楊振之_《旅游項(xiàng)目策劃》課件_第七章

1、v【內(nèi)容提要】v在旅游項(xiàng)目策劃中，項(xiàng)目的投資估算是進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益分析的前提條件，也是在策劃階段對(duì)項(xiàng)目投資總額進(jìn)行初步控制的重要參考指標(biāo)。需要引起注意的是，目前不少項(xiàng)目策劃中投資估算部分未按照國(guó)家相關(guān)要求進(jìn)行編制，且未達(dá)到相應(yīng)的深度，造成后期在規(guī)劃設(shè)計(jì)和工程設(shè)計(jì)階段前后出入較大，失去了該部分應(yīng)有的參考和指導(dǎo)作用。本章嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)政策和法規(guī)要求，對(duì)投資估算進(jìn)行了全面介紹，并對(duì)在項(xiàng)目策劃投資估算中遇到的一些新課題，如國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、土地機(jī)會(huì)成本計(jì)算等進(jìn)行了案例說明。v【關(guān)鍵詞】v投資估算(investment estimate)v國(guó)民經(jīng)濟(jì)分析(national economic evaluation

2、)v土地機(jī)會(huì)成本(land opportunity cost)v一、投資估算的范圍與內(nèi)容一、投資估算的范圍與內(nèi)容v投資估算是在對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等進(jìn)行研究并初步確定的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目投入總資金(包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金)，并測(cè)算建設(shè)期內(nèi)分年資金需要量的過程。v進(jìn)行投資估算，首先要明確投資估算的范圍。投資估算的范圍應(yīng)與項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計(jì)所確定的研究范圍和各單項(xiàng)工程內(nèi)容相一致。v投資估算的具體內(nèi)容包括：建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息、流動(dòng)資金。其中，建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)和建

3、設(shè)期利息在項(xiàng)目交付使用后形成固定資產(chǎn)。預(yù)備費(fèi)一般也按形成固定資產(chǎn)考慮。按照有關(guān)規(guī)定，工程建設(shè)其他費(fèi)用將分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。v二、投資估算的深度與要求二、投資估算的深度與要求v投資項(xiàng)目前期工作可以概括為機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究（項(xiàng)目建議書）、可行性研究、評(píng)估四個(gè)階段。表7-1 投資項(xiàng)目的前期各階段對(duì)投資估算誤差的要求v 盡管允許有一定的誤差，但是投資估算必須達(dá)到以下要求：工程內(nèi)容和費(fèi)構(gòu)成齊全，計(jì)算合理，不重復(fù)計(jì)算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不高估冒險(xiǎn)或漏項(xiàng)少算；選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時(shí)，應(yīng)進(jìn)行必要的換算或者調(diào)整；投資估算精度應(yīng)能滿足投資項(xiàng)目前期不同階段的要求。

4、序 號(hào)投資項(xiàng)目前期階段投資估算的誤差率1機(jī)會(huì)研究階段30%以內(nèi)2初步可行性研究(項(xiàng)目建議書)20%以內(nèi)3可行性研究階段10%以內(nèi)4評(píng)估階段10%以內(nèi)v三、投資估算的依據(jù)與作用三、投資估算的依據(jù)與作用v(一一)建設(shè)投資估算的基礎(chǔ)資料與依據(jù)建設(shè)投資估算的基礎(chǔ)資料與依據(jù)v建設(shè)投資估算的基礎(chǔ)資料與依據(jù)主要包括以下幾個(gè)方面：v專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計(jì)算方法，以及其他有關(guān)工程造價(jià)的文件；v專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費(fèi)用估算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門發(fā)布的物價(jià)指數(shù)；v擬建項(xiàng)目各單項(xiàng)工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量。v (二二)投資估算的作用投資估算的作用1投資估算是投資項(xiàng)目建設(shè)前期的重要環(huán)節(jié)

5、v投資估算是投資項(xiàng)目建設(shè)前期工作中制定融資方案、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，以及其后編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)。2滿足工程設(shè)計(jì)招標(biāo)及建筑方案設(shè)計(jì)競(jìng)選的需要(1)在工程設(shè)計(jì)投標(biāo)書中，除了包括方案設(shè)計(jì)的圖文說明以外，還應(yīng)包括工程的投資估算。在城市建筑方案設(shè)計(jì)競(jìng)選過程中，咨詢單位編制的競(jìng)選文件應(yīng)包括投資估算，因此合理的投資估算也是滿足工程招標(biāo)及建筑方案設(shè)計(jì)競(jìng)選的需要。v一、建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）估算一、建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）估算v(一一)估算步驟估算步驟v分別估算各單項(xiàng)工程所需要的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)。v在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上估算工程建設(shè)其他費(fèi)用。v估算基本預(yù)備和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。

