第九章 國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算

1、第九章第九章 國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算【學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)】 【學(xué)習(xí)目標(biāo)】 1、掌握各種支付工具的特點(diǎn)及他們的區(qū)別。 2、能夠認(rèn)識(shí)國(guó)際貿(mào)易貨款收付的各種方式，了解不同支付方式的特點(diǎn)。 3、能夠根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的需要，在國(guó)際貨款結(jié)算過(guò)程中靈活運(yùn)用各種支付方式。 引例引例日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_(kāi)立了一份不可撤銷(xiāo)的自日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_(kāi)立了一份不可撤銷(xiāo)的自由議付信用證，出口地為上海，信用證規(guī)定單證相符合由議付信用證，出口地為上海，信用證規(guī)定單證相符合后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海銀行議后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海銀行議付了該筆單據(jù)，并在信用證有效期內(nèi)將單據(jù)交開(kāi)

2、證行，付了該筆單據(jù)，并在信用證有效期內(nèi)將單據(jù)交開(kāi)證行，同時(shí)向其紐約分行索匯，五天后議付收回款項(xiàng)。第二天同時(shí)向其紐約分行索匯，五天后議付收回款項(xiàng)。第二天開(kāi)證行來(lái)電提出單據(jù)有不符點(diǎn)，要求退款。議付行經(jīng)落開(kāi)證行來(lái)電提出單據(jù)有不符點(diǎn)，要求退款。議付行經(jīng)落實(shí)，確定本行失誤，該不符點(diǎn)成立，但又從受益人處得實(shí)，確定本行失誤，該不符點(diǎn)成立，但又從受益人處得知開(kāi)證人已通過(guò)其他途徑知開(kāi)證人已通過(guò)其他途徑(未用提單未用提單)將貨取走，且受益將貨取走，且受益人現(xiàn)持有該批貨通關(guān)的證據(jù)。試問(wèn)：議付行是否可以憑人現(xiàn)持有該批貨通關(guān)的證據(jù)。試問(wèn)：議付行是否可以憑受益人提交的通關(guān)證據(jù)回復(fù)開(kāi)證行，拒絕退款受益人提交的通關(guān)證據(jù)回復(fù)開(kāi)

3、證行，拒絕退款?一、國(guó)際結(jié)算的支付工具一、國(guó)際結(jié)算的支付工具國(guó)際貿(mào)易支付工具的最主要工具為金融票據(jù)，可以分為匯票、支票和本票，其中匯票最主要。一、匯票一、匯票（Bill of Exchange）一個(gè)向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或定一個(gè)向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令。件書(shū)面支付命令?；井?dāng)事人出票人收款人付款人123（二）匯票的內(nèi)容（二）匯票的內(nèi)容（一）絕對(duì)必要記載項(xiàng)目（一）絕對(duì)必要記載項(xiàng)目1、寫(xiě)明、寫(xiě)明“匯票匯票”字樣字樣(exchange, dr

4、aft)2、無(wú)條件書(shū)面支付命令、無(wú)條件書(shū)面支付命令 (unconditional order to pay) (1)書(shū)面形式書(shū)面形式 (2)支付命令支付命令 (3)無(wú)條件無(wú)條件性性3、確定的金額、確定的金額(certain in money)金額必須確定，不能模棱兩可金額必須確定，不能模棱兩可 ，如，如“大約付大約付10001000美元美元”、“付付2 0002 000歐元左右歐元左右”、“付付1010萬(wàn)或萬(wàn)或1515萬(wàn)萬(wàn)日元日元 ” ”，“付付10001000美元加利息美元加利息”等。等。4、付款人名稱(chēng)、付款人名稱(chēng) (drawee)5、收款人名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)(payee) 匯票上的匯票上的“

5、收款人收款人”通常稱(chēng)為通常稱(chēng)為“抬頭抬頭” 匯票的抬頭有三種寫(xiě)法：匯票的抬頭有三種寫(xiě)法： (1)限制性抬頭限制性抬頭 (2)指示性抬頭指示性抬頭 (3)來(lái)人來(lái)人抬頭抬頭6、出票日期、出票日期 (date of issue)7、出票人簽字、出票人簽字(signature of drawer)Bill of ExchangeNo._(匯票號(hào)碼匯票號(hào)碼)Drawn under(出票依據(jù)出票依據(jù))_ L/C No ._Dated _ Payable with interest _% _(付款利息付款利息)Exchange for USD1397.00（匯票金額匯票金額） Beijing, China

