商業(yè)銀行合規(guī)管理學習教案

1、會計學1商業(yè)銀行商業(yè)銀行(shn y yn xn)合規(guī)管理合規(guī)管理第一頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院2提提 綱綱第1頁/共93頁第二頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院3第2頁/共93頁第三頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院4 （一）合規(guī)管理產生背景（一）合規(guī)管理產生背景 安然、世通等財務欺詐事件，美國國會安然、世通等財務欺詐事件，美國國會出臺了出臺了2002年公眾公司會計改革和投資年公眾公司會計改革和投資者保護法案。該法案由美國眾議院金融者保護法案。該法案由美國眾議院金融服務委員會主席奧克斯利和參議院銀行委服務委員會主席奧克斯利和

2、參議院銀行委員會主席薩班斯聯(lián)合提出，又被稱作員會主席薩班斯聯(lián)合提出，又被稱作2002年薩班斯年薩班斯奧克斯利法案（簡稱奧克斯利法案（簡稱薩班斯法案）。法案對美國薩班斯法案）。法案對美國1933年證券年證券法、法、1934年證券交易法作了不少修年證券交易法作了不少修訂訂(xidng)，在會計職業(yè)監(jiān)管、公司治理、，在會計職業(yè)監(jiān)管、公司治理、證券市場監(jiān)管等方面作出了許多新的規(guī)定。證券市場監(jiān)管等方面作出了許多新的規(guī)定。 一、合規(guī)與合規(guī)管理一、合規(guī)與合規(guī)管理(gunl)相關概念相關概念第3頁/共93頁第四頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院5 國際銀行業(yè)空前重視合規(guī)風險管理機制建設國際

3、銀行業(yè)空前重視合規(guī)風險管理機制建設 合規(guī)作為一門獨特的風險管理技術合規(guī)作為一門獨特的風險管理技術,已得到全球已得到全球銀行業(yè)的普遍認同銀行業(yè)的普遍認同(rn tn),合規(guī)風險已與銀行其合規(guī)風險已與銀行其他風險一道被納入到銀行全風險管理框架之中。國他風險一道被納入到銀行全風險管理框架之中。國際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊伍開始崛起際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊伍開始崛起,合規(guī)人員日益發(fā)合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個專業(yè)化的職業(yè)階層展成為一個專業(yè)化的職業(yè)階層,合規(guī)人員占銀行從業(yè)合規(guī)人員占銀行從業(yè)人員的比例也在不斷上升。合規(guī)部門的組織結構和人員的比例也在不斷上升。合規(guī)部門的組織結構和報告路線不斷調整和完善。報告路線不斷調整和

4、完善。 一、合規(guī)與合規(guī)管理一、合規(guī)與合規(guī)管理(gunl)相關概念相關概念第4頁/共93頁第五頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院6 2003年10月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了銀行內部合規(guī)部門的咨詢文件,該咨詢文件成為法國等一些國家監(jiān)管機構和銀行規(guī)范合規(guī)風險管理的指導性文件。事隔不到兩年,委員會又在咨詢文件的基礎上,于2005年4月29日發(fā)布了合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門的高級文件,指導銀行業(yè)機構設立合規(guī)部門和專職合規(guī)崗位,支持和協(xié)助高級管理層有效管理銀行的合規(guī)風險。 相關(xinggun)知識：巴塞爾銀行管理委員會、合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門巴塞爾銀行監(jiān)管委員會出臺有關巴塞爾銀行監(jiān)管

5、委員會出臺有關(yugun)銀行合規(guī)的指導原銀行合規(guī)的指導原則則第5頁/共93頁第六頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院71 1、合規(guī)：根據巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關于合規(guī)風險的界定，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。、合規(guī)：根據巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關于合規(guī)風險的界定，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。2 2、合規(guī)風險主要是指銀行未能遵循各項相關法律、條例、行為準則和良好的執(zhí)業(yè)標準而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風險、金融風險或信譽風險。、合規(guī)風險主要是指銀行未能遵循各項相關法律、條例、行為準則和良好的執(zhí)業(yè)標準而可能受到的法律或監(jiān)管懲罰風險、金融風險或信譽風險。

