國(guó)際結(jié)算雙語(yǔ)課件第七章保函和備用證

1、Chapter seven L/G and standby L/C L/G Standby L/CLetter of guarantee Introduction to L/G Contents Basic parties to a bank guarantee Procedures Types of guarantees 擔(dān)保人應(yīng)某交易的一方當(dāng)事人之要求，而向交易的另?yè)?dān)保人應(yīng)某交易的一方當(dāng)事人之要求，而向交易的另一方擔(dān)保該交易項(xiàng)下某種責(zé)任或義務(wù)的履行所做出的一方擔(dān)保該交易項(xiàng)下某種責(zé)任或義務(wù)的履行所做出的 在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償

2、責(zé)任的書面付款保證。的書面付款保證。 作用：作用：v 結(jié)算工具：獨(dú)立的支付手段結(jié)算工具：獨(dú)立的支付手段v 信用工具：履約的信用保證和支付的信用保證信用工具：履約的信用保證和支付的信用保證 性質(zhì)：性質(zhì)： 獨(dú)立性保函（獨(dú)立性保函（Independent L/G） 從屬性保函（從屬性保函（Accessory L/G） 管轄的公約：管轄的公約： Uniform rules for demand guarantees 1978 ICC325 Uniform rules for contract guarantees 1992 ICC458Introduction to a L/GComparison w

3、ith a L/C Both based on bank credit Differences: 適用范圍不同；適用范圍不同； 銀行責(zé)任不同；銀行責(zé)任不同； 對(duì)結(jié)算單據(jù)的要求不同；對(duì)結(jié)算單據(jù)的要求不同； 銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小不同；銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小不同； 保函不可轉(zhuǎn)讓；保函不可轉(zhuǎn)讓； 到期地點(diǎn)和有效期不同到期地點(diǎn)和有效期不同Basic contents Number and issuing date; The name and address of basic parties ; The type and purpose of the guarantee; The description of

4、background of opening the guarantee and the relative reference number; The value and currency of the guarantee; The duration and expiry date of the guarantee; Obligations and rights of basic parties; The undertaking clause; Arbitration clauseAdditional clauses The validity clause The reduction of th

5、e value clause The automatic extension clause Interest clause No change or addition clause Return clause Non-negotiable clauseParties to a L/G 申請(qǐng)人（申請(qǐng)人（Applicant） 受益人（受益人（Beneficiary） 擔(dān)保人（擔(dān)保人（Guarantor） 通知行通知行/轉(zhuǎn)遞行（轉(zhuǎn)遞行（Advising/Transmitting Bank） 轉(zhuǎn)開(kāi)行（轉(zhuǎn)開(kāi)行（Reissuing Bank） 保兌行（保兌行（Conforming Bank） 反擔(dān)保人反擔(dān)

6、保人/指示方（指示方（Counter-Guarantor/Instructing Party）Procedures The applicant applies for the opening of an L/G： application or agreement；evaluation of related transaction or project；collateral or counter guarantee The guarantor bank issues a L/G：direct /indirect Claims and payments The guarantor bank cla

7、ims for reimbursement from the applicant and the counter guarantor Cancellation of a L/GTypes 1 1 投標(biāo)保函（投標(biāo)保函（Tender Guarantee/Bid Bond)Tender Guarantee/Bid Bond) 在以招標(biāo)方式成交的工程建造和物資采購(gòu)等項(xiàng)目中，銀行應(yīng)招在以招標(biāo)方式成交的工程建造和物資采購(gòu)等項(xiàng)目中，銀行應(yīng)招標(biāo)方的要求具的、保證投標(biāo)人在招標(biāo)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、標(biāo)方的要求具的、保證投標(biāo)人在招標(biāo)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、中標(biāo)后在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽定合同或提交履約保函的書面文件。中標(biāo)后