6、06/10/2006(出票出票時(shí)間地點(diǎn)時(shí)間地點(diǎn))At(見(jiàn)票見(jiàn)票)_Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid )(付一不付二付一不付二)Pay to the order of _ (收款人收款人) the sum of(金額金額) US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN ONLY To(致付款人致付款人) _ _ (出票人出票人) (Signature)(簽字簽字)（三）匯票的種類(lèi)（三）匯票的種類(lèi)銀行匯票（銀行匯票（Bankers Bill）出票人和

7、付款人都是銀行。一般為光票，不隨付貨運(yùn)單據(jù)。商業(yè)匯票（商業(yè)匯票（Commercial Draft）出票人是工商企業(yè)或個(gè)人，付款人可以是工商企業(yè)或個(gè)人，也可以是銀行。大都附有貨運(yùn)單據(jù)。國(guó)際貿(mào)易中使用居多。光票（光票（Clean Bill）：）：又稱(chēng)凈票或白票，是指不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票。出票人可以是工商企業(yè)或個(gè)人也可是銀行。付款人同樣也是。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中除少量用于貨款結(jié)算外，一般僅限于貿(mào)易從屬費(fèi)用、貨款尾數(shù)、傭金等的托收或支付時(shí)使用。跟單匯票（跟單匯票（Documentary Bill）又稱(chēng)押匯匯票，是指附有運(yùn)輸單據(jù)的匯票在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，大多采用跟單匯票作為結(jié)算工具。即期匯票（即期匯票（Sigh

8、t Draft，Demand Draft）：見(jiàn)票即付。遠(yuǎn)期匯票（遠(yuǎn)期匯票（Time Bill or Usance Bill）關(guān)于遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間，有以下幾種規(guī)定辦法: (1)見(jiàn)票后若干天付款（Atdays after sight）;(2)出票后若干天付款（Atdays after date）;(3)固定日期付款（Fixed Date）(4)提單簽發(fā)日后若干天付款（Atdays after date of Bill of Lading）;商業(yè)承兌匯票（商業(yè)承兌匯票（Commercial Acceptance Draft）：）：由工商企業(yè)或個(gè)人承兌的遠(yuǎn)期匯票。銀行承兌匯票（銀行承兌匯票（Bank

9、ers Acceptance Draft）：）：由銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。一張匯票往往具備幾種性質(zhì)，如一張商業(yè)匯票同時(shí)又可以是即期的跟單匯票;一張遠(yuǎn)期的商業(yè)跟單匯票，同時(shí)又是銀行承兌匯票。 出票（出票（issue） 提示（提示（presentation） 承兌（承兌（acceptance ） 付款（付款（payment） 背書(shū)（背書(shū)（endorsement） 拒付（拒付（dishonor 持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。的行為。 付款人見(jiàn)到匯票叫見(jiàn)票（付款人見(jiàn)到匯票叫見(jiàn)票（sight），提示分），提示分為：為：付款提示承兌提示付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)

10、到期付款責(zé)任的付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。行為。問(wèn)題：即期匯票需要該問(wèn)題：即期匯票需要該程序嗎？程序嗎？ 對(duì)即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款對(duì)即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人即應(yīng)付款；人即應(yīng)付款； 對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過(guò)承兌后，在匯票對(duì)遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過(guò)承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的債務(wù)即告到期日付款。付款后，匯票上的債務(wù)即告終止。終止。 匯票是一種流通工具，可以在票據(jù)市場(chǎng)上匯票是一種流通工具，可以在票據(jù)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。流通轉(zhuǎn)讓。 背書(shū)背書(shū)就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的被面簽上自己的名字或在加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為

11、。持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌（承兌（Dishonor by no-acceptance）,或或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭拒絕付持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭拒絕付款（款（Dishonor by non-payment）,均稱(chēng)均稱(chēng)為拒付。為拒付。二、本票二、本票（Promissory Note）出票人簽發(fā)的，承諾自己出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。人的票據(jù)。二、二、本票本票(Promissory Note)關(guān)鍵點(diǎn)：2 2個(gè)當(dāng)事人個(gè)當(dāng)事人出票人和付款人出票人和付款人

