權(quán)人的身份介入其中。 （指資金通過金融中介機(jī)構(gòu)在盈余部門和短缺部門之間的流動，即資金是通過金融機(jī)構(gòu)充當(dāng)信用媒介實(shí)現(xiàn)的）直接融資及間接融資各自的作用和發(fā)展：直接融資及間接融資各自的作用和發(fā)

4、展： 直接融資的作用越來越大，間接融資的作用在相對下降 直接融資使金融機(jī)構(gòu)、國家不承擔(dān)責(zé)任，使其風(fēng)險(xiǎn)小了，但是個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)加大了，而且個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力有限。 間接融資的風(fēng)險(xiǎn)由金融機(jī)構(gòu)、國家承擔(dān)。 2.節(jié)約功能 金融制度的產(chǎn)生和演進(jìn)往往是以節(jié)約金融交易費(fèi)用為根源和動力的。 3.激勵功能 金融制度的激勵約束功能，是指金融制度所提供的規(guī)則、慣例等能夠充分保護(hù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系并抑制金融交易活動中的機(jī)會主義傾向。 4.調(diào)節(jié)功能 調(diào)節(jié)功能是指金融制度對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用。 現(xiàn)代金融制度的基本機(jī)構(gòu)主要包括 金融機(jī)構(gòu)、 金融市場、 金融工具以及 金融監(jiān)管制度。 盡管各國金融機(jī)構(gòu)的稱呼并不相同，但作用和性質(zhì)都是相似

5、的，一般可以將一國的金融機(jī)構(gòu)分為（1）中央銀行 在金融市場上處于一種特殊地位，它既是金融市場的行為主體，又是金融市場上的監(jiān)管者。 職能：職能： 1.金融機(jī)構(gòu)中央銀行中央銀行商業(yè)銀行商業(yè)銀行性質(zhì)性質(zhì)國家機(jī)關(guān)國家機(jī)關(guān)金融企業(yè)金融企業(yè)服 務(wù)服 務(wù)對象對象政府、商業(yè)銀行和其他政府、商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)政府、企業(yè)（包括政府、企業(yè)（包括金融機(jī)構(gòu)）和居民金融機(jī)構(gòu)）和居民經(jīng) 營經(jīng) 營目的目的不以營利為目的，負(fù)有不以營利為目的，負(fù)有調(diào)節(jié)、控制和監(jiān)督金融調(diào)節(jié)、控制和監(jiān)督金融市場的職責(zé)市場的職責(zé)以營利為目的以營利為目的中央銀行和商業(yè)銀行的區(qū)別 存款性金融機(jī)構(gòu)是指能吸收居民存款的機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、儲蓄機(jī)構(gòu)

6、和信用合作社等。 商業(yè)銀行：商業(yè)銀行：是歷史發(fā)展最為悠久、業(yè)務(wù)活動最為廣泛、對社會經(jīng)濟(jì)生活影響最為重要的金融機(jī)構(gòu)。是各國金融體系的主體?，F(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行已經(jīng)成為資金規(guī)模最雄厚，經(jīng)營范圍無所不及的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行既是資金的供應(yīng)者，又是資金的需求者。許多商業(yè)銀行還經(jīng)營信托、租賃等中間業(yè)務(wù)以及證券承銷、企業(yè)并購、資產(chǎn)管理等投資銀行業(yè)務(wù)，甚至保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行成了提供全能服務(wù)的“金融百貨公司”。 儲蓄機(jī)構(gòu)儲蓄機(jī)構(gòu)：儲蓄機(jī)構(gòu)是西方國家一種專門以吸收儲蓄存款作為資金來源的金融機(jī)構(gòu)，它的大部分資金運(yùn)用都用來發(fā)放不動產(chǎn)抵押貸款、投資于國債和其他證券。與商業(yè)銀行相比，儲蓄機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)期限長、抵押貸款比重

7、高。 (2008年9月，成立于1889年的華盛頓互惠銀行，因不堪次貸危機(jī)的重負(fù)，終于在其成立119周年紀(jì)念日這天成為美國歷史上規(guī)模最大的銀行倒閉案的主角之一。華盛頓互惠銀行總部位于西雅圖，是美國最大的儲蓄銀行，擁有3070億美元資產(chǎn)和1880億美元存款。) 信用合作社信用合作社：信用合作社是由某些具有共同利益的人們組織起來的互助性質(zhì)的會員組織。其資金主要是會員的存款，也可以吸收非會員存款。其資金運(yùn)用則是對會員提供短期貸款、消費(fèi)信貸、票據(jù)貼現(xiàn)及證券投資，也有部分資金用于同業(yè)拆借和轉(zhuǎn)存款等。（黑龍江省農(nóng)村信用合作社 ） 非存款性金融機(jī)構(gòu)包括保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老基金、投資銀行等。 保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)公司包括人壽

