商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)管理學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1商業(yè)銀行商業(yè)銀行(shn y yn xn)的負(fù)債業(yè)的負(fù)債業(yè)務(wù)管理務(wù)管理第一頁(yè)，共85頁(yè)。第1頁(yè)/共84頁(yè)第二頁(yè)，共85頁(yè)。原材料無(wú)法進(jìn)行加工制作，銀行沒(méi)有負(fù)債則無(wú)法進(jìn)行信用活動(dòng)第2頁(yè)/共84頁(yè)第三頁(yè)，共85頁(yè)。消失第3頁(yè)/共84頁(yè)第四頁(yè)，共85頁(yè)。（3）負(fù)債(f zhi)業(yè)務(wù)是銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)第4頁(yè)/共84頁(yè)第五頁(yè)，共85頁(yè)。n由于銀行利息收入只是工商企業(yè)利潤(rùn)的分割，銀行要獲取平均利潤(rùn)必須盡量擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模，使資產(chǎn)總額幾倍于自有資本第5頁(yè)/共84頁(yè)第六頁(yè)，共85頁(yè)。第6頁(yè)/共84頁(yè)第七頁(yè)，共85頁(yè)。第7頁(yè)/共84頁(yè)第八頁(yè)，共85頁(yè)。第8頁(yè)/共84頁(yè)第九頁(yè)，共85頁(yè)。n（4）與客戶建

2、立廣泛的聯(lián)系第9頁(yè)/共84頁(yè)第十頁(yè)，共85頁(yè)。n需要資金時(shí)，可優(yōu)先獲得貸款支持第10頁(yè)/共84頁(yè)第十一頁(yè)，共85頁(yè)。第11頁(yè)/共84頁(yè)第十二頁(yè)，共85頁(yè)。第12頁(yè)/共84頁(yè)第十三頁(yè)，共85頁(yè)。來(lái)了機(jī)會(huì)，商業(yè)銀行可以與一般大公司、非銀行金融機(jī)構(gòu)在公平的基礎(chǔ)(jch)上展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)第13頁(yè)/共84頁(yè)第十四頁(yè)，共85頁(yè)。)制地開(kāi)出支付命令，但向存戶收取一定的手續(xù)費(fèi)第14頁(yè)/共84頁(yè)第十五頁(yè)，共85頁(yè)。票存款(cn kun)支付利息的管制第15頁(yè)/共84頁(yè)第十六頁(yè)，共85頁(yè)。準(zhǔn)備金率的管制；節(jié)約了客戶的電話費(fèi)用，更加方便客戶第16頁(yè)/共84頁(yè)第十七頁(yè)，共85頁(yè)。第17頁(yè)/共84頁(yè)第十八頁(yè)，共85頁(yè)。n在存

3、款中的比重：1960 年為 18%，1991年為62%第18頁(yè)/共84頁(yè)第十九頁(yè)，共85頁(yè)。kun)第19頁(yè)/共84頁(yè)第二十頁(yè)，共85頁(yè)。第20頁(yè)/共84頁(yè)第二十一頁(yè)，共85頁(yè)。第21頁(yè)/共84頁(yè)第二十二頁(yè)，共85頁(yè)。第22頁(yè)/共84頁(yè)第二十三頁(yè)，共85頁(yè)。第23頁(yè)/共84頁(yè)第二十四頁(yè)，共85頁(yè)。第24頁(yè)/共84頁(yè)第二十五頁(yè)，共85頁(yè)。第25頁(yè)/共84頁(yè)第二十六頁(yè)，共85頁(yè)。第26頁(yè)/共84頁(yè)第二十七頁(yè)，共85頁(yè)。n適應(yīng)群體：收入高但不穩(wěn)定的客戶，如自由職業(yè)者第27頁(yè)/共84頁(yè)第二十八頁(yè)，共85頁(yè)。第28頁(yè)/共84頁(yè)第二十九頁(yè)，共85頁(yè)。n聯(lián)合儲(chǔ)蓄等等第29頁(yè)/共84頁(yè)第三十頁(yè)，共85頁(yè)。第3

4、0頁(yè)/共84頁(yè)第三十一頁(yè)，共85頁(yè)。計(jì)劃、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、避免經(jīng)濟(jì)(jngj)蕭條的資金需要第31頁(yè)/共84頁(yè)第三十二頁(yè)，共85頁(yè)。n對(duì)較低n資金調(diào)度靈活，手續(xù)簡(jiǎn)便，短期借款一般不簽協(xié)議(xiy)，無(wú)需擔(dān)保，主要憑信用第32頁(yè)/共84頁(yè)第三十三頁(yè)，共85頁(yè)。益第33頁(yè)/共84頁(yè)第三十四頁(yè)，共85頁(yè)。第34頁(yè)/共84頁(yè)第三十五頁(yè)，共85頁(yè)。n價(jià)格高于出售價(jià)格，高出的部分就是購(gòu)買證券借出資金者所得的利息第35頁(yè)/共84頁(yè)第三十六頁(yè)，共85頁(yè)。第36頁(yè)/共84頁(yè)第三十七頁(yè)，共85頁(yè)。n可在二級(jí)市場(chǎng)流通，因無(wú)須加入存款保險(xiǎn)，所支付利率較高第37頁(yè)/共84頁(yè)第三十八頁(yè)，共85頁(yè)。第38頁(yè)/共84頁(yè)第三十九