12、付款承諾付款承諾（二）本票的必要項(xiàng)目：與匯票類(lèi)似（三）本票的種類(lèi)商業(yè)本票銀行本票三、支票三、支票（Cheque or Check）出票人簽發(fā)的，委托辦理支票出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其它金融機(jī)存款業(yè)務(wù)的銀行或其它金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。額給收款人或持票人的票據(jù)。關(guān)鍵點(diǎn)以銀行為付款人的即期匯票3個(gè)當(dāng)事人付款命令出票人銀行受款人三、支票三、支票(Check or Cheque)匯付匯付 托收托收 信用證信用證國(guó)際貿(mào)易國(guó)際貿(mào)易支付方式支付方式 匯付（匯付（Remittance）一、含義一、含義又稱(chēng)匯付，是銀行（又稱(chēng)匯付，是銀

13、行（匯出行匯出行）應(yīng)匯款人（）應(yīng)匯款人（債債務(wù)人務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定金額，）的要求，以一定的方式將一定金額，通過(guò)國(guó)外分行或代理行作為付款銀行（通過(guò)國(guó)外分行或代理行作為付款銀行（匯入?yún)R入行行），付給收款人（），付給收款人（債權(quán)人債權(quán)人）的一種結(jié)算方）的一種結(jié)算方式。式。（二）匯款方式的當(dāng)事人（二）匯款方式的當(dāng)事人1、匯款人、匯款人(remitter)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是買(mǎi)方在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是買(mǎi)方(進(jìn)口方進(jìn)口方)。2、收款人、收款人(payer or beneficiary)在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是賣(mài)方。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常是賣(mài)方。3、匯出行、匯出行(remitting bank)接受匯款

14、人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。4、匯入行、匯入行(paying bank)又叫付款行或解付行。又叫付款行或解付行。匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。匯入行通常是匯出行的聯(lián)行或代理行。 審核外匯管理資料審核外匯申請(qǐng)書(shū)扣收匯款人資金和費(fèi)用匯款方式匯出幣種及金額資金來(lái)源收款人信息辦理匯出手續(xù)選擇合適的帳戶行交易信息匯款所需商業(yè)單據(jù)和有效憑證進(jìn)口付匯備案表境外匯款申請(qǐng)書(shū)匯款費(fèi)用承擔(dān)名稱(chēng)地址開(kāi)戶行帳號(hào)貿(mào)易項(xiàng)下服務(wù)項(xiàng)下資本項(xiàng)下二、匯付的種類(lèi)二、匯付的種類(lèi)一）信匯（一）信匯（mail transfer,M/T）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛，信函印鑒速度慢，費(fèi)用低

15、，應(yīng)用不太廣泛，信函印鑒（二）電匯（二）電匯（telegraphic transfer,T/T）速度快，費(fèi)用高，應(yīng)用廣泛，電報(bào)密押速度快，費(fèi)用高，應(yīng)用廣泛，電報(bào)密押（三）（三） 票匯（票匯（remittance by bankers draft,D/D）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛第二節(jié)第二節(jié) 匯款的種類(lèi)及業(yè)務(wù)流程匯款的種類(lèi)及業(yè)務(wù)流程一、電匯（一、電匯（T/TT/T） (telegraphic transfer) 是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用電報(bào)、電傳或電報(bào)、電傳或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。委托付款行向收款人付款的方式。二、信匯

16、二、信匯 （M/T） mail transfer 匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航郵信函通知匯匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航郵信函通知匯入行向收款人付款的方式。入行向收款人付款的方式。 凡金額較小或需用不急的，用此種方式比較凡金額較小或需用不急的，用此種方式比較合適。合適。（1）（2）（3）程序圖：電匯、信匯程序圖：電匯、信匯(1)申請(qǐng)(2)電報(bào)或信函(3)通知電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（T/T)T/T)匯款人填寫(xiě)電匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行匯款人填寫(xiě)電匯匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付費(fèi)給匯出行匯款人取回電匯回執(zhí)匯款人取回電匯回執(zhí)匯出行發(fā)出加押電報(bào)給匯入行，委托匯入行解付匯出行發(fā)出加押電報(bào)給匯入行，委托