6、v加和求得建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）總額。v(二二)建筑工程費(fèi)估算建筑工程費(fèi)估算v1估算內(nèi)容v建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用。(1)各類房屋建筑工程和列入房屋建筑工程預(yù)算的供水、供暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、煤氣等設(shè)備費(fèi)用及其裝設(shè)、油飾工程的費(fèi)用，列入建筑工程預(yù)算的各種管道、電力、電信和電纜導(dǎo)線敷設(shè)工程的費(fèi)用。(2)設(shè)備基礎(chǔ)、支柱、工作臺(tái)、煙囪、水塔、水池、灰塔等建筑工程以及各種窯爐的砌筑工程和金屬結(jié)構(gòu)工程的費(fèi)用。v為施工而進(jìn)行的場(chǎng)地平整，原有建筑物和障礙物的拆除以及施工臨時(shí)用水、電、氣、路和完工后的場(chǎng)地清理，環(huán)境綠化、美化等工作的費(fèi)用。 v礦井開鑿、井巷延伸、露天礦剝離，石油、天然

7、氣鉆井，修建鐵路、公路、橋梁、水庫(kù)、堤壩、灌渠及防洪等工程的費(fèi)用。 v2估算方法v建筑工程費(fèi)的估算方法有建筑工程投資估算法（以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量）、單位實(shí)物工程量投資估算法（以單位實(shí)物工程量投資乘以實(shí)物工程總量）和概算指標(biāo)投資估算法。v(三)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算v1設(shè)備購(gòu)置費(fèi)v設(shè)備購(gòu)置費(fèi)是指為投資項(xiàng)目購(gòu)置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國(guó)產(chǎn)或進(jìn)口設(shè)備、工具、器具的購(gòu)置費(fèi)用。它上由設(shè)備原價(jià)和設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)構(gòu)成。v設(shè)備原價(jià)指國(guó)產(chǎn)設(shè)備或進(jìn)口設(shè)備的原價(jià)；設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)指除設(shè)備原價(jià)之外的設(shè)備采購(gòu)、運(yùn)輸、途中包裝及倉(cāng)庫(kù)保管等方面支出費(fèi)用總和。1)國(guó)產(chǎn)設(shè)備原價(jià)的構(gòu)成及計(jì)算v國(guó)產(chǎn)設(shè)備原價(jià)一般指的是設(shè)備

8、制造廠的交貨價(jià)，即出廠價(jià)，或訂貨合同價(jià)。國(guó)產(chǎn)設(shè)備原價(jià)分為國(guó)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)和國(guó)產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)。v進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的構(gòu)成及計(jì)算v進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)由進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)、進(jìn)口從屬費(fèi)用及國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)組成。v進(jìn)口設(shè)備按離岸價(jià)計(jì)價(jià)時(shí)，應(yīng)計(jì)算設(shè)備運(yùn)抵我國(guó)口岸的國(guó)外運(yùn)費(fèi)和國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)，得出到岸價(jià)。計(jì)算公式為：進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)=離岸價(jià)+國(guó)外運(yùn)費(fèi)+國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)v其中：國(guó)外運(yùn)費(fèi)=離岸價(jià)運(yùn)費(fèi)率或國(guó)外運(yùn)費(fèi)=單位運(yùn)價(jià)運(yùn)量 國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=（離岸價(jià)+國(guó)外運(yùn)費(fèi)）國(guó)外保險(xiǎn)費(fèi)率v進(jìn)口設(shè)備的其他幾項(xiàng)從屬費(fèi)用通常按下面公式估算。v進(jìn)口關(guān)稅 = 進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)人民幣外匯牌價(jià)進(jìn)口關(guān)稅率v進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅 =（進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)人民幣外匯牌價(jià)+進(jìn)口關(guān)稅+

9、消費(fèi)稅）增值稅率v外貿(mào)手續(xù)費(fèi) = 進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)人民幣外匯牌價(jià)外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率v銀行財(cái)務(wù)費(fèi) = 進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)人民幣外匯牌價(jià)銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率2)海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi) = 進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)人民幣外匯牌價(jià)海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)率v設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)的構(gòu)成v運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)v包裝費(fèi)v設(shè)備供銷部門的手續(xù)費(fèi)v采購(gòu)與倉(cāng)庫(kù)保管費(fèi)v設(shè)備費(fèi)估算表v設(shè)備估價(jià)后，應(yīng)編制設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表。國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置估算表參考格式見表7-2，進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表參考格式見表7-3。表7-2 國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表序號(hào)設(shè)備名稱 型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量設(shè)備購(gòu)置費(fèi)出廠價(jià)(元)運(yùn)雜費(fèi)(元)總價(jià)(萬元)AB合計(jì)表7-3 進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表 單位：萬元或萬美元序號(hào)設(shè) 備名 稱臺(tái) 套數(shù)國(guó)