8、保險(xiǎn)公司及財(cái)產(chǎn)和災(zāi)害保險(xiǎn)公司。人壽保險(xiǎn)公司是為人們因意外事故或死亡而造成的經(jīng)濟(jì)損失提供保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)。財(cái)產(chǎn)和災(zāi)害保險(xiǎn)公司是為企業(yè)及居民提供財(cái)產(chǎn)意外損失保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)。 保險(xiǎn)公司的主要資金來源于保費(fèi)收入。 由于保險(xiǎn)賠償?shù)奶卣鞑煌?，人壽保險(xiǎn)公司與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用方向和特點(diǎn)不同。 人壽保險(xiǎn)公司是金融市場上最大、最活躍的機(jī)構(gòu)投資者。 養(yǎng)老基金養(yǎng)老基金:其其資金來源于公眾為退休后生活所準(zhǔn)備的儲蓄金，通常由雇主和雇員共同繳納。與人壽保險(xiǎn)公司一樣，養(yǎng)老基金對退休者的支付具有可預(yù)測性，因此，其資金運(yùn)用主要投資于長期性的公司證券和發(fā)放長期貸款上。養(yǎng)老基金是金融市場上的主要資金供應(yīng)者。 比如：我國的社會保障基

9、金. 投資銀行投資銀行是資本市場上從事證券的發(fā)行、買賣、企業(yè)并購等業(yè)務(wù)的一種金融機(jī)構(gòu)。 投資基金投資基金是向公眾出售其股份或受益憑證募集資金，并將所獲資金分散投資于多樣化證券組合的金融中介機(jī)構(gòu)。 投資基金的四個(gè)當(dāng)事人： 基金發(fā)起人：一般是基金公司 受托人：或者叫管理人，一般是基金公司 受益人：或者叫投資人，持有基金份額的投資者 信托人：基金資產(chǎn)的保管人，一般是商業(yè)銀行 其他類型的金融機(jī)構(gòu)：其他類型的金融機(jī)構(gòu)：進(jìn)出口銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、企業(yè)財(cái)務(wù)公司等。 金融市場金融市場是以金融資產(chǎn)為交易對象而形成的供求關(guān)系及其機(jī)制的總和。金融市場是金融資產(chǎn)進(jìn)行交易的一個(gè)有形和無形的場所，它反映了金融資產(chǎn)的供應(yīng)者

10、與需求者之間所形成的供求關(guān)系，在金融資產(chǎn)交易過程中發(fā)揮主要作用的是價(jià)格機(jī)制。 金融市場按其不同的屬性可以劃分為不同的種類。 （1）按標(biāo)的物劃分：貨幣市場、資本市場、外匯市場和黃金市場 貨幣市場貨幣市場是指期限在1年以下的金融資產(chǎn)為交易標(biāo)的物的短期金融市場。 資本市場資本市場是指期限在1年以上的中長期金融資產(chǎn)交易的市場。包括兩大部分：一是銀行中長期存貸款市場，另一個(gè)是證券市場。一般說的資本市場更側(cè)重于證券市場。證券市場主要包括債券市場和股票市場。 外匯市場外匯市場是對不同國家之間的貨幣進(jìn)行交易的場所。也是以短期金融資產(chǎn)為交易標(biāo)的物。 黃金市場黃金市場是集中進(jìn)行黃金買賣的交易場所。黃金市場在19世

11、紀(jì)初就已形成，是最古老的金融市場。倫敦、紐約、蘇黎世、芝加哥和香港被稱為五大國際黃金市場。 （2）按交割方式劃分：現(xiàn)貨市場、期貨市場、期權(quán)市場 現(xiàn)貨市場現(xiàn)貨市場指買賣雙方成交后，須在若干個(gè)交易日內(nèi)辦理交割的金融交易市場。是金融市場上最普遍的一種。 期貨市場期貨市場是衍生市場的一種。在期貨市場上，證券交易雙方以合約方式協(xié)定在未來既定時(shí)間和條件下，完成既定數(shù)量證券的交易。 期權(quán)市場期權(quán)市場是以期權(quán)合約為交易對象的市場。期權(quán)是一種選擇權(quán)，持有者有權(quán)在某一確定時(shí)間以某一確定價(jià)格購買或出售標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利，也可以放棄這個(gè)權(quán)利。 在現(xiàn)代金融制度中，金融工具種類繁多，性質(zhì)也不大相同。金融工具的使用促成了資金盈