8、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽定合同或提交履約保函的書面文件。 適用范圍適用范圍 所有公開(kāi)招標(biāo)、議標(biāo)時(shí)，業(yè)主要求投標(biāo)人繳納投標(biāo)保證金，避所有公開(kāi)招標(biāo)、議標(biāo)時(shí)，業(yè)主要求投標(biāo)人繳納投標(biāo)保證金，避免投標(biāo)人在評(píng)標(biāo)過(guò)程中改標(biāo)、撤標(biāo)，或中標(biāo)后拒簽合同而給自身免投標(biāo)人在評(píng)標(biāo)過(guò)程中改標(biāo)、撤標(biāo)，或中標(biāo)后拒簽合同而給自身造成損失，以制約對(duì)方行為。投標(biāo)保函是現(xiàn)金保證金的一種良好造成損失，以制約對(duì)方行為。投標(biāo)保函是現(xiàn)金保證金的一種良好的替代形式。的替代形式。 利益：利益： 對(duì)投標(biāo)人：減少繳納現(xiàn)金保證金引起的資金占用對(duì)投標(biāo)人：減少繳納現(xiàn)金保證金引起的資金占用 對(duì)招標(biāo)人：維護(hù)自身利益；避免收取、退回保證金程序的煩瑣。對(duì)招標(biāo)人：維護(hù)自身利

9、益；避免收取、退回保證金程序的煩瑣。 保函金額多為投標(biāo)報(bào)價(jià)的保函金額多為投標(biāo)報(bào)價(jià)的2 25 5；開(kāi)立即生效，直至開(kāi)標(biāo)；開(kāi)立即生效，直至開(kāi)標(biāo)日后一段時(shí)間，若投標(biāo)人中標(biāo)，保函的有效期自動(dòng)延長(zhǎng)至提交履日后一段時(shí)間，若投標(biāo)人中標(biāo)，保函的有效期自動(dòng)延長(zhǎng)至提交履約保函為止。約保函為止。2 2 履約保函履約保函(Performance Guarantee)(Performance Guarantee) 擔(dān)保銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請(qǐng)而向業(yè)主或擔(dān)保銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請(qǐng)而向業(yè)主或買方出具的、保證承包方或供貨方嚴(yán)格履行合同義務(wù)的書面買方出具的、保證承包方或供貨方嚴(yán)格履行合同義務(wù)的書面文件。文

10、件。 適用范圍適用范圍 非常廣泛，可用于任何項(xiàng)目中對(duì)當(dāng)事人履行合同義務(wù)提非常廣泛，可用于任何項(xiàng)目中對(duì)當(dāng)事人履行合同義務(wù)提供擔(dān)保的情況，常見(jiàn)用于工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目。供擔(dān)保的情況，常見(jiàn)用于工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目。 3 3 預(yù)付款保函預(yù)付款保函(Advance Payment Guarantee)(Advance Payment Guarantee) 擔(dān)保銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請(qǐng)向業(yè)主或買方出具擔(dān)保銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請(qǐng)向業(yè)主或買方出具的、保證承包方或供貨方在業(yè)主或買方支付預(yù)付款后履行合同義務(wù)的、保證承包方或供貨方在業(yè)主或買方支付預(yù)付款后履行合同義務(wù)的書面文件。的書面文

11、件。 適用范圍：適用范圍： 所有支付方式中包含預(yù)付款的項(xiàng)目，常見(jiàn)用于工程承包、物資所有支付方式中包含預(yù)付款的項(xiàng)目，常見(jiàn)用于工程承包、物資采購(gòu)等項(xiàng)目。采購(gòu)等項(xiàng)目。 利益：利益：對(duì)業(yè)主或買方：保障了預(yù)付款順利收回；加強(qiáng)了對(duì)承包人或供貨對(duì)業(yè)主或買方：保障了預(yù)付款順利收回；加強(qiáng)了對(duì)承包人或供貨方按規(guī)定履行合同的制約。方按規(guī)定履行合同的制約。對(duì)承包人或供貨方：便利了預(yù)付款資金的及時(shí)到位；有利于加快對(duì)承包人或供貨方：便利了預(yù)付款資金的及時(shí)到位；有利于加快工程建設(shè)或備貨等環(huán)節(jié)的資金周轉(zhuǎn)。工程建設(shè)或備貨等環(huán)節(jié)的資金周轉(zhuǎn)。 4 4 質(zhì)量保函質(zhì)量保函(Quality Guarantee)(Quality Guar