6、 銀行的行為是否符合銀行自己制定的內部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風險的范疇，而是需要通過銀行內部審計監(jiān)督銀行的行為是否符合銀行自己制定的內部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風險的范疇，而是需要通過銀行內部審計監(jiān)督(jind)(jind)去解決的問題。去解決的問題。（二）合規(guī)的相關（二）合規(guī)的相關(xinggun)概念概念第6頁/共93頁第七頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院83、合規(guī)法律、規(guī)則和準則通常涉及如下內容： 遵守適當?shù)氖袌鲂袨闇蕜t，管理利益沖突，公平對待消費者，確保客戶咨詢的適宜性等。同時，還特別包括一些特定領域，如反洗錢和反恐怖融資，也可能擴展至與銀行產品結構或客

7、戶咨詢相關的稅收方面的法律。如果一家銀行故意參與客戶用以規(guī)避監(jiān)管或財務報告要求、逃避納稅義務等的交易或為其違法行為(wi f xn wi)提供便利，該銀行將面臨嚴重的合規(guī)風險。 第7頁/共93頁第八頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院94、合規(guī)管理則是指通過一個獨立的機制來識別、評估、提供咨詢、監(jiān)控和報告銀行(ynhng)的合規(guī)風險。相關注意點：巴塞爾銀行(ynhng)監(jiān)管委員會合規(guī)與銀行(ynhng)內部合規(guī)部門的高級文件。第8頁/共93頁第九頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院10高級文件中提出(t ch)十大原則原則一：銀行董事會負責監(jiān)督銀行的合規(guī)風險

8、管理。董事會原則一：銀行董事會負責監(jiān)督銀行的合規(guī)風險管理。董事會應該審批銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設的、有效的合應該審批銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設的、有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會或董事會下設的委員會應該對銀規(guī)部門的正式文件。董事會或董事會下設的委員會應該對銀行有效管理合規(guī)風險的情況每年至少進行一次評估。行有效管理合規(guī)風險的情況每年至少進行一次評估。原則二：銀行高級管理層負責銀行合規(guī)風險的有效管理。原則二：銀行高級管理層負責銀行合規(guī)風險的有效管理。 原則三：銀行高級管理層負責制定和傳達原則三：銀行高級管理層負責制定和傳達(chund)合規(guī)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并向董事會

9、報告銀行合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并向董事會報告銀行合規(guī)風險管理。風險管理。 第9頁/共93頁第十頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院11高級文件中提出(t ch)十大原則原則四：銀行合規(guī)政策要求高級管理層負責組建一個常設和有原則四：銀行合規(guī)政策要求高級管理層負責組建一個常設和有效的銀行內部合規(guī)部門效的銀行內部合規(guī)部門 。原則五：獨立性原則五：獨立性1.合規(guī)部門應在銀行內部享有正式地位。合規(guī)部門應在銀行內部享有正式地位。2.應由一名集團合規(guī)官或合規(guī)負責人全面負責協(xié)調銀行的合規(guī)應由一名集團合規(guī)官或合規(guī)負責人全面負責協(xié)調銀行的合規(guī)風險管理。風險管理。3.在合規(guī)部門職員特別

10、是合規(guī)負責人的職位安排上，應避免他在合規(guī)部門職員特別是合規(guī)負責人的職位安排上，應避免他們的合規(guī)職責與其所承擔的其他職責產生利益沖突。們的合規(guī)職責與其所承擔的其他職責產生利益沖突。4.合規(guī)部門職員為履行職責，應能夠獲取必需的信息并能接觸合規(guī)部門職員為履行職責，應能夠獲取必需的信息并能接觸到相關到相關(xinggun)人員。人員。 第10頁/共93頁第十一頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院12高級(goj)文件中提出十大原則原則六：資源原則六：資源銀行合規(guī)部門應該配備能有效銀行合規(guī)部門應該配備能有效(yuxio)履行職責的資源履行職責的資源 原則七：合規(guī)部門職責原則七：合規(guī)部門