12、余方向短缺方的流動。20世紀(jì)70年代以來，由于世界經(jīng)濟(jì)和國際金融體系的變化，金融創(chuàng)新活動層出不窮，其中尤以金融工具的創(chuàng)新為最。 按照屬性劃分，金融工具可分為非市場金融工具、貨幣市場金融工具、資本市場金融工具、金融衍生工具和間接投資工具等五大類型。非市場金融工具貨幣市場工具資本市場工具衍生金融工具間接投資工具定期存款商業(yè)票據(jù)債券遠(yuǎn)期合約基金儲蓄存款大額可轉(zhuǎn)讓定期存單股票期貨短期政府債期權(quán)回購協(xié)議互換銀行承兌匯票歐洲美元 歐洲美元市場的優(yōu)勢在于不受任何國家法令限制，免稅，不繳納法定儲備，流動性強(qiáng)，主要作為銀行間同業(yè)短期資金批發(fā)市場，參與者多位商業(yè)銀行、各國央行及政府，主要借款人為跨國公司，交易對象

13、多為具有標(biāo)準(zhǔn)期限的定期存款，一般為短期，其余為可轉(zhuǎn)讓存單。 （1）金融監(jiān)管的必要性 金融領(lǐng)域內(nèi)存在的壟斷性、外部性、產(chǎn)品的公共性、信息的不對稱性、過渡競爭帶來的不穩(wěn)定性等都會導(dǎo)致金融產(chǎn)品價(jià)格信息的扭曲，降低金融資產(chǎn)的效率，因此，有必要實(shí)施有效的金融監(jiān)管，以實(shí)現(xiàn)社會資金的有效配置，提高社會福利。 （2）金融監(jiān)管的概念 金融監(jiān)管是金融監(jiān)管的主體為了實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)而利用各種監(jiān)管手段對監(jiān)管對象所采取的一種有意識的和主動的干預(yù)和控制活動。 從各國政府對銀行業(yè)的監(jiān)管實(shí)踐來看，監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行監(jiān)管主要包括以下具體內(nèi)容： 銀行業(yè)的準(zhǔn)入：對銀行業(yè)準(zhǔn)入進(jìn)行監(jiān)管是各國政府對銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的最初手段，目的是防止銀行業(yè)

14、的過度集中、限制社會資金過度流入銀行業(yè)而降低經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率。（我國商業(yè)銀行法13條：設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。） 銀行資本的充足性。一般而言，目前絕大多數(shù)國家均按巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本比率對商業(yè)銀行進(jìn)行資本監(jiān)管。 銀行的清償能力：銀行清償能力監(jiān)管包括負(fù)債和資產(chǎn)兩個(gè)方面。從負(fù)債方面，要考慮存款負(fù)債的異常變動，利率變動對負(fù)債的影響，銀行籌集和調(diào)配資金的能力等；從資產(chǎn)方面，主要檢查資產(chǎn)的流動性狀況。 銀行業(yè)務(wù)活動的范圍：主要是指銀行業(yè)與證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)混業(yè)與分業(yè)經(jīng)營的問題。 貸款

15、的集中程度：對貸款的集中程度監(jiān)管是商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)的需要。從技術(shù)操作上來說，就是規(guī)定個(gè)別貸款對銀行資本的最高比例。 存款保險(xiǎn)制度源自于20世紀(jì)30年代金融大危機(jī)之后的美國，其當(dāng)時(shí)建立的的宗旨是，重新喚起社會公眾對銀行體系的信心，保護(hù)存款者的利益，監(jiān)督并促使銀行在保證安全的前提下進(jìn)行經(jīng)營活動。 存款保險(xiǎn)制度要求商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保險(xiǎn)費(fèi)率繳納保險(xiǎn)費(fèi)給存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，當(dāng)投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)代為支付。目前各國存款保險(xiǎn)制度的組織形式主要有三種： （1）政府設(shè)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。美國 （2）政府與銀行連社成立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。日本 （3）銀行出資自己成立存款保險(xiǎn)機(jī)

16、構(gòu)。德國 第一階段：中國人民銀行對銀行業(yè)的監(jiān)管 按照1995年3月18日通過的中華人民共和國中國人民銀行法規(guī)定，我國中央銀行金融監(jiān)督管理的主要內(nèi)容包括： （1）金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置及業(yè)務(wù)范圍的審批；（2）稽核檢查金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況。 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（China Banking Regulatory Commission，CBRC）簡稱銀監(jiān)會，是2003年4月28日正式掛牌成立的。銀監(jiān)會根據(jù)授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司以及其它存款類金融機(jī)構(gòu)，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。銀監(jiān)會成立后，中國人民銀行將只負(fù)責(zé)貨幣政策調(diào)控等一系列非直接監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的任務(wù)，即人民銀行將主