17、匯入行解付匯款給收款人匯款給收款人 匯入行收到電報(bào)，核對(duì)密押無(wú)誤后，繕制電匯通匯入行收到電報(bào)，核對(duì)密押無(wú)誤后，繕制電匯通知書(shū)，通知收款人收款知書(shū)，通知收款人收款收款人收到通知書(shū)后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入收款人收到通知書(shū)后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行行借記匯出行帳戶借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人，取出頭寸，解付匯款給收款人匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯匯入行將借記付訖通知書(shū)寄給匯出行，通知它匯款解付完畢款解付完畢借記付訖通知書(shū)借記付訖通知書(shū)匯出行匯出行匯入行匯入行客戶的銀行存款客戶的銀行存款客戶：增加（借方）客戶：增加（借方） 減少（貸方）減少（貸方）銀行：增加（貸方）銀行

18、：增加（貸方） 減少（借方）減少（借方）匯出行匯出行減少（借記）減少（借記）三、票匯（三、票匯（D/D） bankers demand draft 匯出行應(yīng)匯款人的要求開(kāi)立以其在匯出行應(yīng)匯款人的要求開(kāi)立以其在付款地的付款地的分行或代理行分行或代理行為付款人的為付款人的即期匯票即期匯票交給匯款交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款?？?。 （1）（4）（3）程序圖：票匯（2）票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（D/DD/D）電匯、信匯、票匯三種方式比較電匯、信匯、票匯三種方式比較1從支付工具來(lái)看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或從支付工具來(lái)看，電匯方式使用

19、電報(bào)、電傳，或 SWIFT，用，用密押密押證實(shí)；信匯方式使用信匯委托書(shū)或證實(shí)；信匯方式使用信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)，用支付委托書(shū)，用簽字簽字來(lái)證實(shí)；票匯方式使用銀行及來(lái)證實(shí)；票匯方式使用銀行及其匯票，用其匯票，用簽字簽字證實(shí)。證實(shí)。2從匯款人的從匯款人的成本費(fèi)用成本費(fèi)用來(lái)看，電匯收費(fèi)較高來(lái)看，電匯收費(fèi)較高3從從安全安全方面來(lái)看，電匯比較安全方面來(lái)看，電匯比較安全4從從匯款速度匯款速度來(lái)看，電匯最為快捷來(lái)看，電匯最為快捷5從從使用范圍使用范圍來(lái)看，電匯是目前使用最廣泛的方式；來(lái)看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間信匯方式很少使用；票匯介于二者中間三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易

20、中的應(yīng)用三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用1預(yù)付款：預(yù)付款：賣(mài)方先收款，后發(fā)貨。賣(mài)方先收款，后發(fā)貨。如如“買(mǎi)方應(yīng)該支付買(mǎi)方應(yīng)該支付XX%給賣(mài)方，給賣(mài)方，在裝船前在裝船前20天天四、特 點(diǎn)（一）風(fēng)險(xiǎn)大 （二）資金負(fù)擔(dān)不平衡 （三）手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少第三節(jié)第三節(jié) 托收（托收（Collection）一、含義根據(jù)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）規(guī)定：）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù) 以便取得付款以便取得付款/承兌。承兌。通俗地說(shuō)法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債通俗地說(shuō)法，也即托收是債權(quán)

21、人（出口人）出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。支付方式。(1)(1)以以D/PD/P方式結(jié)算，出貨方式結(jié)算，出貨(2)(2)交交單單托收托收(3)(3)單據(jù)寄交代收行單據(jù)寄交代收行(4)(4)通知進(jìn)口商通知進(jìn)口商(5)付款贖單/承兌，到期贖單(6)款項(xiàng)撥付托收行(7)款項(xiàng)撥付出口商（1）（2）（3）2 2、承兌交單的業(yè)務(wù)流程、承兌交單的業(yè)務(wù)流程(1)(1)以以D/AD/A方式結(jié)算，出方式結(jié)算，出貨貨(2)(2)交單托收交單托收(3)(3)單據(jù)寄交代收行單據(jù)寄交代收行(4)(4)通知進(jìn)口商通知進(jìn)口商（8）（4）（5）（7）

