國(guó)貿(mào) 支付方式 匯付和托收

1、1貨款的結(jié)算方式 國(guó)際貨款結(jié)算除了與支付工具有關(guān)外，還與利用何種信用，采用何種支付方式，以及何時(shí)付款有關(guān)。 根據(jù)所利用的信用不同，國(guó)際貨款結(jié)算可分為：基于：如匯付和托收基于銀行信用：如信用證、銀行保證書2你了解下面的支付方式嗎？3Question 1 如果有如果有3萬(wàn)萬(wàn)usd的貨款方式的貨款方式l/c好還是好還是tt好？好？l/c是沒(méi)定金+即期，tt是定金+balance before loading4Question 2 I am confusing now, Recently I meet a Nigeria customers, They insist on use 100%D/P At

2、 Sight, We use T/T (30% Deposit) all the time. Regarding the goods, the customers not any comment any more, inclding the high price. I feel they should be a cheater. . I am 100% D/P at sight, with Nigeria. Whats your opinions about this? 5Question 3 I am a young entrepreneur from Bangladesh. I want

3、to import various electronic gadgets and computer equipments from China. In my country, we cant use western union or money gram or TT for payment. And most of the supplier dont agree with credit card payment method. Now the only way of payment is L/C. But I cant do L/C because my order is not so lar

4、ge. In this situation what can I do to solve my problem? Please help me to find out a way of payment method. 6第十章第十章 匯付與托收匯付與托收二二. 托收托收商業(yè)信用商業(yè)信用一一. 匯付匯付7一一. . 匯付（匯付（RemittanceRemittance）(一)含義：付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。四個(gè)當(dāng)事人及其關(guān)系Remitter：匯款人Payee：受款人Remitting Bank 進(jìn)口地/匯出行Paying Bank 出口地/匯入行8( (二二) )匯付的種類匯

5、付的種類1信匯（mail transfer,M/T）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛。(信匯委托書)2.電匯（telegraphic transfer,T/T）速度快，費(fèi)用較高，應(yīng)用廣泛。(加壓電報(bào)或電傳)3票匯（remittance by bankers demand draft,D/D）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛(即期匯票)9匯款人匯款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）匯出行匯出行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）收款人收款人（出口人）（出口人）匯入行匯入行（出口地銀行）（出口地銀行）（1）訂合同）訂合同（2）申請(qǐng)）申請(qǐng)（3）信匯委托書信匯委托書 電報(bào)電報(bào) 銀行即期匯票銀行即期匯票（4）通知）通知(三三)匯匯

6、 付付 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖10中國(guó)銀行匯付介紹 匯入?yún)R款 匯出匯款11(四) 匯付在國(guó)際貿(mào)易中的使用1、預(yù)付貨款 2、延期付款12(五) 匯付的特點(diǎn)：1 1、風(fēng)險(xiǎn)大、風(fēng)險(xiǎn)大 2 2、資金負(fù)擔(dān)不平衡、資金負(fù)擔(dān)不平衡3 3、手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少、手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少13電匯詐騙案例（上） 1998年3月18日，國(guó)內(nèi)某外貿(mào)公司（賣方）與香港D商社（買方）經(jīng)中間人介紹簽訂了一份金額為10萬(wàn)美元的貿(mào)易合同，合同規(guī)定：由買方開出即期不可撤銷的信用證向賣方付款。但過(guò)了合同約定的開證日期仍未見買方開來(lái)信用證，經(jīng)催問(wèn)，對(duì)方稱：“證已開出，請(qǐng)速備貨”。然而，臨近約定的裝運(yùn)期前一周，賣方還未收到來(lái)證。賣方再次查詢，對(duì)方

7、才告知“因開證行與賣方銀行并無(wú)業(yè)務(wù)代理關(guān)系，故此證己開往有代理關(guān)系的某地銀行轉(zhuǎn)交”。14電匯詐騙案例（中） 此時(shí)，船期已到、因合同規(guī)定貨物需直接運(yùn)抵加拿大，而此航線每月只有一班船，若錯(cuò)過(guò)這一次船期，則要推遲至下一個(gè)月才能裝船，這樣，將造成利息和費(fèi)用的損失。這時(shí)，港商提出改用電匯方式把貨款匯來(lái)，以促成該筆生意。鑒于以上情況，賣方只好同意并要求對(duì)方提供匯款憑證傳真件，確認(rèn)后馬上發(fā)貨。15電匯詐騙案例（下） 次日，港商便傳來(lái)了銀行的匯款憑證，賣方財(cái)務(wù)人員持該匯款傳真件到銀行核對(duì)簽字無(wú)誤后以為款項(xiàng)已匯出，便放心地安排裝船。但出運(yùn)后10多天，賣方才發(fā)覺貨款根本未到賬，大呼上當(dāng)。原來(lái)，該港商資信甚差，經(jīng)營(yíng)