17、要負(fù)責(zé)貨幣政策和跨行之間的資金往來，具體包括利率的調(diào)整、銀行之間的現(xiàn)金結(jié)算支付和一些新業(yè)務(wù)等。而銀監(jiān)會的監(jiān)管職能包括金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、運(yùn)行監(jiān)督和依法查處違法違規(guī)行為，比如中外資銀行成立的審批、業(yè)務(wù)經(jīng)營中的反洗錢等具體業(yè)務(wù)。隨著銀監(jiān)會的成立，銀行、證券、保險(xiǎn)中國金融業(yè)監(jiān)管的3個(gè)并列系統(tǒng)最終完成，而中國人民銀行建國50多年以來集貨幣政策、金融監(jiān)管、商業(yè)銀行等職能于一身的“大而全”的時(shí)期正式結(jié)束。 一、商業(yè)銀行的起源和發(fā)展二、商業(yè)銀行的性質(zhì)三、商業(yè)銀行的功能四、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)五、主要發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行制度 近代商業(yè)銀行的萌芽近代商業(yè)銀行的萌芽：文藝復(fù)興時(shí)期的意大利。 16世紀(jì)末開始傳到歐洲大陸

18、：1609-阿姆斯特丹銀行、1619-漢堡銀行、1621-紐倫堡銀行。 現(xiàn)代商業(yè)銀行的鼻祖：現(xiàn)代商業(yè)銀行的鼻祖：英格蘭銀行（1694年成立），第一家股份制銀行。標(biāo)志著資本主義現(xiàn)代銀行制度開始形成以及商業(yè)銀行的產(chǎn)生。此后，歐洲各資本主義國家相繼成立了商業(yè)銀行。 Bank,是由意大利文banca演變而來。是長凳之意。中世紀(jì)意大利人在街上放著長凳從事貨幣兌換業(yè)務(wù)。 我國最早商業(yè)銀行：1897年在上海成立中國通商銀行。 1、商業(yè)銀行是企業(yè) 思考：商業(yè)銀行與一般的工商企業(yè)有何異同？ 相同點(diǎn)：以追求最大利潤為目標(biāo)的現(xiàn)代企業(yè) 差異點(diǎn)：商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣（存貸款），是風(fēng)險(xiǎn)特殊的企業(yè) 2、商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)

19、（1）商業(yè)銀行的經(jīng)營對象是金融資產(chǎn)和負(fù)債； （2）商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍是貨幣信用領(lǐng)域，包括資金、貨幣的收付、結(jié)算和借貸等； 商業(yè)銀行具有改變資金使用權(quán)的權(quán)限，但卻無法改變資金的所有權(quán)，因此，商業(yè)銀行可以開展信用業(yè)務(wù)。 接受信用：資金來源 授予信用：資金運(yùn)用 （3）責(zé)任特殊性對經(jīng)濟(jì)社會的影響巨大受經(jīng)濟(jì)影響比一般工商企業(yè)大 3、商業(yè)銀行是金融企業(yè) 思考：商業(yè)銀行與其他金融企業(yè)的異同點(diǎn) 相同點(diǎn)：經(jīng)營對象與經(jīng)營內(nèi)容 不同點(diǎn)：業(yè)務(wù)經(jīng)營廣泛性 商業(yè)銀行與中央銀行、專業(yè)銀行相比具有廣泛性、綜合性的特征。其業(yè)務(wù)包括批發(fā)與零售業(yè)務(wù)萬能銀行。中央銀行：不以營利為目的專業(yè)銀行：提供專門性金融服務(wù) 1 1、信用中介（最

20、基本的職能） 信用中介職能：將社會上閑散的資金集中起來，以信用方式投放到產(chǎn)業(yè)部門。 信用中介職能的作用：調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟(jì)，多層次調(diào)節(jié)作用。 閑散資金集中投入再生產(chǎn)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長 短期資本轉(zhuǎn)化為長期資本，調(diào)節(jié)社會產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 2、支付中介（傳統(tǒng)職能） 指商業(yè)銀行充當(dāng)貨幣收付的中介人，為客戶辦理各種與貨幣資金運(yùn)動有關(guān)的技術(shù)業(yè)務(wù)（貨幣保管、出納、支付代理） 支付中介職能與信用中介職能的關(guān)系 （1）支付中介先于信用中介職能而出現(xiàn) （2）兩者互為條件，相輔相成支付中介作用的發(fā)揮有賴于信用中介所吸收的存款；支付中介作用構(gòu)成了商業(yè)銀行的借貸關(guān)系 （3）兩者作用的發(fā)揮產(chǎn)生信用創(chuàng)造功能 3、信用創(chuàng)造 什么是信