22、5)5)承兌取單承兌取單(6)(6)到期付款到期付款(7)(7)款項(xiàng)撥付托收行款項(xiàng)撥付托收行(8)(8)款項(xiàng)撥付出口商款項(xiàng)撥付出口商（6）第四節(jié)第四節(jié) 信用證信用證(letter of credit)開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 開(kāi)證行開(kāi)證行受益人受益人（出口商）（出口商）1 1申請(qǐng)開(kāi)信用證申請(qǐng)開(kāi)信用證2 2寄信用證寄信用證通知行通知行3 3將信用證將信用證通知受益人通知受益人銷(xiāo)售合銷(xiāo)售合約約 契約關(guān)系契約關(guān)系信用證定義的理解信用證定義的理解信用證的基本關(guān)系人（開(kāi)證行、受益人、開(kāi)信用證的基本關(guān)系人（開(kāi)證行、受益人、開(kāi)證申請(qǐng)人）證申請(qǐng)人）銀行付款承諾銀行付款承諾有條件：有條件： (1

23、) (1)信用證上規(guī)定要信用證上規(guī)定要提交的全套提交的全套單據(jù)單據(jù) (2) (2)一定的金額一定的金額 (3) (3)規(guī)定的期限（信用證有效期）規(guī)定的期限（信用證有效期） 憑規(guī)定的單據(jù)憑規(guī)定的單據(jù)(1)(1)主要單據(jù)主要單據(jù) (2)(2)附屬單據(jù)附屬單據(jù) 注意注意: : 嚴(yán)格符合的原則嚴(yán)格符合的原則 單單一致單單一致 單證一致單證一致貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)（CIF)CIF)原產(chǎn)地證書(shū)原產(chǎn)地證書(shū)裝箱單、重量單裝箱單、重量單海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票商檢證書(shū)等商檢證書(shū)等二、信用證的詳細(xì)業(yè)務(wù)程序二、信用證的詳細(xì)業(yè)務(wù)程序 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商） 付款行付款行/ /開(kāi)證

24、行開(kāi)證行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /議付行議付行123456789101112(1)(1)買(mǎi)賣(mài)雙方簽定貿(mào)易合同，在合同中訂明使用信用證結(jié)算方買(mǎi)賣(mài)雙方簽定貿(mào)易合同，在合同中訂明使用信用證結(jié)算方式；式；(2)(2)進(jìn)口商向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開(kāi)立信用證；進(jìn)口商向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開(kāi)立信用證；(3)(3)開(kāi)證行接受申請(qǐng)開(kāi)出信用證給出口商所在地的分行或代理開(kāi)證行接受申請(qǐng)開(kāi)出信用證給出口商所在地的分行或代理行，即通知行（開(kāi)證）行，即通知行（開(kāi)證）(4)(4)通知銀行核對(duì)信用證密押無(wú)誤后向受益人通知信用證；通知銀行核對(duì)信用證密押無(wú)誤后向受益人通知信用證；(5)(5)出口商按信用證規(guī)定發(fā)貨；出口商按

25、信用證規(guī)定發(fā)貨；(6)(6)受益人備齊全部符合要求的單據(jù)向指定行交單；受益人備齊全部符合要求的單據(jù)向指定行交單；(7)(7)議付行將單據(jù)和信用證核對(duì)無(wú)誤后，議付貨款；議付行將單據(jù)和信用證核對(duì)無(wú)誤后，議付貨款；(8(8）議付行將匯票和單據(jù)寄給開(kāi)證行或指定銀行償付；）議付行將匯票和單據(jù)寄給開(kāi)證行或指定銀行償付；(9)(9)開(kāi)證行審單無(wú)誤后向議付行或償付行付款；開(kāi)證行審單無(wú)誤后向議付行或償付行付款；(10)(10)開(kāi)證行通知申請(qǐng)人贖單；開(kāi)證行通知申請(qǐng)人贖單；(11)(11)申請(qǐng)人付款贖單；申請(qǐng)人付款贖單； (12)(12)申請(qǐng)人憑單提貨。申請(qǐng)人憑單提貨。開(kāi)證行負(fù)開(kāi)證行負(fù)第一性第一性的付款責(zé)任。的付款

26、責(zé)任。開(kāi)證行履行付款責(zé)任是開(kāi)證行履行付款責(zé)任是有限度有限度和和條件條件信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn) 信用證是一項(xiàng)信用證是一項(xiàng)獨(dú)立獨(dú)立文件。文件。信用證結(jié)算方式信用證結(jié)算方式以單據(jù)為處理以單據(jù)為處理對(duì)象。對(duì)象。三、信用證的特點(diǎn)三、信用證的特點(diǎn)1 1、開(kāi)證行履行付款責(zé)任是有限度和條件的。開(kāi)證行履行付款責(zé)任是有限度和條件的。 限度限度：它只是在一定的期限和一定金額范圍內(nèi)履行它只是在一定的期限和一定金額范圍內(nèi)履行付款責(zé)任。付款責(zé)任。 條件條件：出口商必須履行信用證所規(guī)定的一切條款。：出口商必須履行信用證所規(guī)定的一切條款。 主要衡量依據(jù)是出口商所提示的單據(jù)是否和信用證主要衡量依據(jù)是出口商所提示的單據(jù)是否和信