12、antee) 擔(dān)保銀行工程承包方、供貨方的申請(qǐng)而向業(yè)主或買方出擔(dān)保銀行工程承包方、供貨方的申請(qǐng)而向業(yè)主或買方出具的、保證承包方、供貨方履行在保修期或維修期內(nèi)的合同具的、保證承包方、供貨方履行在保修期或維修期內(nèi)的合同義務(wù)的書面文件，也稱為義務(wù)的書面文件，也稱為“維修保函維修保函”。 適用范圍適用范圍 工程承包、供貨安裝等合同執(zhí)行進(jìn)入保修期或維修期、工程承包、供貨安裝等合同執(zhí)行進(jìn)入保修期或維修期、業(yè)主或買方要求承包方、供貨方良好履行保修義務(wù)的情況。業(yè)主或買方要求承包方、供貨方良好履行保修義務(wù)的情況。 5. 關(guān)稅保函（關(guān)稅保函（Customs Guarantee) 擔(dān)保銀行應(yīng)進(jìn)口商（含加工貿(mào)易企業(yè)）

13、的申請(qǐng)而向海關(guān)出具擔(dān)保銀行應(yīng)進(jìn)口商（含加工貿(mào)易企業(yè)）的申請(qǐng)而向海關(guān)出具的、保證進(jìn)口商履行繳納關(guān)稅義務(wù)的書面文件。的、保證進(jìn)口商履行繳納關(guān)稅義務(wù)的書面文件。 關(guān)稅保函業(yè)務(wù)主要包括兩種類型，即關(guān)稅保付保函、加工貿(mào)關(guān)稅保函業(yè)務(wù)主要包括兩種類型，即關(guān)稅保付保函、加工貿(mào)易稅款保付保函。易稅款保付保函。 適用范圍：適用范圍： 國(guó)家相關(guān)進(jìn)口商品減免稅政策未明了前的相關(guān)商品貨物進(jìn)口；國(guó)家相關(guān)進(jìn)口商品減免稅政策未明了前的相關(guān)商品貨物進(jìn)口；境外工程承包建設(shè)、境外展覽、展銷等過(guò)程中有關(guān)設(shè)備、器械等境外工程承包建設(shè)、境外展覽、展銷等過(guò)程中有關(guān)設(shè)備、器械等物品臨時(shí)進(jìn)入他國(guó)關(guān)境；加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)口料件；海關(guān)對(duì)某些貨物品臨時(shí)

14、進(jìn)入他國(guó)關(guān)境；加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)口料件；海關(guān)對(duì)某些貨物實(shí)行先放后征的情況。物實(shí)行先放后征的情況。 利益：利益： 減少了企業(yè)因繳納關(guān)說(shuō)保證金引起的資金占?jí)?，提高了資金減少了企業(yè)因繳納關(guān)說(shuō)保證金引起的資金占?jí)?，提高了資金周轉(zhuǎn)效率；周轉(zhuǎn)效率；“先放后征先放后征”的方式加快了貨物通關(guān)速度，避免貨物的方式加快了貨物通關(guān)速度，避免貨物滯留港口加大成本；避免重復(fù)辦理通關(guān)手續(xù)；對(duì)臨時(shí)進(jìn)入他國(guó)關(guān)滯留港口加大成本；避免重復(fù)辦理通關(guān)手續(xù)；對(duì)臨時(shí)進(jìn)入他國(guó)關(guān)境的物品，減少了辦理退稅手續(xù)的煩瑣。境的物品，減少了辦理退稅手續(xù)的煩瑣。 6 6預(yù)留金保函（預(yù)留金保函（Retention Money Guarantee)Retent

15、ion Money Guarantee) 擔(dān)保銀行應(yīng)工程承包方、供貨方的申請(qǐng)而向業(yè)主或買方出具擔(dān)保銀行應(yīng)工程承包方、供貨方的申請(qǐng)而向業(yè)主或買方出具的、保證承包方、供貨方在提前支取合同價(jià)款中的尾款部分后履的、保證承包方、供貨方在提前支取合同價(jià)款中的尾款部分后履行合同義務(wù)的書面文件，也稱為行合同義務(wù)的書面文件，也稱為“留置金保函留置金保函”、“尾款保函尾款保函”等。等。 適用范圍適用范圍 合同執(zhí)行后期業(yè)主或買方滯留尾款、而承包方、供貨方欲提前合同執(zhí)行后期業(yè)主或買方滯留尾款、而承包方、供貨方欲提前支取尾款的情況。支取尾款的情況。 利益：利益： 對(duì)承包方、供貨方：提前收回尾款資金，解決了流動(dòng)資金不足對(duì)