10、 外運(yùn) 費(fèi)國(guó)外運(yùn)輸保 險(xiǎn) 費(fèi)到 岸價(jià)進(jìn) 口價(jià)進(jìn)口關(guān) 稅消 費(fèi)稅增 值稅外貿(mào) 手續(xù) 費(fèi)銀行財(cái)務(wù) 費(fèi)海 關(guān) 監(jiān) 管手 續(xù) 費(fèi)國(guó)內(nèi)運(yùn)雜 費(fèi)設(shè) 備 購(gòu) 置費(fèi) 總 價(jià)AB合計(jì)2工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)的構(gòu)成及計(jì)算v工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)，是指安照有關(guān)規(guī)定，為保證新建或擴(kuò)建項(xiàng)目初期正常生產(chǎn)必須購(gòu)置的沒有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、生產(chǎn)家具等的購(gòu)置費(fèi)用。一般以設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為計(jì)算基數(shù)，按照部門或行業(yè)規(guī)定的工具、器具及生產(chǎn)家具費(fèi)率計(jì)算。v(四四)安裝工程費(fèi)估算安裝工程費(fèi)估算v需要安裝的設(shè)備應(yīng)估算安裝工程費(fèi)，安裝工程費(fèi)內(nèi)容一般包括如下內(nèi)容。生產(chǎn)、動(dòng)力、起重、運(yùn)輸、傳動(dòng)和醫(yī)療、實(shí)驗(yàn)等各種需要安

11、裝的機(jī)械設(shè)備裝配費(fèi)用，與設(shè)備相連的工作臺(tái)、梯子、欄桿等裝設(shè)工程費(fèi)用，附屬于被安裝設(shè)備的管線敷設(shè)工程費(fèi)用，以及被安裝設(shè)備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工作的材料費(fèi)和安裝費(fèi)。為測(cè)定安裝工程質(zhì)量，對(duì)單臺(tái)設(shè)備進(jìn)行單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)、對(duì)系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)無負(fù)荷試運(yùn)轉(zhuǎn)工作的調(diào)試費(fèi)。v投資估算中安裝工程費(fèi)通常根據(jù)行業(yè)或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)所綜合的大指標(biāo)估算。具體計(jì)算可按安裝費(fèi)率(以設(shè)備原價(jià)為基數(shù))、每噸設(shè)備安裝費(fèi)(以設(shè)備噸位為基數(shù))或者每單位安裝實(shí)物工程量的費(fèi)用(以安裝實(shí)物工程量為基數(shù))分類估算。附屬管道量大的行業(yè)，有的要求單獨(dú)估算管道工程費(fèi)用，并單獨(dú)列出主材費(fèi)用。v項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)階段，根據(jù)投資估

12、算的深度要求，也允許安裝費(fèi)用按單項(xiàng)工程分別估算。v(五五)匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用v在按照上述內(nèi)容與方法分別估算各單項(xiàng)工程建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)的基礎(chǔ)上，匯總形成各單項(xiàng)工程費(fèi)用。然后將各單項(xiàng)工程費(fèi)用分門別類加和，得到投資項(xiàng)目的工程費(fèi)用。根據(jù)需要，大型項(xiàng)目還可能需要列出主要的單項(xiàng)工程投資估算表，其表格格式依行業(yè)規(guī)定。v(六六)工程建設(shè)其他費(fèi)用估算工程建設(shè)其他費(fèi)用估算v工程建設(shè)其他費(fèi)用是指建設(shè)投資中除建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)以外所必須花費(fèi)的其他費(fèi)用。表7-4 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表 單位：萬元或萬美元序號(hào)費(fèi)用名稱計(jì)算依據(jù)費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn) 總價(jià)123456

13、789101112土地使用費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi)前期工作費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)研究試驗(yàn)費(fèi)建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)工程保險(xiǎn)費(fèi)引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)用聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)合計(jì)v(七七)基本預(yù)備費(fèi)估算基本預(yù)備費(fèi)估算v基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)，主要指設(shè)計(jì)變更及施工過程中可能增加工程量的費(fèi)用。一般由下列三項(xiàng)內(nèi)容構(gòu)成。v在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)范圍內(nèi)，技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)及施工過程中所增加的工程費(fèi)用；設(shè)計(jì)變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費(fèi)用。v一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取措施的費(fèi)用。v竣工驗(yàn)收時(shí)為鑒定工