21、用創(chuàng)造功能（派生存款的創(chuàng)造） 信用創(chuàng)造功能是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大社會的貨幣供應(yīng)量。 （1）原始存款（primary deposit）是指商業(yè)銀行吸收現(xiàn)金和中央銀行支票所形成的存款。原始存款是中央銀行能夠直接控制的部分存款。商業(yè)銀行獲得原始存款后，按法定存款準(zhǔn)備率標(biāo)準(zhǔn)上繳中央銀行法定準(zhǔn)備金，其余部分才能用于放款和投資，創(chuàng)造派生存款。 （2）派生存款（derived deposit）是商業(yè)銀行系統(tǒng)通過貸款、貼現(xiàn)和投資等業(yè)務(wù)形成的存款。其實(shí)質(zhì)是商業(yè)銀行以非現(xiàn)金形式增加社會的貨幣流通量。 派生存款的創(chuàng)造過程：派生存款的創(chuàng)造過程： 假設(shè)法定存

22、款準(zhǔn)備金率20%；所有的商業(yè)銀行都不提超額準(zhǔn)備金（商業(yè)銀行在中央銀行的實(shí)有準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金之差）和現(xiàn)金漏損（在存款派生過程中客戶提取的現(xiàn)金），將存款全部貸出（見后表）。 存款總額=原始存款/法定準(zhǔn)備率 派生存款=原始存款（1/法定準(zhǔn)備率-1） （簡單）貨幣乘數(shù)=1/法定準(zhǔn)備率 實(shí)際上，貨幣乘數(shù)=1/（法定準(zhǔn)備金+現(xiàn)金漏損率+超額準(zhǔn)備率） 4、金融服務(wù) （1）存款服務(wù) （2）融資服務(wù) （3）其他服務(wù)（匯兌、支付結(jié)算等） 5、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) 商業(yè)銀行的外部組織形式 即商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式： （1）單元銀行制 （2）分行制 （3）銀行控股公司制 單元銀行制單元銀行制 也稱獨(dú)家銀行制。它的特

23、點(diǎn)是銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。這種銀行制度在美國非常普遍 優(yōu)點(diǎn)：有利于自由競爭；有利于銀行和地方政府的協(xié)調(diào)；獨(dú)立性和自主性，經(jīng)營靈活；管理層次少，有利于中央銀行的監(jiān)管缺點(diǎn)：與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)橫向發(fā)展的趨勢不協(xié)調(diào)；業(yè)務(wù)集中于某一地區(qū)或者某一行業(yè)，不利于分散風(fēng)險(xiǎn)；不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益 分行制分行制（1）特點(diǎn)：法律允許除了總行以外，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，所有分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。（2）分行制度起源于英國。目前，大多數(shù)國家采用分行制度。 分行制度的優(yōu)缺點(diǎn)比較分行制度的優(yōu)缺點(diǎn)比較 優(yōu)點(diǎn)：業(yè)務(wù)分散，有利于保障銀行的安全性；易于取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；銀行總數(shù)較少，便于

24、宏觀經(jīng)濟(jì)管理 缺點(diǎn)：容易形成壟斷，降低經(jīng)濟(jì)效率；內(nèi)部層次復(fù)雜，管理困難 銀行控股公司制銀行控股公司制 銀行控股公司是為了持有至少一家銀行的股票而成立的公司。大多數(shù)銀行控股公司是單一銀行控股公司，但同時(shí)擁有其他非銀行企業(yè)。少數(shù)銀行控股公司是多銀行控股公司。在法律上，這些銀行是獨(dú)立的，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策，統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所控制。這種商業(yè)銀行的組織形式在美國最為流行。 銀行持股公司使得銀行更便利地從資本市場籌集資金，并通過關(guān)聯(lián)交易獲得稅收上的好處，也能夠規(guī)避政府對跨州經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)的限制。 我國銀行控股公司的發(fā)展我國銀行控股公司的發(fā)展 近年來，我國銀行控股公司發(fā)展迅速，出現(xiàn)了光大集團(tuán)、招商局集團(tuán)、中