11、職責 原則八：與內部審計的關系原則八：與內部審計的關系原則九：跨境問題原則九：跨境問題 原則十：外包原則十：外包 第11頁/共93頁第十二頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院13 在1991-2000年的10年中,先后有許多國家或地區(qū)的監(jiān)管機構對銀行業(yè)機構的合規(guī)部門作出了規(guī)定。主要以歐洲監(jiān)管機構為主,包括德國、英國、西班牙、法國等10多個國家,以及澳大利亞、加拿大、日本(r bn)和香港地區(qū)等。進入21世紀后,上述大部分國家或地區(qū)的監(jiān)管機構,根據銀行業(yè)合規(guī)風險管理的新形勢,對合規(guī)部門提出了新規(guī)定。部分部分(b fen)國家或地區(qū)監(jiān)管機構對銀行合規(guī)規(guī)定國家或地區(qū)監(jiān)管機構對銀行合

12、規(guī)規(guī)定 第12頁/共93頁第十三頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院14合規(guī)風險是合規(guī)風險是基于三大風基于三大風險之上的更險之上的更基本的風險，基本的風險，在銀行在銀行(ynhng)全面風險框全面風險框架中居主導架中居主導核心地位核心地位第13頁/共93頁第十四頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院15銀行業(yè)務風險銀行業(yè)務風險(fngxin)矩陣表矩陣表 銀行業(yè)務銀行業(yè)務風險性質風險性質公司公司業(yè)務業(yè)務機構機構業(yè)務業(yè)務零售零售業(yè)務業(yè)務投資投資業(yè)務業(yè)務支付支付清算清算代理、代理、信托信托信用風信用風險險高高高高高高中中低低低低市場風市場風險險低低低低低低高高低低

13、低低操作風操作風險險低低低低高高中中高高高高第14頁/共93頁第十五頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院16金融風險的分類金融風險的分類(fn li) 商業(yè)銀行風險的主要類別商業(yè)銀行風險的主要類別 1. 信用風險信用風險 2. 市場風險市場風險 3. 操作風險操作風險 4. 流動性風險流動性風險 5. 國家風險國家風險 6. 法律法律(fl)風險風險 7. 聲譽風險聲譽風險 8. 戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險第15頁/共93頁第十六頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院17第16頁/共93頁第十七頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院18第17頁/共93頁

14、第十八頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院19時間時間加權平均資加權平均資本充足率本充足率達標銀行達標銀行占商業(yè)銀行總占商業(yè)銀行總資產的比例資產的比例2007.128.4%161家79.0%2009.612%204家99.9% 資本(zbn)充足率穩(wěn)步上升第18頁/共93頁第十九頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院20時間時間商業(yè)銀行不良貸款余額商業(yè)銀行不良貸款余額占全部貸款的比例占全部貸款的比例2005年年 13133.6億億8.61%2006年年 12549.2億億7.09%2007年年 12684.2億億6.17%2008年年 5602.5億億2.42

15、%第19頁/共93頁第二十頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院21第20頁/共93頁第二十一頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院22內部(nib)欺詐外部欺詐聘用員工做法和工作場所安全性客戶、產品及業(yè)務做法實物資產損壞業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈交割及流程管理第21頁/共93頁第二十二頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院23案件案件數(shù)量數(shù)量（個）（個）損失金損失金額（億額（億元）元）總資產總資產（億元）（億元）每千萬元資每千萬元資產形成的事產形成的事件損失金額件損失金額大型商業(yè)銀行大型商業(yè)銀行874.34280070.9154.96股份制商業(yè)銀行股份

16、制商業(yè)銀行111.2472494.0171.05城市商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行160.1833404.853.88其他金融機構其他金融機構1733.39140012.7242.12總計總計2879.15525982.5173.96國內銀行業(yè)國內銀行業(yè)2007年操作年操作(cozu)風險風險第22頁/共93頁第二十三頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院242008年末年末數(shù)據數(shù)據降幅降幅累計發(fā)生各類案件累計發(fā)生各類案件309件29%百萬元以上案件百萬元以上案件89件29% 案件數(shù)量和涉案金額持續(xù)(chx)下降百萬元以上大案涉案金額首次下降百萬元以上大案涉案金額首次下降(xijing)

17、到到10億元以下億元以下銀行按資產的平均發(fā)案率已接近國際最好水平銀行按資產的平均發(fā)案率已接近國際最好水平第23頁/共93頁第二十四頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院25第24頁/共93頁第二十五頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院26第25頁/共93頁第二十六頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院27第26頁/共93頁第二十七頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院28監(jiān)管風險監(jiān)管風險第27頁/共93頁第二十八頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院29第28頁/共93頁第二十九頁，共93頁。2022-6-28金