16、承包方、供貨方：提前收回尾款資金，解決了流動(dòng)資金不足的問(wèn)題，加快資金周轉(zhuǎn)、獲得資金收益。的問(wèn)題，加快資金周轉(zhuǎn)、獲得資金收益。 對(duì)業(yè)主、買方：獲得了合同后續(xù)義務(wù)得到履行的保障；達(dá)到了對(duì)業(yè)主、買方：獲得了合同后續(xù)義務(wù)得到履行的保障；達(dá)到了與滯留尾款相同的目的。與滯留尾款相同的目的。 7 7 付款保函付款保函(Payment Guarantee) (Payment Guarantee) 擔(dān)保銀行應(yīng)買方的申請(qǐng)而向賣方出具的，保證買方履行因購(gòu)買擔(dān)保銀行應(yīng)買方的申請(qǐng)而向賣方出具的，保證買方履行因購(gòu)買商品、技術(shù)、專利或勞務(wù)合同項(xiàng)下的付款義務(wù)而出具的書面文件商品、技術(shù)、專利或勞務(wù)合同項(xiàng)下的付款義務(wù)而出具的書面

17、文件。 適用范圍適用范圍 一切存在付款行為的商品貿(mào)易、技術(shù)勞務(wù)貿(mào)易、工程項(xiàng)目等一切存在付款行為的商品貿(mào)易、技術(shù)勞務(wù)貿(mào)易、工程項(xiàng)目等 特點(diǎn)：特點(diǎn)： 在商品貿(mào)易中，與信用證作用相似，但辦理手續(xù)簡(jiǎn)便；在商品貿(mào)易中，與信用證作用相似，但辦理手續(xù)簡(jiǎn)便； 格式靈活多樣，適應(yīng)不同需求（信用證遵循固定的格式、慣例格式靈活多樣，適應(yīng)不同需求（信用證遵循固定的格式、慣例，而付款保函格式則因項(xiàng)目而異，可為客戶度身定做）；，而付款保函格式則因項(xiàng)目而異，可為客戶度身定做）； 8 8 租賃保函租賃保函 (Leasing Guarantee)(Leasing Guarantee) 擔(dān)保銀行應(yīng)承租人的申請(qǐng)而向出租人出具的，保

18、證承租人擔(dān)保銀行應(yīng)承租人的申請(qǐng)而向出租人出具的，保證承租人按期支付租金的書面文件。按期支付租金的書面文件。 適用范圍適用范圍 在租賃項(xiàng)目中，出租方為避免承租人無(wú)法按期償還租金，在租賃項(xiàng)目中，出租方為避免承租人無(wú)法按期償還租金，特別是在融資租賃情況下，租期長(zhǎng)、租賃對(duì)象的特定性等使出特別是在融資租賃情況下，租期長(zhǎng)、租賃對(duì)象的特定性等使出租方承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，往往要求銀行對(duì)承租人按期償還租金進(jìn)租方承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，往往要求銀行對(duì)承租人按期償還租金進(jìn)行擔(dān)保。行擔(dān)保。 利益：利益：對(duì)出租方對(duì)出租方便利了租賃合約的執(zhí)行；便利了租賃合約的執(zhí)行；獲得了及時(shí)收回租金的保障。獲得了及時(shí)收回租金的保障。對(duì)承租方對(duì)承租方

19、有利于承租方取得設(shè)備使用權(quán)；有利于承租方取得設(shè)備使用權(quán)；獲得資金融通、促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)。獲得資金融通、促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)。 9 9 融資保函融資保函(Financial Guarantee)(Financial Guarantee) 擔(dān)保銀行應(yīng)借款人的申請(qǐng)而向貸款人出具的，保證借款人履行擔(dān)保銀行應(yīng)借款人的申請(qǐng)而向貸款人出具的，保證借款人履行借貸資金償還義務(wù)的書面文件。借貸資金償還義務(wù)的書面文件。 中國(guó)銀行辦理的融資保函業(yè)務(wù)主要包括：借款保函中國(guó)銀行辦理的融資保函業(yè)務(wù)主要包括：借款保函(Loan (Loan Guarantee)Guarantee)、透支保函、透支保函(Overdraft Guarante