25、國中信集團(tuán)公司、首創(chuàng)集團(tuán)等金融資本控股和實(shí)業(yè)資本控股的金融控股公司。 我國金融控股公司的發(fā)展主要是由于金融業(yè)高度管制所造就的壟斷利潤的存在。 目前，我國對金融控股公司的管理還存在法律的缺失。 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 銀行內(nèi)部各部門及各部門之間相互聯(lián)系、相互作用的組織管理系統(tǒng)。 主要包括： （1）決策機(jī)構(gòu)：股東大會、董事會等 （2）執(zhí)行機(jī)構(gòu)：行長、各委員會、業(yè)務(wù)部門 （3）監(jiān)督機(jī)構(gòu)：監(jiān)事會股東大會董事會總稽核行長、總經(jīng)理委員會監(jiān)事會一、二、三級分行放款存款國際投資信托會計(jì)人事教育控制公關(guān)典型的股份制商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)圖 各主要發(fā)達(dá)國家的銀行制度是長期歷史演變的結(jié)果，他們之間有

26、許多共同之處，比如都建立了存款準(zhǔn)備金制度，各國政府對金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行都實(shí)施不同程度的管制等。但由于政治與經(jīng)濟(jì)體制、文化傳統(tǒng)不同，商業(yè)銀行體系也表現(xiàn)出各自的特點(diǎn)。 美國的商業(yè)銀行制度是世界上最為重要的銀行制度。美國不但擁有規(guī)模龐大、數(shù)量眾多的商業(yè)銀行，而且與其他 國家相比，美國是金融制度創(chuàng)新與金融產(chǎn)品創(chuàng)新的中心，它還擁有健全的法律法規(guī)對銀行進(jìn)行管制。此外，美國的商業(yè)銀行面臨國內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和國際上其她國家銀行的激烈競爭，這使得美國商業(yè)銀行具有完善的管理體系。 美國的商業(yè)銀行受雙重銀行體系管制，即聯(lián)邦和州都掌握著管制銀行的權(quán)力。美國聯(lián)邦政府級的主要管制機(jī)構(gòu)包括貨幣監(jiān)管局、聯(lián)邦儲備體系、聯(lián)邦

27、存款保險(xiǎn)公司。州銀行委員會是主要的州級管制機(jī)構(gòu)。 第一家商業(yè)銀行：1782年成立。 銀行管理體制：單一行制 類型：包括在聯(lián)邦當(dāng)局注冊的國民銀行和在州政府注冊的州銀行 數(shù)量：1920年，商業(yè)銀行數(shù)量達(dá)到3萬家，1929-1933年經(jīng)濟(jì)危機(jī)破產(chǎn)5000家。 格拉斯格拉斯-斯蒂格爾法案（斯蒂格爾法案（G-S法案）法案）(1933年銀行法年銀行法)： A.批準(zhǔn)成立聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司-恢復(fù)大蕭條后公眾信心； B.禁止商業(yè)銀行從事投資性業(yè)務(wù)分業(yè)經(jīng)營。 摩根集團(tuán)被肢解：JP摩根(商業(yè)銀行）和摩根斯坦利（投資銀行）。 懷特研究報(bào)告（懷特研究報(bào)告（19861986年）年）：稱大蕭條中倒閉銀行的主要原因并不是參與了

28、投資性業(yè)務(wù)。動搖了格拉斯-斯蒂格爾法案的立法依據(jù)，為日后廢除此法奠定了輿論基礎(chǔ)。 金融服務(wù)現(xiàn)代化法金融服務(wù)現(xiàn)代化法（1999年11月4日通過）：它的立法基礎(chǔ)是為了建立一套允許銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司和其她金融服務(wù)提供者之間可以聯(lián)合經(jīng)營、審慎管理的金融體系，從而加強(qiáng)金融服務(wù)業(yè)的競爭，提高效率。使斷斷續(xù)續(xù)運(yùn)行近70年的格拉斯格拉斯- -斯蒂格爾法案斯蒂格爾法案壽終正寢。美國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)全能化終于名正言順了。 華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法案是基于奧巴馬總統(tǒng)2009年6月對美國金融體制全面改革的提議，經(jīng)過參眾兩院七個(gè)多月的討論和多番修改，2010年7月21日美國總統(tǒng)奧巴馬正式簽署，啟動了自上世紀(jì)30年代