18、融(jnrng)學院30次級次級(c j)抵押抵押貸款貸款第29頁/共93頁第三十頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院31第30頁/共93頁第三十一頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院32金融風險內在金融風險內在(nizi)(nizi)生成機理分生成機理分析析第31頁/共93頁第三十二頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院33（一）金融機構的內在脆弱性理論（一）金融機構的內在脆弱性理論 1. 1.金融機構的內在脆弱性假說的提出金融機構的內在脆弱性假說的提出 金融內在脆弱性金融內在脆弱性: :指私人信貸創(chuàng)造機構，指私人信貸創(chuàng)造機構，特別是商業(yè)銀

19、行和相關貸款者固有的經歷周期性危特別是商業(yè)銀行和相關貸款者固有的經歷周期性危機機(wij)(wij)和破產的傾向。和破產的傾向。 關于其產生的原因關于其產生的原因, ,有三種有影響的假說有三種有影響的假說: :第32頁/共93頁第三十三頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院34（1）海曼）海曼明斯基和金德爾伯格的周期性假說明斯基和金德爾伯格的周期性假說 基于經濟繁榮與蕭條長波理論基于經濟繁榮與蕭條長波理論 三類企業(yè)三類企業(yè): A.抵補性的借款企業(yè)抵補性的借款企業(yè):根據未來現(xiàn)金流作抵補性融資根據未來現(xiàn)金流作抵補性融資. B.投機性的借款企業(yè)投機性的借款企業(yè):根據未來資金豐缺程度和

20、時間確定根據未來資金豐缺程度和時間確定(qudng)貸款貸款. C.龐氏企業(yè)龐氏企業(yè):用于投資回收期很長的項目的貸款用于投資回收期很長的項目的貸款.第33頁/共93頁第三十四頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院35第34頁/共93頁第三十五頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院36（2）弗里得曼的貨幣主義解釋）弗里得曼的貨幣主義解釋 認為金融動蕩的基礎在于認為金融動蕩的基礎在于(ziy)貨幣政策貨幣政策（3）克瑞格的安全邊界解釋）克瑞格的安全邊界解釋 安全邊界安全邊界:在銀行收取的利息之中包含有必要風險報在銀行收取的利息之中包含有必要風險報酬的酬的 “ 邊界邊

21、界”，它給銀行提供一種保護。，它給銀行提供一種保護。 經濟發(fā)展使銀行賦予借款人正面信用記錄的權重經濟發(fā)展使銀行賦予借款人正面信用記錄的權重提高，相應地降低了安全邊界。提高，相應地降低了安全邊界。 經濟發(fā)展，實際情況越來越多地印證投資收益甚經濟發(fā)展，實際情況越來越多地印證投資收益甚至超過預期，使借款人對自己的投資決定充滿信心，安至超過預期，使借款人對自己的投資決定充滿信心，安全邊界也在不斷降低。全邊界也在不斷降低。第35頁/共93頁第三十六頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院372.2.金融機構的內在脆弱性分析金融機構的內在脆弱性分析（1 1） 信息不對稱性導致逆向選擇和道信息

22、不對稱性導致逆向選擇和道德風險德風險, ,決定了金融機構的性質和脆弱性決定了金融機構的性質和脆弱性（2 2）金融機構優(yōu)勢發(fā)揮）金融機構優(yōu)勢發(fā)揮(fhu)(fhu)的兩個的兩個前提前提: : A. A. 儲蓄者對金融機構的信心儲蓄者對金融機構的信心 B. B. 金融機構對借款者的篩選和監(jiān)金融機構對借款者的篩選和監(jiān)督是高效率的督是高效率的（3 3） “ “囚徒困境囚徒困境”使擠兌具有爆發(fā)性使擠兌具有爆發(fā)性發(fā)生的可能發(fā)生的可能. .第36頁/共93頁第三十七頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院38-3 -30 -5-5 0-1 -1抵賴(dli)抵賴(dli)坦白坦白甲囚徒困境囚徒