27、用證條款項(xiàng)符合，單據(jù)和單據(jù)間是否一致。條款項(xiàng)符合，單據(jù)和單據(jù)間是否一致。 2 2、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件。、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件。 信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約信用證是銀行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依據(jù)而開(kāi)立，但是，該契約雖然可以以貿(mào)易合同為依據(jù)而開(kāi)立，但是一經(jīng)開(kāi)立就不再受到貿(mào)易合同的牽制一經(jīng)開(kāi)立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。銀行履行信。銀行履行信用證付款責(zé)任僅以受益人滿足了信用證規(guī)定的條件用證付款責(zé)任僅以受益人滿足了信用證規(guī)定的條件為前提，不受到貿(mào)易合同爭(zhēng)議的影響。為前提，不受到貿(mào)易合同爭(zhēng)議的影響。信用證與貿(mào)信用證與貿(mào)易合同彼此易合同彼此獨(dú)立獨(dú)立3

28、 3、信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象。信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對(duì)象。 信用證業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)于受益人履行契約的審信用證業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)于受益人履行契約的審查僅針對(duì)受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，單據(jù)所代查僅針對(duì)受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，單據(jù)所代表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的問(wèn)題。即便實(shí)物表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的問(wèn)題。即便實(shí)物的確有問(wèn)題，進(jìn)口商可以對(duì)出口商提出索賠要求，的確有問(wèn)題，進(jìn)口商可以對(duì)出口商提出索賠要求，但只要單據(jù)沒(méi)問(wèn)題，對(duì)于信用證而言，受益人就算但只要單據(jù)沒(méi)問(wèn)題，對(duì)于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。4 4、開(kāi)證

29、行負(fù)第一性的付款責(zé)任。、開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。 在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證的條件，就直接向銀行要求付款，而無(wú)須向開(kāi)證申的條件，就直接向銀行要求付款，而無(wú)須向開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求付款。請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求付款。開(kāi)證銀行是主債務(wù)人，開(kāi)證銀行是主債務(wù)人，其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。這這就是開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任的意思所在就是開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任的意思所在。銀行銀行信用信用3 3、信用證結(jié)算方式僅、

30、信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理以單據(jù)為處理對(duì)象。對(duì)象。 信用證業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)于受益人履行契約的審信用證業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)于受益人履行契約的審查僅針對(duì)受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，單據(jù)所代查僅針對(duì)受益人交到銀行的單據(jù)進(jìn)行的，單據(jù)所代表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的問(wèn)題。即便實(shí)物表的實(shí)物是否好則不是銀行關(guān)心的問(wèn)題。即便實(shí)物的確有問(wèn)題，進(jìn)口商可以對(duì)出口商提出索賠要求，的確有問(wèn)題，進(jìn)口商可以對(duì)出口商提出索賠要求，但但只要單據(jù)沒(méi)問(wèn)題，對(duì)于信用證而言，受益人就算只要單據(jù)沒(méi)問(wèn)題，對(duì)于信用證而言，受益人就算滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款滿足了信用證規(guī)定的條件，銀行就可以付款。4 4、開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。、

31、開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。 在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保在信用證中，銀行是以自己的信用做出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證的條件，就的條件，就直接向銀行直接向銀行要求付款，而無(wú)須向開(kāi)證申要求付款，而無(wú)須向開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求付款。請(qǐng)人（進(jìn)口商）要求付款。開(kāi)證銀行是主債務(wù)人，開(kāi)證銀行是主債務(wù)人，其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。這這就是開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任的意思所在就是開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任的意思所在。銀行信銀行信用用。中方某公司以中方某公司以CIF價(jià)格向美國(guó)出口一批貨