20、e)(Overdraft Guarantee)、有價(jià)證券發(fā)行擔(dān)保、有價(jià)證券發(fā)行擔(dān)保、銀行授信額度保函等。、銀行授信額度保函等。 適用范圍：適用范圍： 借款人向銀行等金融機(jī)構(gòu)取得各種形式的融資；借款人向銀行等金融機(jī)構(gòu)取得各種形式的融資； 借款人在金融市場(chǎng)上發(fā)行有價(jià)證券融資；借款人在金融市場(chǎng)上發(fā)行有價(jià)證券融資； 利益：利益：對(duì)借款人對(duì)借款人提高借款人的信用評(píng)價(jià)，有利于借款人取得融資；提高借款人的信用評(píng)價(jià)，有利于借款人取得融資；在有價(jià)證券發(fā)行中，降低有價(jià)證券無(wú)力償還的風(fēng)險(xiǎn)，利于有價(jià)證在有價(jià)證券發(fā)行中，降低有價(jià)證券無(wú)力償還的風(fēng)險(xiǎn)，利于有價(jià)證券銷售。券銷售。對(duì)貸款人或有價(jià)證券購(gòu)買方對(duì)貸款人或有價(jià)證券購(gòu)買

21、方分散融資風(fēng)險(xiǎn)，提高了貸款資金的安全；分散融資風(fēng)險(xiǎn)，提高了貸款資金的安全；獲得有價(jià)證券償付的充分保障。獲得有價(jià)證券償付的充分保障。1010 海事保函（海事保函（Maritime Accident Guarantee)Maritime Accident Guarantee) 擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人（通常為船東或船公司）的要求向海事法院擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人（通常為船東或船公司）的要求向海事法院或海事仲裁機(jī)構(gòu)出具的、擔(dān)保申請(qǐng)人將被扣留的屬于申請(qǐng)人的船只或海事仲裁機(jī)構(gòu)出具的、擔(dān)保申請(qǐng)人將被扣留的屬于申請(qǐng)人的船只或財(cái)產(chǎn)取回后，能夠按照法院的判決書或仲裁結(jié)果上列明的賠款金或財(cái)產(chǎn)取回后，能夠按照法院的判決書或仲裁結(jié)果

22、上列明的賠款金額賠付而出具的書面文件。是最常見(jiàn)的一種保釋金保函。額賠付而出具的書面文件。是最常見(jiàn)的一種保釋金保函。 適用范圍適用范圍 適用于船舶運(yùn)輸項(xiàng)下因發(fā)生船舶之間碰撞或海事糾紛而造成的適用于船舶運(yùn)輸項(xiàng)下因發(fā)生船舶之間碰撞或海事糾紛而造成的船舶和財(cái)產(chǎn)被海事法院或海事仲裁機(jī)構(gòu)扣押的情況。船舶和財(cái)產(chǎn)被海事法院或海事仲裁機(jī)構(gòu)扣押的情況。 利益：利益：對(duì)船公司、船東對(duì)船公司、船東避免支付因船舶或財(cái)產(chǎn)被扣押而產(chǎn)生各種損失和費(fèi)用避免支付因船舶或財(cái)產(chǎn)被扣押而產(chǎn)生各種損失和費(fèi)用對(duì)海事法院或海事仲裁機(jī)構(gòu)對(duì)海事法院或海事仲裁機(jī)構(gòu) 避免了判決無(wú)法執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。保障了當(dāng)事方的權(quán)益。避免了判決無(wú)法執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。保障了當(dāng)事

23、方的權(quán)益。Standby L/C Concept and characteristics Contents of a standby L/C Types Comparison with commercial L/C and L/GConcept and characteristics Standby letter of credit means an issuer on behalf of an applicant that represents an obligation to the beneficiary, pursuant to a complying presentation: to

24、 repay money borrowed by, advanced to, for the account of the applicant; or to make payment on account of any indebtedness undertaken by the applicant；or to make payment on account of any default by the applicant in the performance of an obligation. Irrevocable form independent documentary Standby索款

25、要求索款要求 demand for payment demand for payment 可以是匯票或可以是匯票或其它指示、命令或付款要求其它指示、命令或付款要求違約或其它提款事由的聲明違約或其它提款事由的聲明 Statement of Statement of Default or Other Drawing Event Default or Other Drawing Event 適用規(guī)則適用規(guī)則 國(guó)際備用證慣例國(guó)際備用證慣例 ISP98, International ISP98, International Standby Practices, ICC Publication No.590Standby Practices, ICC Publication No.590Documents required under a standby L/C:Basic contents 開(kāi)證行的名稱開(kāi)證行的