8、作風(fēng)惡劣，瞄準(zhǔn)賣方急于銷貨的心理，玩弄花樣，先購(gòu)買一張小額匯票，涂改后，再傳真過(guò)來(lái)，冒充電匯憑證，蒙騙賣方，使其遭受重大的經(jīng)濟(jì)損失。16二二. .托收（托收（collectioncollection）(一)含義根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)（支付工具）和商業(yè)單據(jù)（裝運(yùn)單據(jù)）以便取得付款/承兌。（通俗的說(shuō)法）即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證（支付工具）委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。17(二)當(dāng)事人及其關(guān)系有哪些當(dāng)事人？委托人/出口方（principal）托收行/出口方銀行（remitting bank）代收行

9、/進(jìn)口方銀行（collecting bank）付款人/進(jìn)口方（Payer）另外：提示行（presenting bank），向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行18( (三三) )種類及程序種類及程序1光票托收(clean collection)2跟單托收(Documentary Collection)國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。在跟單托收的情況下，按照向進(jìn)口人交單的條件不同，可分為D/P & D/A（1 1）付款交單付款交單（documents against documents against payment,payment,D/PD/P）（2 2）承兌交單承兌交單（documents

10、 against documents against acceptance,acceptance,D/AD/A）19（1）付款交單(交單以進(jìn)口人付款為條件)即期（D/P at sight）遠(yuǎn)期（D/P after XX DAYS sight）信托收據(jù)（Trust Receipt，T/R)進(jìn)口商開立保函，憑以借出運(yùn)輸單據(jù)，以便提貨出售，取得貨款再償還代收銀行，換回信托收據(jù)。由出口商指示，后果由其負(fù)責(zé)；變成D/PT/R(付款交單憑信托收據(jù)借單)即出口人授權(quán)銀行，憑T/R借單給進(jìn)口人。若代收行主動(dòng)，后果由其負(fù)責(zé)付款時(shí)間20委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人

11、付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同2009.10.92009.10.9交貨期交貨期NovemberNovember （2 2）申請(qǐng)書、）申請(qǐng)書、 即期跟單匯票即期跟單匯票（3 3）委托書、匯）委托書、匯票票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示付款）提示付款 即期付款交單即期付款交單 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖（5 5）付款）付款（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款（6 6）交單）交單21遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代

12、收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請(qǐng)書、）申請(qǐng)書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票（3 3）委托書、匯票、）委托書、匯票、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌（6 6）付款）付款（8 8）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（9 9）貨款）貨款（5 5）承兌留單）承兌留單（7 7）交單）交單遠(yuǎn)期付款交單情況下，進(jìn)口商提前取得貨運(yùn)單據(jù)的方法？22信托收據(jù)（Trust Receipt，T/R)（1）進(jìn)口商開立保函，憑以借出運(yùn)輸單據(jù)，以便提貨出售，取得貨款再償還代收銀行，換回信托收據(jù)。（2）由出口商指示，后果由其負(fù)責(zé)；變成D/PT/R(付款交單憑信托收據(jù)借單)即出口人授權(quán)銀行，憑

13、T/R借單給進(jìn)口人。（3）若代收行主動(dòng)，后果由其負(fù)責(zé)23（2 2）承兌交單承兌交單( (交單以進(jìn)口人承兌為條件交單以進(jìn)口人承兌為條件) )委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）提示行提示行/代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請(qǐng)書、）申請(qǐng)書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌承承 兌兌 交單交單 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖（6 6）交單）交單（8 8）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（9 9）貨款）貨款（7 7）付款）付款（5 5）承兌

14、）承兌D/P T/R 與D/A 的相同點(diǎn)和不同點(diǎn)有哪些？24(3) D/P 與與 D/A 區(qū)別區(qū)別交單條件 D/P 以進(jìn)口人付款為條件 D/A 以進(jìn)口人承兌匯票為條件出口人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) D/P 風(fēng)險(xiǎn)小 D/A 風(fēng)險(xiǎn)大25參考教材P166Article 7 - RELEASE OF COMMERCIAL DOCUMENTSDocuments Against Acceptance (D/A) vs. Documents Against Payment (D/P)A) Collections should not contain bills of exchange payable at a futur

15、e date with instructions that commercial documents are to be delivered against payment.B) If a collection contains a bill of exchange payable at a future date, the collection instruction should state whether the commercial documents are to be released to the drawee against acceptance (D/A) or agains

16、t payment (D/P).In the absence of such statement commercial documents will be released only against payment and the collecting bank will not be responsible for any consequences arising out of any delay in the delivery of documents.C) If a collection contains a bill of exchange payable at a future da