23、困境第37頁/共93頁第三十八頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院3970 70100 4040 100120 120到期到期(do q)取款取款提前提前(tqin)取款取款甲提前取款提前取款到期取款到期取款銀行擠兌銀行擠兌第38頁/共93頁第三十九頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院40（二）金融機構的內在波動性理論（二）金融機構的內在波動性理論 1. 1.匯率的內在波動性匯率的內在波動性 不同金融市場價格波動的關聯(lián)性不同金融市場價格波動的關聯(lián)性 戈登模型戈登模型(Golden Model)(Golden Model)揭示了股票價揭示了股票價格、預期基期格

24、、預期基期(j q)(j q)股息、貼現(xiàn)率和股息股息、貼現(xiàn)率和股息固定增長率之間的關系，用公式表示為：固定增長率之間的關系，用公式表示為： p=D p=D(i-g) (i-g) 戈登模型中的貼現(xiàn)率戈登模型中的貼現(xiàn)率i i應包括兩部分，應包括兩部分，其一是貨幣市場利率其一是貨幣市場利率r r，其二是股票的風險，其二是股票的風險報酬率報酬率ii，即，即i=r+ii=r+i，故戈登模型可進一，故戈登模型可進一步改寫為如下公式：步改寫為如下公式： )/(girDp第39頁/共93頁第四十頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院41)/(*gifrDpfrr+=*第40頁/共93頁第四十一

25、頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院42第41頁/共93頁第四十二頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院433.3.金融風險的傳染性理論金融風險的傳染性理論（1 1）債權債務關系（關聯(lián)交易）債權債務關系（關聯(lián)交易）（2 2） 結算聯(lián)系結算聯(lián)系（3 3） 持股聯(lián)系（日本的主銀行制持股聯(lián)系（日本的主銀行制度）度）（4 4） 國際貿易聯(lián)系（利潤的三個國際貿易聯(lián)系（利潤的三個部分）部分）（5 5） 國際金融國際金融(u j jn rn)(u j jn rn)聯(lián)系聯(lián)系（6 6） 心理上的聯(lián)系（冰島，迪拜）心理上的聯(lián)系（冰島，迪拜）第42頁/共93頁第四十三頁，共93頁。

26、2022-6-28金融(jnrng)學院44亞洲亞洲(y zhu)式家族控股模式式家族控股模式第43頁/共93頁第四十四頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院45亞洲式家族亞洲式家族(jiz)控股模式控股模式第44頁/共93頁第四十五頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院461.1.金融危機與金融風險的演變金融危機與金融風險的演變金融危機：全部或大部分金融指標金融危機：全部或大部分金融指標短期利率、短期利率、資產（證券、房地產、土地）價格、商業(yè)破產數(shù)資產（證券、房地產、土地）價格、商業(yè)破產數(shù)和金融機構倒閉數(shù)和金融機構倒閉數(shù)的急劇、短暫和超周期的的急劇、短暫和超周

27、期的惡化。惡化。 (1) (1)銀行業(yè)危機銀行業(yè)危機 (2) (2)股市股市( ( sh)sh)危機危機 (3) (3)保險危機保險危機 (4) (4)貨幣危機貨幣危機 (5) (5)債務危機債務危機 （6 6）全面金融）全面金融危機危機（三）（三） 金融風險的演變金融風險的演變(ynbin)第45頁/共93頁第四十六頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院47第46頁/共93頁第四十七頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院48第47頁/共93頁第四十八頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院49第48頁/共93頁第四十九頁，共93頁。2022-6-

28、28金融(jnrng)學院50第49頁/共93頁第五十頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院512.金融金融(jnrng)自由化與金融自由化與金融(jnrng)風險的演變風險的演變利率自由化與金融風險的演變利率自由化與金融風險的演變（1）利率自由化的階段性風險）利率自由化的階段性風險 利率自由化后利率水平顯著升高危及金融穩(wěn)定利率自由化后利率水平顯著升高危及金融穩(wěn)定 A.逆向選擇效應逆向選擇效應 B.風險激勵效應風險激勵效應 利率自由化后，長期在利率管制利率自由化后，長期在利率管制(gunzh)環(huán)環(huán)境下的商業(yè)銀行來不及發(fā)展金融工具規(guī)避金融風險境下的商業(yè)銀行來不及發(fā)展金融工具規(guī)避金