29、大蕭條以來美國最重要的金融改革。 這項(xiàng)厚達(dá)2300頁的法案將命名為多德-弗蘭克法案，該名稱來自于該法案的兩位主要發(fā)起人，民主黨參議員克里斯托弗-多德和民主黨眾議員巴尼-弗蘭克。 根據(jù)該法案，美國金融監(jiān)管體系將全面重塑，原先金融企業(yè)“大到不能倒”的狀況將得到改變。新法案規(guī)定，政府不會再拿納稅人的錢救助類似雷曼、美林銀行這種面臨倒閉的金融機(jī)構(gòu)，如果再出現(xiàn)資金問題，它們將直接被清盤；另外，美國的大銀行、對沖基金，私募公司和衍生產(chǎn)品市場也將受到更加嚴(yán)格的監(jiān)管。多德-弗蘭克法案主要著重加強(qiáng)七個(gè)方面的改革措施：1.成立消費(fèi)者金融保護(hù)機(jī)構(gòu)(CFPA)。用于保護(hù)消費(fèi)者在抵押貸款和信用卡產(chǎn)品等方面免受損害。2.

30、建立新的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。改變原先“雙重多頭”的金融監(jiān)管體制，在財(cái)政部下成立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會，主要負(fù)責(zé)識別和防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。3.結(jié)束金融機(jī)構(gòu)“大而不倒”的現(xiàn)象。規(guī)定限制銀行和金融控股公司的自營交易；限制銀行擁有或投資私募股權(quán)基金和對沖基金，其投資總額不得超過銀行一級核心資本的3%。4.限制金融機(jī)構(gòu)高管薪酬。允許監(jiān)管機(jī)構(gòu)強(qiáng)行中止金融機(jī)構(gòu)不恰當(dāng)?shù)男匠攴桨?，并?guī)定如果上市公司錯誤發(fā)放高管薪酬，美國證交會(SEC)擁有追索權(quán)。5.嚴(yán)格管理評級機(jī)構(gòu)。美國證交會將成立評級機(jī)構(gòu)的監(jiān)管辦公室，降低評級公司與被評級機(jī)構(gòu)和承銷商間的利益關(guān)聯(lián)度，對長時(shí)間評級質(zhì)量低劣的機(jī)構(gòu)，SEC擁有摘牌的權(quán)力。6.加強(qiáng)金融衍生產(chǎn)品監(jiān)

31、管。該法案特別加強(qiáng)了對場外交易(OTC)的衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)支持證券等產(chǎn)品監(jiān)管。7.加強(qiáng)對沖基金等的機(jī)構(gòu)監(jiān)管。大型的對沖基金、私募股權(quán)基金及其他投資顧問機(jī)構(gòu)，要求必須在美國證交會登記，披露交易信息，并定期接受檢查。 英國的金融業(yè)有600多年的歷史，倫敦一直是世界上最重要的國際金融中心之一。在世界近代經(jīng)濟(jì)史上，英鎊曾經(jīng)是最主要的國際貨幣。英格蘭銀行是商業(yè)銀行的鼻祖，以成立最早、經(jīng)驗(yàn)豐富而著稱。 管理體制管理體制：分支行制的主要代表 英國商業(yè)銀行是以短期金融業(yè)務(wù)為中心，其存款銀行一向以吸收短期存款為主要業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要集中于自償性貸款。 監(jiān)管特點(diǎn)：英國不存在正式的制度化的銀行管理機(jī)構(gòu)，唯一的監(jiān)管機(jī)

32、構(gòu)是作為中央銀行的英格蘭銀行。強(qiáng)調(diào)自律。 1986年全面的金融改革，由分業(yè)走向混業(yè)。 起源起源：日本金融制度從明治維新后開始建立，吸收歐美經(jīng)驗(yàn)，又結(jié)合本國特點(diǎn)。 日本的銀行在第二次世界大戰(zhàn)前及日本的銀行在第二次世界大戰(zhàn)前及50年代實(shí)行業(yè)務(wù)分年代實(shí)行業(yè)務(wù)分離的做法，商業(yè)銀行以短期放款為主要業(yè)務(wù)離的做法，商業(yè)銀行以短期放款為主要業(yè)務(wù)，與長短期金融機(jī)構(gòu)分離，銀行與證券相分離。70年代中后期，分界線越來越模糊，銀行在政府的導(dǎo)向干預(yù)下，打破常規(guī)向企業(yè)提供中長期貸款業(yè)務(wù)，形成了主辦銀行制度。 金融改革法：金融改革法：1998年正式實(shí)施，取消了銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)的限制，實(shí)行混業(yè)經(jīng)營。 二戰(zhàn)的影響二戰(zhàn)的影響：