5、頁(yè)，共85頁(yè)。第39頁(yè)/共84頁(yè)第四十頁(yè)，共85頁(yè)。n 4匹配資產(chǎn)和負(fù)債的期限來(lái)降低市場(chǎng)利率的風(fēng)險(xiǎn)第40頁(yè)/共84頁(yè)第四十一頁(yè)，共85頁(yè)。第41頁(yè)/共84頁(yè)第四十二頁(yè)，共85頁(yè)。第42頁(yè)/共84頁(yè)第四十三頁(yè)，共85頁(yè)。高它實(shí)際支付的利率第43頁(yè)/共84頁(yè)第四十四頁(yè)，共85頁(yè)。n若銀行按月復(fù)利，其月利率為 0646%n（75 / 12），則年利率為031%。即：n（1+ 0646%）12 1 = 031% 9%第44頁(yè)/共84頁(yè)第四十五頁(yè)，共85頁(yè)。第45頁(yè)/共84頁(yè)第四十六頁(yè)，共85頁(yè)。第46頁(yè)/共84頁(yè)第四十七頁(yè)，共85頁(yè)。利水平時(shí)，必須包括準(zhǔn)備金成本第47頁(yè)/共84頁(yè)第四十八頁(yè)，共85頁(yè)。

6、第48頁(yè)/共84頁(yè)第四十九頁(yè)，共85頁(yè)。而引起對(duì)原有存款增加的開(kāi)支第49頁(yè)/共84頁(yè)第五十頁(yè)，共85頁(yè)。%100新增存款資金新增營(yíng)業(yè)成本新增利息邊際存款成本率第50頁(yè)/共84頁(yè)第五十一頁(yè)，共85頁(yè)。n定期存款的增加應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)第51頁(yè)/共84頁(yè)第五十二頁(yè)，共85頁(yè)。第52頁(yè)/共84頁(yè)第五十三頁(yè)，共85頁(yè)。n未來(lái)利率下降，盈利性資產(chǎn)的價(jià)格可能因高估而不利于競(jìng)爭(zhēng)第53頁(yè)/共84頁(yè)第五十四頁(yè)，共85頁(yè)。第54頁(yè)/共84頁(yè)第五十五頁(yè)，共85頁(yè)。市場(chǎng)以補(bǔ)貼n缺點(diǎn)：導(dǎo)致價(jià)格體系過(guò)于復(fù)雜，難以進(jìn)行有效的價(jià)格比較分析第55頁(yè)/共84頁(yè)第五十六頁(yè)，共85頁(yè)。n額而不根據(jù)手續(xù)費(fèi)定價(jià)，也可根據(jù)手續(xù)費(fèi)

7、而不根據(jù)最低余額定價(jià)第56頁(yè)/共84頁(yè)第五十七頁(yè)，共85頁(yè)。收支平衡點(diǎn)所發(fā)生的損失額第57頁(yè)/共84頁(yè)第五十八頁(yè)，共85頁(yè)。率第58頁(yè)/共84頁(yè)第五十九頁(yè)，共85頁(yè)。第59頁(yè)/共84頁(yè)第六十頁(yè)，共85頁(yè)。第60頁(yè)/共84頁(yè)第六十一頁(yè)，共85頁(yè)。第61頁(yè)/共84頁(yè)第六十二頁(yè)，共85頁(yè)。%100企業(yè)銷售收入總額企業(yè)存款平均余額銷售存款率第62頁(yè)/共84頁(yè)第六十三頁(yè)，共85頁(yè)。第63頁(yè)/共84頁(yè)第六十四頁(yè)，共85頁(yè)。第64頁(yè)/共84頁(yè)第六十五頁(yè)，共85頁(yè)。第65頁(yè)/共84頁(yè)第六十六頁(yè)，共85頁(yè)。第66頁(yè)/共84頁(yè)第六十七頁(yè)，共85頁(yè)。第67頁(yè)/共84頁(yè)第六十八頁(yè)，共85頁(yè)。第68頁(yè)/共84頁(yè)第六十九

8、頁(yè)，共85頁(yè)。第69頁(yè)/共84頁(yè)第七十頁(yè)，共85頁(yè)。合，對(duì)客戶有較大的吸引力，有利于提高籌資速度和數(shù)量第70頁(yè)/共84頁(yè)第七十一頁(yè)，共85頁(yè)。第71頁(yè)/共84頁(yè)第七十二頁(yè)，共85頁(yè)。第72頁(yè)/共84頁(yè)第七十三頁(yè)，共85頁(yè)。第73頁(yè)/共84頁(yè)第七十四頁(yè)，共85頁(yè)。n目的是為了規(guī)避利率波動(dòng)帶來(lái)的目的是為了規(guī)避利率波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)第74頁(yè)/共84頁(yè)第七十五頁(yè)，共85頁(yè)。第75頁(yè)/共84頁(yè)第七十六頁(yè)，共85頁(yè)。券的總利息第76頁(yè)/共84頁(yè)第七十七頁(yè)，共85頁(yè)。第77頁(yè)/共84頁(yè)第七十八頁(yè)，共85頁(yè)。第78頁(yè)/共84頁(yè)第七十九頁(yè)，共85頁(yè)。價(jià)第79頁(yè)/共84頁(yè)第八十頁(yè)，共85頁(yè)。第80頁(yè)/共84頁(yè)第八十一頁(yè)，共85頁(yè)。n發(fā)行價(jià)格、發(fā)行對(duì)象、資金運(yùn)用范圍等方面第81頁(yè)/共84頁(yè)第八十二頁(yè)，共85頁(yè)。第82頁(yè)/共84頁(yè)第八十三頁(yè)，共85頁(yè)。第83頁(yè)/共84頁(yè)第八十四頁(yè)，共85頁(yè)。NoImage內(nèi)容(nirng)總結(jié)會(huì)計(jì)學(xué)。存戶每月可不受限制地開(kāi)出支付命令，但向存戶收取一定的手續(xù)費(fèi)。到期提取者，可提取本金并獲得存單規(guī)定的利息。規(guī)定在一本存折上可存入多筆定期存款，有最低