29、融風險（2）利率自由化的恒久性風險（利率風險）利率自由化的恒久性風險（利率風險）第50頁/共93頁第五十一頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院52金融機構業(yè)務經營自由化與金融風險的演變金融機構業(yè)務經營自由化與金融風險的演變 (1)銀行業(yè)參與證券經營（農行）銀行業(yè)參與證券經營（農行） (2)銀行業(yè)對房地產領域的投資銀行業(yè)對房地產領域的投資 (3)金融機構同質化削弱中央銀行貨幣控制能力金融機構同質化削弱中央銀行貨幣控制能力.金融機構準入自由與金融風險的演變金融機構準入自由與金融風險的演變 (1)放寬本國金融機構開業(yè)限制放寬本國金融機構開業(yè)限制 (2)允許外資金融機構準入允許外資金

30、融機構準入這兩方面導致銀行競爭加劇這兩方面導致銀行競爭加劇,降低降低(jingd)了銀行特許權價了銀行特許權價值值.第51頁/共93頁第五十二頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院53 金融全球化金融全球化:指世界各國放松金融管制、開放金融指世界各國放松金融管制、開放金融市場，使資本在全球各國、各地區(qū)的金融市場自由市場，使資本在全球各國、各地區(qū)的金融市場自由流動，最終形成全球統(tǒng)一的金融市場、統(tǒng)一的貨幣流動，最終形成全球統(tǒng)一的金融市場、統(tǒng)一的貨幣(hub)體系的趨勢。體系的趨勢。 金融全球化和金融創(chuàng)新加重了金融風險的傳染性金融全球化和金融創(chuàng)新加重了金融風險的傳染性(1)缺乏國際性

31、的有效監(jiān)督管理；缺乏國際性的有效監(jiān)督管理；(2)國際資本投機；國際資本投機；(3)使國內國際金融市場連成一體，容易形成世界性使國內國際金融市場連成一體，容易形成世界性的金融風險。的金融風險。3.金融金融(jnrng)全球化與金融全球化與金融(jnrng)風險的演變風險的演變第52頁/共93頁第五十三頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院54金融金融(jnrng)艾滋病理論艾滋病理論第53頁/共93頁第五十四頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院55第54頁/共93頁第五十五頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院56二、銀行內部二、銀行內部(nib

32、)合規(guī)合規(guī)部門部門第55頁/共93頁第五十六頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院57 1. 1.持續(xù)關注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，正確持續(xù)關注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，準確把握理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，準確把握法律、規(guī)則和準則對商業(yè)銀行經營的影響，及時為法律、規(guī)則和準則對商業(yè)銀行經營的影響，及時為高級管理層提供合規(guī)建議；（權威性）高級管理層提供合規(guī)建議；（權威性） 2. 2.制定并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃，包括特制定并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃，包括特定政策和程序的實施定政策和程序的實施(shsh)(shsh)與評價、合

33、規(guī)風險評與評價、合規(guī)風險評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓與教育等；（權威性、估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓與教育等；（權威性、建設性）建設性） （一）合規(guī)部職責（一）合規(guī)部職責(zhz)第56頁/共93頁第五十七頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院58 3. 3.審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織、協(xié)調和督促各業(yè)務條線和內部控制部門對各項政策、組織、協(xié)調和督促各業(yè)務條線和內部控制部門對各項政策、程序和操作指南進行梳理和修訂，確保各項政策、程序和操程序和操作指南進行梳理和修訂，確保各項政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和

34、準則的要求；作指南符合法律、規(guī)則和準則的要求； （全面性、建設性）（全面性、建設性） 4. 4.協(xié)助相關培訓和教育部門對員工進行合規(guī)培訓，包括新協(xié)助相關培訓和教育部門對員工進行合規(guī)培訓，包括新員工的合規(guī)培訓，以及員工的合規(guī)培訓，以及(yj)(yj)所有員工的定期合規(guī)培訓，并所有員工的定期合規(guī)培訓，并成為員工咨詢有關合規(guī)問題的內部聯(lián)絡部門；（協(xié)調性）成為員工咨詢有關合規(guī)問題的內部聯(lián)絡部門；（協(xié)調性） 第57頁/共93頁第五十八頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院59 5.組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(shuc)、員工行為準則等合規(guī)指南，并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當性，