14、程質(zhì)量對(duì)隱蔽工程進(jìn)行必要的挖掘和修復(fù)費(fèi)用。v 基本預(yù)備費(fèi) = （工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)用）基本預(yù)備費(fèi)率v(八八)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算v漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是對(duì)建設(shè)工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，由于在建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生材料、設(shè)備、人工等價(jià)格上漲引起投資增加，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，亦稱價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見費(fèi)。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以建設(shè)工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和為計(jì)算基數(shù)。計(jì)算公式為1(1)1ntCttPIfv式中， 為漲價(jià)預(yù)備費(fèi)； 為第t年的工程費(fèi)用； 為建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)； 為建設(shè)期。v (九九)匯總編制建設(shè)投資匯總編制建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息不含建設(shè)期利息)估算表估算表表7-5 建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)估算表

15、 單位：萬元或萬美元序號(hào)、工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)其中：外匯投資比例(%)工程費(fèi)用主要生產(chǎn)項(xiàng)目 輔助生產(chǎn)項(xiàng)目公用工程項(xiàng)目 服務(wù)性工程項(xiàng)目 廠外工程項(xiàng)目序號(hào)、工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)其中：外匯投資比例(%) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)合計(jì)投資比例100%續(xù)表續(xù)表注：投資比例分別指各主要科目的費(fèi)用(包括橫向縱向)占建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)的比例。v建設(shè)期利息是指項(xiàng)目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息。建設(shè)期利息是在完成的建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)估算和分年投資計(jì)劃

16、基礎(chǔ)上，根據(jù)籌資方式(銀行貸款、企業(yè)債券)、金額及籌資費(fèi)率(銀行貸款利率、企業(yè)債券發(fā)行手續(xù)費(fèi)率)等進(jìn)行計(jì)算。建設(shè)期利息的計(jì)算方法如下。1借款額在各年年初發(fā)生各年利息=(上一年為止借款本息累計(jì)+本年借款額)年利息2借款額在各年年內(nèi)均衡發(fā)生v借款是按季度、月份平均發(fā)生，為了簡(jiǎn)化計(jì)算，通常假調(diào)借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年計(jì)息，其余各年份按全年計(jì)息，此時(shí)借款利息的計(jì)算公式如下。v各年應(yīng)計(jì)利息=(上一年年末借款本息累計(jì)+本年借款額/2)年利率(按復(fù)利計(jì)算)或：各年應(yīng)計(jì)利息=(上一年年末借款本息累計(jì)+本年借款額/2)年利率(按單利計(jì)算)v在投資項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)階段，一般采用借款額在各年年內(nèi)均

17、衡發(fā)生的方法估算建設(shè)利息。v三、流動(dòng)資金估算三、流動(dòng)資金估算v流動(dòng)資金是指項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金。v(一一)分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法v分項(xiàng)詳細(xì)估算法是對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債逐項(xiàng)并分年進(jìn)行估算。v流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款 流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金v(二二)擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法產(chǎn)值(銷售收入)資金率估算法。流動(dòng)資金額=年產(chǎn)值(年銷售收入額) 產(chǎn)值(銷售收入)資金率經(jīng)營(yíng)成本(或總成本費(fèi)用)資金率估算法。流動(dòng)資金額=年經(jīng)營(yíng)

18、成本(年總成本費(fèi)) 經(jīng)營(yíng)成本資金率(總成本費(fèi)用資金率)v(三三)流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問題流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問題v一、項(xiàng)目投入總資金一、項(xiàng)目投入總資金v按投資估算內(nèi)容和估算方法估算上述各項(xiàng)投資并進(jìn)行匯總，編制項(xiàng)目投入總資金估算匯總表，見表7-7。表7-7 項(xiàng)目投入總資金估算匯總表 單位：萬元或萬美元序 號(hào)費(fèi)用名稱投資額估算說明合計(jì)其中：外匯1建設(shè)投資1.1建設(shè)投資靜態(tài)部分1.1.1建筑工程費(fèi)1.1.2設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)1.1.3安裝工程費(fèi)1.1.4工程建設(shè)其他費(fèi)用1.1.5基本預(yù)備費(fèi)1.2建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分1.2.1漲價(jià)預(yù)備費(fèi)1.2.2建設(shè)期利息2流動(dòng)資金3項(xiàng)目投入總資金(1+2)v 二、分年投資計(jì)劃二、分年投資計(jì)劃v估算出項(xiàng)目建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金后，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度安排，編制分年投資計(jì)劃表，見表7-8。該表中的分年建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)可以作為安排融資計(jì)劃，估算建設(shè)期利息的基礎(chǔ)。由此估算的建設(shè)期利息列入該表。流動(dòng)資金本來就是分年估算的，可由流動(dòng)估算表轉(zhuǎn)入。分年投資計(jì)劃表是編制項(xiàng)目資金籌措計(jì)劃表的基礎(chǔ)，實(shí)踐中往往將兩者合一，稱為“投資使用與資金籌措計(jì)劃表”。表7-8 分年投資計(jì)劃