33、按照盟國主張的分散原則，中央銀行成為兩級機(jī)構(gòu)，11家州中央銀行和德意志州銀行，各自獨(dú)立。1957年7月26日，正式頒布德意志聯(lián)邦銀行法，廢止兩級中央銀行體制，取而代之統(tǒng)一的德意志聯(lián)邦銀行，統(tǒng)一了貨幣發(fā)行權(quán)。 特點(diǎn)：特點(diǎn)：最具獨(dú)立性的中央銀行，可以不接受政府指示。 德國是實(shí)行全能化的銀行制度的典型代表。不僅經(jīng)營傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，還經(jīng)營投資銀行業(yè)務(wù)，而且通過參股來參與企業(yè)的經(jīng)營決策。 英美模式：短期融通資金 日德模式：日本主銀行，德國全能銀行； 長期貸款 1.綜合化：由分業(yè)向混業(yè)方式轉(zhuǎn)化 2.全球化A.以發(fā)達(dá)國家如美、日、歐作為中心代表的國際交往；B.以跨國投資公司占世界總產(chǎn)值的70%-80%極力

34、推行全球化 3.電子化：ATM、電話銀行存款、信用卡、網(wǎng)絡(luò)銀行、數(shù)據(jù)集中等應(yīng)用的新技術(shù)4.金融創(chuàng)新A.產(chǎn)品的創(chuàng)新：網(wǎng)上銀行 、ATM柜員機(jī)B.技術(shù)的創(chuàng)新C.服務(wù)的創(chuàng)新：銀行的等候制度、微笑服務(wù)D.制度的創(chuàng)新：法人治理E.原料的創(chuàng)新5.風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化A.風(fēng)險(xiǎn)一但發(fā)生，損失程度特別大；B.銀行風(fēng)險(xiǎn)的“傳染性”即銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)與合業(yè)問題。1.主流：（1）1929-1933年開始分業(yè) A.出現(xiàn)了大危機(jī)大蕭條，持續(xù)了十年到1940年美國經(jīng)濟(jì)才走出低谷。此次危機(jī)危害了全世界金融體系，發(fā)生二戰(zhàn)，帶來需求，需求帶來美國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 B.1936年凱恩斯勛爵的就業(yè)、利息與貨幣通論開創(chuàng)了宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域。

35、 C.羅斯福的上臺給政府控制管理調(diào)控經(jīng)濟(jì)帶來了新氣象（2）1999年以后：合業(yè)階段 美國國會通過了美國金融服務(wù)現(xiàn)代化法案，提出了合業(yè)模式，意味著國際金融提前進(jìn)入了新世紀(jì)、新時(shí)代 2、支流： 以德國為代表的歐陸國家認(rèn)為危機(jī)不在合業(yè)上，而是有其他的原因，所以他們都是實(shí)行的是全能制的銀行，即二十世紀(jì)以來一直是合業(yè)經(jīng)營。由此可見，不可簡單盲目地認(rèn)為分業(yè)與合業(yè)何種好、何種不好。 3、我國銀行業(yè)的分業(yè)與合業(yè)情況： 1983年中央文件精神規(guī)定人民銀行行使央行職責(zé)，與商業(yè)銀行在職能上分開，這樣我國的大一統(tǒng)的復(fù)合型的金融模式第一次進(jìn)行了劃分。 1990年起我國的證券市場開始發(fā)展，各行各業(yè)都在搞證券，實(shí)際上是在亂

36、營而不是混業(yè)，隨后1997年7月1日起人民銀行將對證券的監(jiān)管職責(zé)交給了證監(jiān)會；1998年我國的保監(jiān)會也得以成立，保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管職責(zé)也發(fā)生了轉(zhuǎn)移；2003年成立銀監(jiān)會。至此，我國的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融格局初步形成。但近年有混業(yè)的趨勢。中央銀行中央銀行-中國人民銀行政策性銀行政策性銀行- -中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行五大國有改制銀行五大國有改制銀行- -工、農(nóng)、中、建、國家開發(fā)銀行其他銀行其他銀行：包括股份制商業(yè)銀行（深發(fā)、廣發(fā)、浦發(fā)、華夏、興業(yè)、光大、中信、招商、民生、交行、恒豐、浙商、渤海），城市商業(yè)銀行、外資銀行分支機(jī)構(gòu)、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行. 中華人民共和國商業(yè)銀行法第四條 商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則 。 商業(yè)銀行的安全性是指商業(yè)銀行資產(chǎn)的保值和增值，確保社會與公眾負(fù)債及所有經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度。安全性包括兩個(gè)方面：一是負(fù)債的安全，二是資產(chǎn)的安全。 商業(yè)銀行之所以必須堅(jiān)持安全性原則，是因?yàn)樯虡I(yè)銀行經(jīng)營的特殊性。 首先，由于商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失。 其次，由于商業(yè)銀