35、為員工恰當執(zhí)行法律、規(guī)則和準則提供指導；（權威性、全面性） 第58頁/共93頁第五十九頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院60 6.積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經營活動相關的合規(guī)風險，包括為新產品和新業(yè)務的開發(fā)提供必要(byo)的合規(guī)性審核和測試，識別和評估新業(yè)務方式的拓展、新客戶關系的建立以及客戶關系的性質發(fā)生重大變化等所產生的合規(guī)風險；（協(xié)調性、外部性）第59頁/共93頁第六十頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院61 7.收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據，如消費者投訴的增長數(shù)、異常交易等，建立合規(guī)風險監(jiān)測指標，按照風險矩陣(j zhn)衡量合規(guī)風險

36、發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風險的優(yōu)先考慮序列；（預警性、外部性）第60頁/共93頁第六十一頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院62 8.實施充分且有代表性的合規(guī)風險評估和測試，包括通過現(xiàn)場審核(shnh)對各項政策和程序的合規(guī)性進行測試，詢問政策和程序存在的缺陷，并進行相應的調查。合規(guī)性測試結果應按照商業(yè)銀行的內部風險管理程序，通過合規(guī)風險報告路線向上報告，以確保各項政策和程序符合法律、規(guī)則和準則的要求； （建設性、動態(tài)性） 9.保持與監(jiān)管機構日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。（外部性）第61頁/共93頁第六十二頁，共93頁。2022-6-28金融(j

37、nrng)學院63合規(guī)部門的職責合規(guī)部門的職責(zhz)特特性性第62頁/共93頁第六十三頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院64“三道防線、四道門檻三道防線、四道門檻” 業(yè)務部門是第一道防線；各級風險管理部門業(yè)務部門是第一道防線；各級風險管理部門（包括（包括(boku)風險管理、信貸審批、合規(guī)督察風險管理、信貸審批、合規(guī)督察部門）是第二道防線；內部的審計部門是第三道部門）是第二道防線；內部的審計部門是第三道防線。所謂防線。所謂“四道門檻四道門檻”，即客戶經理、風險經理、，即客戶經理、風險經理、合規(guī)督察人員、內部審計人員各是風險管理體系合規(guī)督察人員、內部審計人員各是風險管理體

38、系中的一道門檻，承擔著各自不同但又有相互補充中的一道門檻，承擔著各自不同但又有相互補充和監(jiān)督制衡的作用。和監(jiān)督制衡的作用。 （二）與其他部門（二）與其他部門(bmn)的關系的關系第63頁/共93頁第六十四頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院65與業(yè)務部門(bmn)的關系商業(yè)銀行應明確合規(guī)部門(bmn)在本行的樞紐地位，將合規(guī)部門(bmn)作為銀行內部管理和外部監(jiān)管規(guī)則連接的主要渠道。與內部審計的關系 合規(guī)部門(bmn)的工作范圍和廣度應受到內部審計部門(bmn)的定期復查。合規(guī)部門(bmn)應與審計部門(bmn)分離，以確保合規(guī)部門(bmn)的各項工作受到獨立的復查。 第64

39、頁/共93頁第六十五頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院66現(xiàn)代商業(yè)銀行模式 第一種模式：分權制。銀行集團總部設立合規(guī)委員會和合規(guī)部門并直接向董事會及總裁負責，并按業(yè)務或地區(qū)劃分功能，在各分支機構內部設立合規(guī)官員。集團的合規(guī)部門通過各分支機構的合規(guī)官員實現(xiàn)對業(yè)務部門或分支機構合規(guī)工作的對口(duku)管理。 第二種模式：集權制。銀行集團總部設立合規(guī)委員會和合規(guī)部門并直接向董事會及總裁負責，并按業(yè)務或地區(qū)劃分功能，分別向各分支機構派出合規(guī)官員。 三、合規(guī)組織三、合規(guī)組織(zzh)架構架構第65頁/共93頁第六十六頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院671.內控

40、模式合規(guī)部門是一個獨立的部門，直接向董事會或審計委員會報告(bogo)工作。合規(guī)顧問深入到各業(yè)務部門，與業(yè)務部門的員工一起工作，但直接向總部合規(guī)顧問報告(bogo)工作。易發(fā)現(xiàn)風險點（適于大型商業(yè)銀行）組織組織(zzh)架構架構第66頁/共93頁第六十七頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院682.委員會模式委員會由各個職能部門的代表組成(z chn)，合規(guī)職能與法律職能合并于同一個部門，公司總法律顧問或首席合規(guī)官擔任部門負責人。（適用于各類規(guī)模的企業(yè)）組織組織(zzh)架構架構第67頁/共93頁第六十八頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院693.法務部模式