17、te and the collection instruction indicates that commercial documents are to be released against payment, documents will be released only against such payment and the collecting bank will not be responsible for any consequences arising out of any delay in the delivery of documents.(四) URC522的內(nèi)容26案例討

18、論 1.參見教材 P221。 2. 托收風(fēng)險(xiǎn)六，客戶指定代收行的風(fēng)險(xiǎn)27(五) 托收特點(diǎn)：1、風(fēng)險(xiǎn)大 (尤其D/A)2、資金負(fù)擔(dān)不平衡中國(guó)銀行出口托收業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介：28托收的利弊分析對(duì)買方有利： 免去開信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用支出；若采用遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單，還可以享受借單提貨和承兌交單提貨的融資便利。 對(duì)賣方不利：先發(fā)貨后付款，收匯風(fēng)險(xiǎn)大（D/A大于D/P）；貨物被拒收的被動(dòng)；支付托收費(fèi)用；無(wú)單放貨風(fēng)險(xiǎn)（特別是FOB條件下）。29（六）出口商注意的問(wèn)題30采用托收方式應(yīng)注意問(wèn)題 1調(diào)查和考慮進(jìn)口商的資信情況及經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，成交金額不能太大，一般只接受D/P ；可要求買方預(yù)付一部分貨

19、款，作為跟單托收方式的條件。代收行不能由進(jìn)口人指定。了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易慣例、貿(mào)易管制和外匯條例，以免貨到目的地后我方陷入被動(dòng)，影響我方安全迅速收匯。 （如D/P after sight - D/A） 31采用托收方式應(yīng)注意問(wèn)題 2 在托收方式下，應(yīng)爭(zhēng)取CIF、CIP價(jià)格條件成交，在買方未償付貨款前貨物出險(xiǎn)，可獨(dú)自向保險(xiǎn)公司索償?；蜓b船前投保賣方利益險(xiǎn)或出口信用險(xiǎn)。買方簽回銷售確認(rèn)書或合同后再辦理裝運(yùn)，嚴(yán)格按合同規(guī)定裝運(yùn)貨物和制單，以防進(jìn)口人找借口拒付貨款。為減少風(fēng)險(xiǎn)，采用國(guó)際鐵路、空運(yùn)、郵包等運(yùn)輸方式及海運(yùn)下使用OCEAN WAYBILL時(shí)不宜采用托收32采用托收方式應(yīng)注意問(wèn)題 3貨運(yùn)單據(jù)做空

20、白抬頭并背書，預(yù)先在進(jìn)口地安排可靠的代理人（需要時(shí)的代理） ，在發(fā)生拒付時(shí)由代理人出面料理。可要求買方預(yù)付部分貨款，作為跟單托收條件。未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或以代收行為收貨人。在我國(guó)進(jìn)口業(yè)務(wù)中使用托收方式時(shí)，在進(jìn)口合同中不應(yīng)作出委托人所在國(guó)以外的銀行費(fèi)用由付款人負(fù)擔(dān)的規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)）33案 例 D/P的損失案國(guó)際商報(bào)，2000年34 某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來(lái)客人稱銷路已經(jīng)打開，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開，最好將付款方式該為D/P AT SIGHT。 當(dāng)時(shí)我方考慮到采用

21、D/P AT SIGHT 的情況下，如果對(duì)方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對(duì)客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個(gè)40貨柜的貨物，金額為3萬(wàn)美圓。案 情35 后來(lái)，事情發(fā)展極為不順。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費(fèi)用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來(lái)也是庫(kù)存，便被迫改為D/A 30天。 可是，客戶將貨提出之后，就再也沒(méi)有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問(wèn)才知道，到美國(guó)打官司費(fèi)用極高，于是只好作罷。36分分 析析 出口公司要從中吸取教訓(xùn)： 1如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開始時(shí)往往付款及時(shí)，后來(lái)突然增加數(shù)量，要求出

22、口方給予優(yōu)惠的付款條件如D/P、D/A或O/A（OPEN ACCOUNT）。如果出口公司答應(yīng)客戶條件，為以后的糾紛埋下了隱患。 2出口公司在接受客戶D/P條件后，客戶沒(méi)有付款贖單，反而提出D/A 30天。出口應(yīng)考慮到D/A的風(fēng)險(xiǎn)和后果。 37承兌交單承兌交單（D/A）項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠國(guó)際商報(bào)，2001年11月6日案 例38案案 情情 我國(guó)沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好 貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。 后來(lái)，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/P即期、D/A 60天到D/A 90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬(wàn)增加到七、八十萬(wàn)美元。39 1999年9月，B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