32、價(jià)格向美國(guó)出口一批貨物。合同的簽訂日期為物。合同的簽訂日期為6月月2日。到日。到6月月28日日由美國(guó)花旗銀行開(kāi)來(lái)了不可撤銷(xiāo)即期信用由美國(guó)花旗銀行開(kāi)來(lái)了不可撤銷(xiāo)即期信用證，金額為證，金額為35000美元，證中規(guī)定裝船期為美元，證中規(guī)定裝船期為7月份，償付行為日本東京銀行。我中國(guó)銀月份，償付行為日本東京銀行。我中國(guó)銀行收證后于行收證后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日，我方獲悉國(guó)外進(jìn)口商因資金問(wèn)日，我方獲悉國(guó)外進(jìn)口商因資金問(wèn)題瀕臨破產(chǎn)倒閉。請(qǐng)問(wèn)，在此情況下，我題瀕臨破產(chǎn)倒閉。請(qǐng)問(wèn)，在此情況下，我方應(yīng)如何處理方應(yīng)如何處理? 由于兩個(gè)業(yè)務(wù)行即開(kāi)證行由于兩個(gè)業(yè)務(wù)行即開(kāi)證行( (花旗銀

33、行花旗銀行) )、償付、償付行行( (東京銀行東京銀行) )都是著名的銀行，資信都很高都是著名的銀行，資信都很高，我方可以盡快辦理出口手續(xù)，將貨物出口，我方可以盡快辦理出口手續(xù)，將貨物出口。 因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際慣例的規(guī)定，即使開(kāi)證申請(qǐng)人因?yàn)楦鶕?jù)國(guó)際慣例的規(guī)定，即使開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉，開(kāi)證行在接到符合信用證各項(xiàng)條已經(jīng)倒閉，開(kāi)證行在接到符合信用證各項(xiàng)條款的單據(jù)后仍應(yīng)負(fù)責(zé)付款。因此，我方在款的單據(jù)后仍應(yīng)負(fù)責(zé)付款。因此，我方在7 7月月份發(fā)貨并認(rèn)真制作單據(jù)，然后向中國(guó)銀行議份發(fā)貨并認(rèn)真制作單據(jù)，然后向中國(guó)銀行議付，并由中國(guó)銀行向花旗銀行寄單和日本東付，并由中國(guó)銀行向花旗銀行寄單和日本東京銀行索償。京銀行索償

34、。四、信用證的種類(lèi)1、即期付款信用證、即期付款信用證 信用證規(guī)定受益人開(kāi)立即期匯票、或不需即期匯票信用證規(guī)定受益人開(kāi)立即期匯票、或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。 付款行可以是開(kāi)證行，也可以是出口地銀行。付款行可以是開(kāi)證行，也可以是出口地銀行。 以前者為付款行，該行付款后無(wú)追索權(quán)；以前者為付款行，該行付款后無(wú)追索權(quán)； 以后者為付款行，作為議付行的出口地銀行付款后以后者為付款行，作為議付行的出口地銀行付款后有追索權(quán)。有追索權(quán)。 即期付款信用證的特點(diǎn)：交單付款即期付款信用證的特點(diǎn)：交單付款 2、承兌信用證、承兌信用證 信用證規(guī)定開(kāi)

35、證行對(duì)于受益人開(kāi)立以開(kāi)證行自己為付款人信用證規(guī)定開(kāi)證行對(duì)于受益人開(kāi)立以開(kāi)證行自己為付款人或以其他銀行為付款人（付款行）的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)或以其他銀行為付款人（付款行）的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承兌匯票并于到期日付款的信用證。誤后，應(yīng)承兌匯票并于到期日付款的信用證。 受益人開(kāi)出以開(kāi)證行或指定銀行為受票人（付款人）受益人開(kāi)出以開(kāi)證行或指定銀行為受票人（付款人）的遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)一起交到信用證指定銀行；的遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)一起交到信用證指定銀行；銀行收到匯票和單據(jù)后，先驗(yàn)單，如單據(jù)符合信用證銀行收到匯票和單據(jù)后，先驗(yàn)單，如單據(jù)符合信用證條款，則在匯票正面寫(xiě)上條款，則在匯票正面寫(xiě)上“承兌承兌”字樣并簽章，然后字樣并簽章，然后將匯票交還受益人（出口商），收進(jìn)單據(jù)。待信用證將匯票交還受益人（出口商），收進(jìn)單據(jù)。待信用證到期時(shí)，受益人再向銀行提示匯票要求付款，這時(shí)銀到期時(shí)，受益人再向銀行提示匯票要求付款，這時(shí)銀行才付款。行才付款。銀行付