41、合規(guī)工作是法務部工作的一部分，受總法律顧問(f l wn)的領導（適用于規(guī)模較小的企業(yè)）組織組織(zzh)架構架構第68頁/共93頁第六十九頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院701.1.設立設立(shl)(shl)單獨的單獨的“合規(guī)部合規(guī)部”（建行安徽省分行，（建行安徽省分行，浦發(fā)銀行南京分行）浦發(fā)銀行南京分行）2.2.設立設立(shl)“(shl)“法律合規(guī)部法律合規(guī)部”（交行合肥分行，農、（交行合肥分行，農、中、交、民生、廣大銀行南京分行）中、交、民生、廣大銀行南京分行）3.3.設立設立(shl)“(shl)“內控合規(guī)部內控合規(guī)部”（招行合肥分行，工（招行合肥分行，工行

42、江蘇省分行）行江蘇省分行）4.4.設立設立(shl)(shl)合規(guī)崗或合規(guī)工作小組（中信銀行合合規(guī)崗或合規(guī)工作小組（中信銀行合肥分行）肥分行）5 .5 .設立設立(shl)(shl)內審合規(guī)崗（江蘇銀行，中信銀行南內審合規(guī)崗（江蘇銀行，中信銀行南京分行）京分行）第69頁/共93頁第七十頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院71（一）加強合規(guī)制度建設（一）加強合規(guī)制度建設（二）積極開展合規(guī)理念及合規(guī)工作各項辦法的（二）積極開展合規(guī)理念及合規(guī)工作各項辦法的宣傳培訓宣傳培訓（三）有效開展合規(guī)檢查和督查工作，嚴格執(zhí)行（三）有效開展合規(guī)檢查和督查工作，嚴格執(zhí)行合規(guī)風險報告制度合規(guī)風險報告

43、制度 1 1、認真開展合規(guī)檢查、認真開展合規(guī)檢查 2 2、根據審計檢查結果，開展合規(guī)督查工作、根據審計檢查結果，開展合規(guī)督查工作 3 3、牽頭對外部監(jiān)管部門及內部審計部門檢查、牽頭對外部監(jiān)管部門及內部審計部門檢查、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作 4 4、嚴格執(zhí)行合規(guī)風險事項、嚴格執(zhí)行合規(guī)風險事項(shxing)(shxing)報告報告制度，積極配合外部監(jiān)管部門檢查制度，積極配合外部監(jiān)管部門檢查 四、合規(guī)管理四、合規(guī)管理(gunl)舉措舉措第70頁/共93頁第七十一頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院72第71頁/共93頁第七十二頁，共93頁。2022-6-28金

44、融(jnrng)學院73第72頁/共93頁第七十三頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院74商業(yè)銀行商業(yè)銀行(shn y yn xn)合規(guī)風險管理指引合規(guī)風險管理指引第73頁/共93頁第七十四頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院75第74頁/共93頁第七十五頁，共93頁。2022-6-28金融(jnrng)學院766 6、20052005年年3 3月底，花旗又被美聯(lián)儲責令停止重大收購活動。月底，花旗又被美聯(lián)儲責令停止重大收購活動。7 7、20042004年年7 7月，意大利帕瑪拉特公司對花旗集團提出同謀指控，稱花旗作為該公司的金融顧問，在人為操縱帕瑪拉特財務狀況中負有重大責任。月，意大利帕瑪拉特公司對花旗集團提出同謀指控，稱花旗作為該公司的金融顧問，在人為操縱帕瑪拉特財務狀況中負有重大責任。8 8、20052005年年3 3月，花旗再度支付月，花旗再度支付75007500萬美元，庭外和解因環(huán)球電訊萬美元，庭外和解因環(huán)球電訊(Global Crossing)(Global Crossing)破產案所引發(fā)的集體訴訟。破產案所引發(fā)的集體訴訟。9 9、20052005年年6 6月，花旗宣布將向安然月，花旗宣布將向安然(nrn)(nrn)